保险学课件

（二）马克思的保险学说
1．马克思保险基金理论产生的历史背景 2．马克思的保险基金理论 （1）后备基金或保险基金是一切社会生产方 式所共有的基础 （2）建立保险基金的数量比例 （3）保险基金是对剩余价值的一种扣除 （4）保险基金从商品价格中得到补偿
1．马克思保险基金理论产生的历史背景
马克思的《哥达纲领批判》的写作时间是 马克思的《哥达纲领批判》的写作时间是1875年5月5日，是针对 年 月 日 当时德国工人运动内部在革命理论上出现严重分歧， 当时德国工人运动内部在革命理论上出现严重分歧，就充满拉萨 尔观点的《德国工人党纲领》 简称《哥达纲领》进行的批判。 尔观点的《德国工人党纲领》（简称《哥达纲领》进行的批判。 哥达纲领》中关于产品分配提出了如下错误的看法： 《哥达纲领》中关于产品分配提出了如下错误的看法：“劳动是 一切财富和一切文化的源泉，而因为有益的劳动只有在社会和通 一切财富和一切文化的源泉， 过社会才是可能的， 过社会才是可能的，所以劳动应当不折不扣和按照平等的权利属 于社会一切成员。 马克思对《哥达纲领》中提出的“ 于社会一切成员。”马克思对《哥达纲领》中提出的“不折不扣 的劳动所得”、“平等权利”、“公平的分配”的平均主义观点 的劳动所得” 平等权利” 公平的分配” 进行了批判。很显然， 进行了批判。很显然，劳动在什么条件下才会成为一切文化和财 富的创造者和源泉？ 富的创造者和源泉？劳动成果在分配前应否先留下再生产循环中 必要的生产和意外灾害的部分？还是“不折不扣”地分配给全社 必要的生产和意外灾害的部分？还是“不折不扣” 意外灾害的部分 会一切成员？ 会一切成员？
（一）西方保险学说及其评说
1．损失说 （1）损失赔偿说 （2）损失分担说 （3）风险转嫁说
1、损失说
（1）损失赔偿说（又称损失弥补说） ：英国的马歇尔（S·Marshall）， ）损失赔偿说（又称损失弥补说） 他认为：“保险是当事人的一方收受商定的金额，对于对方所受的损失 或发生的危险产以补偿的合同”。德国的马修斯（E·A·Masius），他认 为：“保险是约定当事人的一方，根据等价、支付或商定，承保某标的 物发生的危险，当该项危险发生时，负责赔偿对方损失的合同”。 （2）损失分担说：德国柏林大学教授瓦格纳（A·Wagner），他认为： ）损失分担说： “保险是把个别人由于未来特定的、偶然的、不可预测的事故在财产上 所受的不利结果，使之处于同一风险中，由未遭遇事故的多数人予以分 担，以排除或减轻灾害的一种经济制度。” （3）风险转嫁说 ：美国魏兰脱（A·H·Willet）认为：“保险是为了赔偿 ） 资本的不确定损失而积聚资金的一种社会制度，它是依靠把多数的个人 风险转嫁给他人或团体来进行的。”
4．保险费会从商品价格中得到补偿
马克思认为， 马克思认为，平均分摊损失的保险费虽然是非 生产性的费用，但它却可以计入成本， 生产性的费用，但它却可以计入成本，算进商 品的定价中， 品的定价中，最终可以从商品的销售收入中得 到补偿。 到补偿。 他在《资本论》中说： 他在《资本论》中说：“一旦资本主义生产和 与之相连的保险事业发展起来， 与之相连的保险事业发展起来，风险对一切生 产部门来说实际上都一样了， 产部门来说实际上都一样了，风险较大的部门 要支付较高的保险费， 要支付较高的保险费，但会从他们的商品价值 中得到补偿。 中得到补偿。”
2．港澳学者对保险学说的认识
港澳地区主要注重保险实业的经营， 港澳地区主要注重保险实业的经营，他们对保 险学的研究就很少， 险学的研究就很少，可以说港澳地区还没有自 己的保险理论。 如钱益明、周伟文。 己的保险理论。 如钱益明、周伟文。
3．大陆学者对保险学说的研究 ．
我国学术界对保险学的研究比起西方国家来讲要晚一些， 我国学术界对保险学的研究比起西方国家来讲要晚一些，研究成果也 少一些。虽然在19世纪魏源 洪仁轩等人首先倡导创办保险事业， 世纪魏源、 少一些。虽然在 世纪魏源、洪仁轩等人首先倡导创办保险事业，但 这些仅仅是建议而不是研究，更谈不上对保险学的系统研究。 这些仅仅是建议而不是研究，更谈不上对保险学的系统研究。 虽然在50年代全国保险系统统一学习前苏联保险学家康辛的 年代全国保险系统统一学习前苏联保险学家康辛的《 虽然在 年代全国保险系统统一学习前苏联保险学家康辛的《苏联国 家保险》 但是这种强制性的学习收效甚微，没有达到预期目的， 家保险》，但是这种强制性的学习收效甚微，没有达到预期目的，更 没有形成一种保险学习与研究的氛围。 没有形成一种保险学习与研究的氛围。 1980年以来，我国对保险学进行了大量卓有成效的研究，明辩了是 年以来， 年以来 我国对保险学进行了大量卓有成效的研究， 统一了认识，而且取得了一大批研究成果。经过研究与探讨， 非，统一了认识，而且取得了一大批研究成果。经过研究与探讨，保 险理论界对下列问题基本取得了一致或比较一致的意见； 险理论界对下列问题基本取得了一致或比较一致的意见；保险在国家 的地位问题；保险的性质和经营目的问题； 的地位问题；保险的性质和经营目的问题；保险的基本职能与作用问 保险是否具有商品属性以及其与商品经济或市场经济的关系问题； 题；保险是否具有商品属性以及其与商品经济或市场经济的关系问题； 建立保险基金的理论依据问题；有中国特色的保险的发展模式问题； 建立保险基金的理论依据问题；有中国特色的保险的发展模式问题； 保险市场的建立与建设问题； 保险市场的建立与建设问题；保险企业的经营管理体制与商业化改革 的方向问题；保险宏观管理体制的问题；保险投资问题； 的方向问题；保险宏观管理体制的问题；保险投资问题；中国保险市 场的国际化问题； 场的国际化问题；中国民族保险业的发展与引起外资保险企业的关系 的问题等等。 的问题等等。
3．保险基金是对剩余价值的一种扣除
马克思在《资本论》中说： 马克思在《资本论》中说：“对于由异常的自 然现象、火灾、 然现象、火灾、水灾等等引起的破坏所作的保 和损耗的补偿及维修劳动完全不同。 险，和损耗的补偿及维修劳动完全不同。保险 必须由剩余价值补偿， 必须由剩余价值补偿，是剩余价值的一种扣 可以看出， 除。”可以看出，马克思明确地区分了用于补 偿灾害事故损失的保险费与折旧、 偿灾害事故损失的保险费与折旧、大修理基金 的构成来源，保险基金是剩余价值的一种扣除 是剩余价值的一种扣除， 的构成来源，保险基金是剩余价值的一种扣除， 其构成及数量的大小取决于生产资料可能遭受 损失的概率或德国学者柯勒主张人格保险说，他认为保险不 ） 仅可以赔偿由于人身事故而引起的经济损失，而且可以赔偿道德 和精神方面的损失。 （2）非人格保险说：法国学者科恩在解释其理论时说：“因为在 ）非人格保险说： 人身保险中，损失赔偿的性质极少，它不是真正的保险，而是混 合性质的保险。” （3）择一说，又称为“不能统一说”:认为损失保险和人寿保险 ）择一说，又称为“不能统一说” 不可能统一在单独的定义中，保险合同不是损失赔偿合同，就是 以给付一定金额为目的的合同，二者只能择一。德国的保险法学 家爱伦伯格（V·Ehrenberg）给保险下的定义：“当事人的一方获 得报酬后，当发生合同规定的、未必发生或发生时期和作用不确 定的事故时，承担弥补因此而产生的损失或支付约定的金额或养 老金的义务。有计划地大量地缔结具有这种内容的合同就是保 险。”
2．建立保险基金的数量比例
马克思在《哥达纲领批判》 马克思在《哥达纲领批判》（《马克思恩格斯 选集》 年版） 选集》第3卷，人民出版社，1972年版）中说 卷 人民出版社， 年版 不折不扣的劳动所得’中扣除这些部分， “从‘不折不扣的劳动所得’中扣除这些部分， 在经济上是必要的，至于扣除多少， 在经济上是必要的，至于扣除多少，应当根据 现有的物资和力量来确定， 现有的物资和力量来确定，部分地应当根据概 率论来确定。 率论来确定。” 马克思在这里阐述了保险基金的扣除数量， 马克思在这里阐述了保险基金的扣除数量，应 当根据现有生产力水平所能提供的剩余产品的 多少， 多少，以及根据概率论精算出的损失机率等因 素来确定。 素来确定。
第二专题：保险基本理论界定
保险的意义只是今日作明日的准备 生时作死时的准备 父母作儿女的准备 儿女小时作儿女长大的准备 如此而已 今天预备明天，这是真稳健 生时预备死时，这是真旷达 父母预备儿女，这是真慈爱 能做到这三步的人才能算做是现代人------胡适
一、保险学说不同流派的比较
（一）西方保险学说及其评述 （二）马克思的保险学说 （三）我国学者对保险学说的研究
（三）我国学者对保险学说的研究
1．台湾学者对保险学说的认识 2．港澳学者对保险学说的认识 3．大陆学者对保险学说的研究
1．台湾学者对保险学说的认识
台湾对保险学的研究起步较早，研究的力量较强，到现在为止， 台湾对保险学的研究起步较早，研究的力量较强，到现在为止，台湾 的保险理论研究已经形成了自己的体系。 的保险理论研究已经形成了自己的体系。他们的研究不仅涉及保险学 的基础理论，而且还论及保险学的运用研究；无论是宏观保险学（ 的基础理论，而且还论及保险学的运用研究；无论是宏观保险学（保 险总论），还是微观保险学（保险分论），其研究都较深入， ），还是微观保险学 ），其研究都较深入 险总论），还是微观保险学（保险分论），其研究都较深入，达到了 相当的水平。台湾的许多保险学者都是从美国学习而归的， 相当的水平。台湾的许多保险学者都是从美国学习而归的，所以他们 的研究思路宽广，既注重理论研究又注重实务研究， 的研究思路宽广，既注重理论研究又注重实务研究，并最大程度地做 到理论阐述与实务操作相结合。台湾知名的保险学者有袁宗蔚、 到理论阐述与实务操作相结合。台湾知名的保险学者有袁宗蔚、陈继 陈云中、宋明哲、施文森、郑玉波、林快青、唐劲松等等。 尧、陈云中、宋明哲、施文森、郑玉波、林快青、唐劲松等等。
2、非损失说
（1）技术特征说：意大利商法学家费芳德（C·Vivante），他认为： ）技术特征说： “保险不能没有保险基金，在计算这种保险基金时，一定要使保险人实 际支出的保险金的总额和全体被保人交纳的净保险费的总额相等，这种 保险基金要通过特殊技术，保持保险费和保险价值的平衡。” 偶发事件满足说” （2）欲望满足说，亦称“满足需要说”、“偶发事件满足说”：意大利 ）欲望满足说，亦称“满足需要说” 的戈比（Ulisse Gobbi, 1859-1940）是该学说的创建人。根据他在1894 年发表的题为《保险的损失弥补性》论文，保险的目的，是当意外事故 发生时，以最少的费用满足该偶发欲望所需的资金，并予以充分可靠的 经济保障。他的论点是人们对金钱的欲望。 （3）财产共同准备说：日本学者小岛昌太郎主张保险是为了安定经济生 ）财产共同准备说： 活，将多数经营单位组织起来，根据大数法则积聚经济上的财富并留为 共同准备。 （4）相互金融说：日本的米谷隆三在批驳财产共同准备说后提出的。他 ）相互金融说： 说：“财产准备对各种保险都未必适用，财产准备仅限于预付性质的保 险。”所以，他进一步阐述到：积累保险费在经济上是被保险人的共同 资金，其性质不在于财产准备，而在于集体成员为相互融通资金而结成 多数人的联系，保险是真正的金融机关。