筹资岗位职责与授权审批制度

筹资岗位职责与授权审批制度第1篇：筹资授权批准制度6．3．1筹资授权批准制度筹资授权批准制度规定了筹资过程中的授权审批权限，降低了企业筹资过程中的风险。

下面是某企业的筹资授权批准制度，供读者参考。

筹资授权批准制度第1章总则第1条目的为规范企业在经营中的筹资行为,降低筹资风险,特制定本制度。

第2条适用范围本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。

第3条筹资行为的界定本制度所涉筹资行为是指企业为了生产经营活动的需要,通过向银行借款、发行债券或股票的方式筹集资金的过程。

第4条本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款。

1.长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的借款以及发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。

2.短期借款是指借款期限在一年以内的资金,包括商业票据、商业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。

第2章授权与批准内容第5条筹资授权方式企业关于筹资授权的方式均需以授权书为准逐级授权,口头通知与越级授权视为无效授权。

第6条筹资授权程序1.总裁授权财务经理全权负责筹资活动。

2.财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为,包括编制筹资预算与筹资方案。

第7条筹资预算与筹资方案的批准程序1.财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后,签字呈并送财务总监。

2.财务总监对筹资预算和筹资方案进行审核,审核无误后签字呈送总裁。

3.总裁负责审批筹资预算与筹资方案。

第8条企业短期借款的审批权。

1.财务部经理审批限额:万元以内。

2•财务总监审批限额:万(含)〜万元。

3•总裁办公会审批限额:万(含)元以上。

第9条短期借款超过限额标准的由总裁批准。

第10条超过万元的筹资需由企业的高级管理层共同审批。

第11条企业筹资的批准需逐级进行,禁止越级批准。

第12条对于越级批准给企业造成损失的人员,情节轻微的,企业追究其经济责任并处理;情节严重的,交由司法机关进行处理。

第3章附则第13条本制度由财务部制定,解释权、修改权归属财务部。

第14条本制度自总裁审批之日起实施,修改时亦同。

第2篇：存货授权审批制度8．3．1存货授权审批制度企业建立存货授权审批制度，用以规范企业存货管理，提高存货管理水平。

以下是某企业存货授权管理制度，供读者参考。

存货授权审批制度第1章总则第1条目的为了明确企业各部门和相关岗位在存货管理中的职责与权限,确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关控制措施,特制定本制度。

第2条适用范围本制度适用于企业各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货管理的授权审批事项。

第2章存货采购的授权审批第3条采购计划审批1•周采购计划审批(1)周采购计划的对象为低值易耗品和零星物品。

(2)由使用部门或仓库提出申请,填写申购单,经财务部审核同意后,由采购部组织人员实施采购。

(3)周采购计划申报的时间为每周四下午5点以前。

2•月采购计划审批(1)月采购计划的对象为生产中所需的原材料、配件等。

(2)由使用部门提出申请,填写申购单,经财务部审核同意后,报财务总监审核,总裁签字确认,由采购部组织人员实施采购。

(3)月采购计划的申报时间为每月26日之前。

3.年采购计划(1)年采购计划是企业对所有需购物资的综合控制。

除了周采购计划和月采购计划包含的内容外,还包括了设备的购置、工程的采购及其他物资的采购。

(2)年采购计划的审批程序如下。

①由使用部门编制本部门的采购计划，报财务部审核。

②财务部根据本年度采购预算和总体预算的要求，对采购申请报告进行审核，提出审核意见,将申请报告报财务总监复核。

③财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总裁审批。

④总裁根据财务部和财务总监的意见,对申请报告作出审批，并签字确认。

⑤采购部组织人员实施采购。

4.招标采购计划根据国家相关规定或企业规定需要进行招标采购的，无论金额大小，一律由总裁进行审批，由采购部组织成立招投标小组实施招标采购。

第4条采购货款支付审批流程1.采购货款支付先由采购部经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)进行详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。

2.采购部经办人员将付款申请表交由采购部负责人对业务的合理性、真实性进行审核并签署意见后交财务部会计审核。

3.财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务负责人复核，财务负责人复核无误后签字报相应的审批权人审批，最后交由出纳办理付款手续。

第5条货款支付按照相应的审批权限由相应的审批权人审批。

1.付款金额大于15万元的，由董事长审批。

2•付款金额在10万(含)~15万(含)元之间的，由总裁审批。

3•付款金额少于10万元的，由财务总监进行审批。

第3章存货保管授权审批第6条存货保管授权审批范围存货保管的授权审批适用范围为在库存货业务开展所涉及的授权审批事项。

第7条进入仓库规定存货在库期间,原则上不允许非仓库人员进入,其他部门和人员在下列情况下可进入仓库。

1.开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。

2.企业总监级以上管理人员对仓库工作进行检查。

3.仓储部经理对仓库工作的开展进行指导。

4.财务部工作人员根据账实核对工作要求,需进库核对。

第8条进入仓库特别授权程序除上一条款的规定以外,其他所有人员进入仓库均需要特别授权,授权程序如下。

1.拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写企业统一的进库申请单,对进库时间、人员、主要事项等进行说明,并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。

2.仓储部审核进库申请单,根据不同仓库的保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短,并提出审核意见,由仓储部经理签字确认。

3.企业总裁对非本单位人员进入仓库进行最终审批,在下列情况下,总裁对本单位内部人员进入仓库进行审批。

(1)普通仓库一次进入超过8个人的。

(2)进入危险品、保密物品以及贵重物品存放仓库的。

第9条审核特别授权证明仓库工作人员对经特别授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员的进库证明进行审核,确保无违规审批情况发生。

第10条检查入库人员携带物品仓库工作人员应对入库人员说明入库须知事项,并检查入库人员所携带的物品是否在允许范围内。

第11条记录入库信息仓库工作人员对入库人员的进入时间、人数、出仓时间进行记录,定期汇总并向上级主管领导汇报。

第4章存货报废授权审批第12条存货报废授权审批范围存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常原因或非正常原因失去原有价值,需要进行报废处理的事项。

第13条授权分类存货报废授权审批分为常规授权审批和特别授权审批。

第14条特别审批以下存货报废事项需要进行特别审批。

1.单次报废金额在5000元以上的。

2.单件报废金额在3000元以上的。

3.非正常原因导致的报废金额在2000元以上的。

第15条常规授权审批流程1.拟报废存货的使用部门或主管部门填写报废申请单,报废申请单的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。

部门负责人在申请单上签字确认。

2.存货主管部门对拟报废存货进行检测、检查,提出报废意见,并将报废意见填写在报废申请单的相应项目中。

3.企业财务部对报废申请单进行审核,主要是计算报废成本,确定报废成本的合理性,并将计算的报废成本填写在报废申请单的相应项目中。

4.主管存货管理的副总或总监在报废申请单上签字确认。

第16条特别授权审批流程特别授权审批流程基本上按照上一条款的流程进行,但在以下两个方面存在不同。

1.在对拟报废存货进行检测审查时,根据需要可以外聘专业的检测机构或人员参与。

2.在主管副总或总监审核并附上相关意见后,需报总裁进行最终审批。

第5章附则第17条存货授权审批应当在授权范围内进行,不得超越审批权限。

第18条对于违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为,要追究相关责任人的责任,进行经济处罚和行政处罚。

第19条本制度由行政部主持制定,各部门参与制定,经总裁审批签字后,自年月日起执行。

第3篇：建立授权审批制度建立授权审批制度要完善企业的货币资金内部控制，在实施好不相容岗位分离制度的同时，还应该对货币资金业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规矩经办人办理货币资金业务的责任范围和要求。

对于库存现金的收支与核算，企业管理部门规定或指派业务人员办理有关现金结算的经济业务，对于大宗或特殊现金收支业务，主管部门负责人应作专门批示。

并且经办人员必须在反应经济业务的原始凭证上签字盖章，经办部门负责人审核并签字盖章。

对于银行存款的业务，业务部门批准业务人员经办，负责人员需核实原始凭证并签章，超过业务部门权限的银行存款收支业务，徐报上级主管部门审批并签字盖章。

收取审批可以保证现金很银行存款业务按照授权进行，增强经办人员和负责人的责任感，保证现金和银行存款收付的真实性和合法性，避免违纪违规情况发生。

海尔集团创始于1984年，从创立以来海尔集团持续稳定发展，已成为海内外享有较高美誉度的大型国际化企业集团。

海尔能在短短几十年内享有如此成绩，正是得益于健全的内部控制系统。

海尔集团有严格授权和责任控制系统，每项经济业务都有严格的授权批准程序和相应的检查制度，以保证授权后各项经济业务的工作质量。

此外，海尔集团组织架构清晰合理，每年12月都会根据本年度的目标完成情况制定下年度的目标，然后将目标分解到各个部门，各个岗位，各个员工。

全方位的管理使得各要素全部处于控制之下，使各项工作都确定了主管人、责任人、配合者、审核者等，企业责权明确，通过自控，互控和专空形成严密的控制系统。

第4篇：授权审批管理制度公司授权审批管理制度第一条目的为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合理的授权审批机制，特制定本制度。

本制度对公司及其控股子公司的全部人员有效。

第二条授权审批的原则2.1坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。

2.2坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。

2.3坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。

2.4坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。

第三条授权审批的范围3.1本制度所称授权是指总经理按照公司章程、《总经理工作细则》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予公司副总经理及相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。

3.2总经理授权的范围必须为在公司《总经理工作细则》及董事会相关书面决议中已经明确授予总经理的权限。

具体包括预算内的经营性支出、固定资产购置权、销售折扣审批权、部门经理及以下员工的任免、奖惩、休假、差旅、薪资、福利权；采购合同、销售合同、开关店合同、广告合同等预算内支出项目合同的签署权等。