手工帐的流程
手工帐处理程序
系统应急手工帐处理程序在电脑系统发生故障期间，酒店所有部门将会采取手工操作程序，直到电脑系统恢复为止。
若电脑系统需人工升级，在电脑系统升级前，请与工程师沟通，提前过夜审以便保存数据。
过夜审后，IT部将第一时间手工备份数据。
为了避免电脑系统故障发生突然以便将数据损失降到最低，前台员工每个班次交接时应手动备份报表数据至磁盘内。
前台前厅部值班经理将会执行以下任务：1. 立刻通知以下主要相关人员：- 信息技术部经理或信息技术部值班人员- 总经理- 财务总监- 房务总监- 前厅部经理- 客房部行政管家- 行政值班经理- 客户中心员工- 各站点收银员2. 从系统发生故障前最新的备份磁盘上打印出来以下报表（前台员工每个班次交班时应保存以下要求报表），并准备开始手工更新：- 在店客人报表（按名称排序）- 在店客人报表（按房间号码排序）-预计抵达客人报表-预计离店客人报表-所有预计离店客人的明细帐单-客帐余额报表-房间列表报表（所有房间）3. 根据预计抵达客人报表中的信息对已登记客人报表中内容进行检查更新，并通过从前台接待处了解的信息，对在报表打印后办理了入店手续的客人以及离店客人的信息进行更新。
4. 通过前台员工的回馈信息，并通过电话与客房部进行沟通，以此来更新房间列表报表5. 指定一名前台员工将已离店客人的信息通知相关的部门，避免客人办理离店手续后，在其他营业站点（如中餐厅、西餐厅、健身中心）的消费被当成在店客人的客帐处理，若客人其他营业点有消费，建议以现结的方式处理。
6. 每当有客人离店时，前台员工需要在房间列表报表上对相应的房间做出“VD（空的需要清洁的房间）”标记，并通知客房部打扫房间。
当房间清洁完毕，可以出售时，客房部通知前台，并由前台员工将房间列表报表上的相对应房间的状态改成“VR（空的可以出售）”，前台员工在卖出一间房间后，需要及时在房间列表报表上做出标记并更新在店客人报表。
7. 确保预计抵达客人报表随时都在手工更新，更新时要在客人姓名后插入房间号码，这份报表需要一起保存到电脑系统恢复运行时，并由前台员工依照报表上的信息输入到电脑系统中.8. 指定一名前台员工挑出所有客人的当天帐单，并按楼层顺序排列好；客人帐单上的余额为当天帐单金额加上前一天客人余额报表上的的数额。
手工账务处理流程
手工账务处理流程一、设立新帐总分类账：实际工作中，将本单位业务涉及到的会计科目按照流动资产→非流动资产→流动负债→长期负债→所有者权益→损益类科目填列在总账目录栏。
并依据本单位业务量的多少合理确定各科目间隔页数。
（参考资料综一常用科目表）1、新设立的公司：无期初余额，直接依据当期科目汇总表登记总账。
2、上年已存在的公司：将上年总账余额结转到本年新账中。
总分类账会计科目设置的总体原则：宁可多设预留后用，不可以后用到没用再添加。
现金日记账：直接将上年现金日记账年末余额结转到本年新帐中。
银行日记账：如果本单位不止一个银行账户，要将上年不同银行账户余额分别结转到本年新帐中。
其他明细分类账：将上年年末各明细分类账各账户的年末余额，对应结转到本年新帐中。
对账：建完新账后，要将现金日记账、银行日记账和各类明细账的余额，与总账余额核对。
（必须做）二、本年各月业务处理1、依据取得的原始单据编制记账凭证。
各月份都从1号开始连续编号。
2、依据账面登记的固定资产计提折旧、依据账面登记的无形资产摊销无形资产，并填制计提折旧记账凭证和摊销无形资产的记账凭证。
A：计提折旧：关键是确定固定资产的折旧年限和预计净残值折旧年限：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （五）电子设备，为3年。
（需要记住）预计净残值：一般取3% -- 5%折旧率计算公式：年折旧率=（1-残值率）/ 折旧年限 （保留2位小数，如：3.21%）月折旧率计算公式：年折旧率/ 12 （保留2位小数，如：3.21%）本月应计提折旧额=固定资产原价×月折旧率B：无形资产摊销：无形资产的摊销统一采取直线法，会计上要求无形资产在预计使用年限内进行摊销；如果预计使用年限超过了相关合同规定的收益年限或法律规定的有效年限，应按照以下原则摊销：一是合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过受益年限；二是合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过有效年限；三是合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者；四是合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应低于１０年。
手工帐作业流程
2.4市场部依据实际出库单，制作送货单。
2.5市场部每个月提供《销售报表》，报表格式见附件1
2.6财务部对比审核发货数量、销售数量、用户（驻厂）实收数量、用户验收步骤退货数量、后期发觉质量问题退货数量、生产线甩货数量、开发票数量、结算数量。
9.4在手工状态下，库房人员依据车间“入库单”，录入速达软件。后期易飞ERP上线后，生产部人员填制单据，库房人员只审核就能够。
9.5库房人员需要定时报送《产成品、半成品、原材料涂装库收发存表》。
9.6原材料涂装库发出自制半成品，和经过委外加工成品/半成品，应分别建立存货档案，区分开名称。两个货物名称建立好对应关系。具体参考《委外加工业务制度》
4.4生产部依据时间紧急程度，判定能否接收生产，或反馈给成品库无法完成。
4.5因为条件限制，生产部无法完成任务时，市场部通知采购部联络外协厂商，委外加工产品。
4.6原材料发送材料给外协厂商。外协加工业务制度、步骤见《外协加工业务步骤》
5、采购部对接供给商。
5.1采购部通知供给商采购原材料周期（什么时间到货）。
5.2采购部分清责任，完全能够效仿主机厂“拉动式”要货方法。当明确送货周期时，供给商无法满足，造成主机厂停线，追索损失时，能够转嫁给供给商。
5.3采购部平时注意和供给商交流沟通，立即下发主机厂计划。把基础工作做充足，索赔时才理直气壮。
5.4制订供给商筛选（资质、营业执照经营范围），考评标准。在主机厂降成本要求下，和供给商协商。
5.7供给商凭借“供给商送货单”、“入库单”和采购部人员对账。
5.8采购部人员定时拿《供给商对账单》、《入库单》、《供给商送货单》、供给商开具发票到财务报销。
手工帐操作指南及实例
手工帐操作指南及实例1、一、手工帐1、做一整套帐的流程1.依据原始凭证编制记帐凭证2.依据记帐凭证编制科目汇总表3.依据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.依据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.依据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.依据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表2、汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区分汇总记帐凭证是指依据很多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。
汇总记帐凭证按反映的经济业2、务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。
科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，依据科目汇总表登记总帐。
科目汇总表核算形式就是科目汇总表核算程序。
简洁地说，就是依据科目汇总表登记总分类帐。
科目汇总表不能代替汇总记账凭证，由于两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。
汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，假设不编制也是可以的。
3、做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简洁流程每个财务人员都应当了解此流程，更应当了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应当知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成3、：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。
首先来了解财务流程是特殊有必要的。
1〕、大致环节：1、依据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、依据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、依据记账凭证登记明细分类账。
4、依据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、依据科目汇总表登记总账。
6、期末，依据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
假设企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
第二章 会计电算化原理(刘)
记账凭证账务处理程程序图
每一步完成以下工作：
• 第①步，根据原始凭证或原始凭证汇总表填制 记账凭证，记账凭证可分为收款凭证、付款凭 证、和转账凭证，也可以采用通用的记账凭证； • 第②步，根据记账凭证登记序时账簿 • （现金日记账和银行存款日记账）； • 第③步，根据记账凭证登记总账； • 第④步，根据记账凭证登记明细账； • 第⑤步，对账； • 第⑥步，根据总账并适当参考明细账编制会计 报表（资产负债表和利润表等）。
二、账务处理流程的变化
• 传统账务处理流程建立在劳动分工的基础上，以登记帐簿 为中心，例如将明细账分设不同岗位，在登记总账之前先 汇总科目汇总表或汇总记账凭证等。 • 实电算化以后，账务处理程序必然建立在计算机基础上， 以电子数据处理为中心，账务处理程序中的许多形式如科 目汇总表、汇总记账凭证不再是登记总账的依据，由于使 用计算机进行处理，根据记账凭证直接登记帐簿不再困难， 总分类账和明细分类账也将不再截然对立，甚至整个登账 工作已经成为一种形式，所以几种账务处理程序将合而为 一，任何单位都不必考虑选用何种账务处理程序。登记这 一处理过程将全部由计算机完成，手工工作将向数据输入、 数据分析两端转移。
行业不需要销售子系统。
各子系统的功能如下：
1、账务处理子系统 完成全部记账、算账、对账、转账、结账工 作，生成序时账簿、总分类账和各种明细分类账簿。 能完成和其他业务子系统之间的数据交换，并可向 报表子系统提供数据。
2、报表子系统 实现各种会计报表的定义和编制，并可以进 行报表分析和报表汇总。该系统生成的会计报表 包括对外会计报表和对内会计报表。
核算型会计信息系统
核算型会计信息系统即传统会计电算化 系统，以解决会计核算为目的。 核算型会计电算化系统一般包括：总账 系统（账务处理系统）、报表处理系统、工 资核算系统、固定资产核算系统等功能模块 （也称作子系统）。 传统会计电算化系统的构成如图2.5所示。
二、手工账的基本要求
会计手工记账流程（全套账）设计适合企业的会计制度：对新设企业而言，首先要设计适合企业特点的会计制度。
会计工作要有一定的顺序，必须依次按顺序进行。
一、建账：开设相关账户，登记有关账户期初余额（包括总账、分类账、明细账）。
建账后才能进行相关的会计处理企业建账可分为两种情况，一是新设企业建账，二是老企业建账。
新公司成立要建哪些账总账，用于核算所有科目。
银行日记账，用于核算银行存款。
现金日记账，用于核算库存现金。
明细分类账，用于核算应付工资、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立账簿的会计科目。
管理费用明细账，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。
销售费用明细账，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。
财务费用明细账设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。
固定资产明细账，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。
应收应付、其他应收、其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。
应交税费最好也单独立一本多栏明细账（销项、进项、已交税金、税金转出等）第一步：按照需用的各种帐簿的格式要求，预备各种帐页，并将活页的帐页用帐夹装订成册。
第二步、启用账簿有哪些基本要求？为了保证会计账簿记录的合法性和资料的完整性，明确记账责任、会计人员在启用账簿时，要填写账簿启用表（即“经管人员一览表”）。
账簿启用表的填写要求是：（1）填写启用日期和启用账簿的起止页数。
如启用的是订本式账簿，•起止页数已经印好不需再填；启用活页式账簿，起止页数可等到装订成册时再填。
（2）填写记账人员姓名和会计主管人员姓名并加盖印章，以示慎重和负责。
（3）加盖单位财务公章，以示严肃。
（4）当记账人员或会计主管人员工作变动时，应办好账簿移交手续，并在启用表上明确记录交接日期及接办人、监交人的姓名，并加盖公章。
第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总帐帐页上建立总帐帐户；并根据总帐帐户明细核算的要求，在各个所属明细帐户上建立二、三级……明细帐户。
手工帐做账流程
手工帐做账流程作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。
但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。
首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程：一、生产企业大致会计结帐操作流程第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。
确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。
（1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。
企业通常业务凭证类别有以下几类：1.完税凭证每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。
会计手工帐 会计实操
会计手工帐会计手工帐1.初始建账2.原始凭证填制记账凭证3.登记账簿4.对账结账编制财务报表会计账务处理流程图初始建账会计手工账学习目的会计电脑账是由会计手工账发展而来的，电脑账的操作原理是以手工账为基础进一步优化以达到快捷方便的目的。
以真账实训方式学习手工账可以快速掌握会计账务处理流程，为电脑账打基础。
真账实训案例：北京正熙教育咨询有限公司练习新注册公司成立后，建账、审核、记账、登记账簿和编制会计报表等账务处理流程。
初始建账 --课前准备工具：黑色签字笔、红色签字笔、铅笔、直尺、橡皮、计算器（自备）、曲别针:25个、胶棒、裁纸刀。
用品：账绳1根、口取纸2张、鱼尾夹子1个票据资料：北京正熙教育咨询有限公司基础手工账原始凭证资料1套、记账凭证封面：2张；记账凭证（通用）：35张、资产负债表1张、利润表1张，科目汇总表1张；账本：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账皮（正反面）、明细分类账账页（附明细）明细账账页明细：经管人员一览表1张、乙式502账页（共40张，建账用25张+增加13页+2张备用）、乙式504账页（1张）、乙式528-1固定资产账页（1张）、乙式115-2账页（1张）乙式614-2账页（6张）共计49张。
初始建账公司基本信息会计首先要了解公司基本信息情况，并与公司决策层进行沟通，了解决策层各方面要求，而后根据需要对公司的各部门进行巡视以确定建账初步的思路。
然后，根据了解的情况及各方面的要求选择确定应设立的会计科目和记录各项业务的账簿格式。
会计通过营业执照了解企业以下信息。
公司名称：北京正熙教育咨询有限公司经营范围：信息咨询注册资金：人民币10万元法人代表：刘华注册类型：私营有限责任公司注册地址：北京市海淀区知春路1号学院国际大厦18层注册日期：2017年09月01日统一信用代码： 911101082500253B36会计通过开户许可证等以及其他资料了解企业以下信息。
开户银行：北京工商银行大运村村支行银行账号：5123001036210105214公司股东：刘华占股比例80%，张勇占股比例20%纳税人识别号： 911101082500253B36（营业执照统一信用代码用于申报国税）计算机代码：05156716 （用于申报地税）会计通过新成立企业国地税以及其他资料了解企业以下信息。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
手工帐的流程
手工账的流程可以分为以下几个步骤：账目准备、账目记录、账目核对和账目归档。
一、账目准备
在开始记录账目之前，需要准备好所需的工具和材料。
首先，准备一本账簿或者是一张账目表格，用于记录账目信息。
其次，准备好一支钢笔或者是一支签字笔，以确保账目的记录清晰和持久。
另外，还需要准备好相关的凭证和票据，例如收据、发票等，以便于日后核对和查证。
二、账目记录
在准备好所需的工具和材料之后，可以开始进行账目的记录了。
首先，将账簿或者账目表格的首行填写上基本信息，例如单位名称、账目起止日期等。
接下来，按照时间顺序记录每一笔账目的详细信息，包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等。
在记录账目时，要注意分类和归纳，确保账目的条理性和准确性。
三、账目核对
账目记录完成后，需要进行账目的核对工作，以确保账目的准确性和完整性。
首先，逐笔核对账簿或者账目表格中的记录与凭证和票据是否一致。
如果有不一致或者遗漏的情况，应及时调整和补充。
其次，对账簿或者账目表格中的借贷两方金额进行汇总，确保借贷
平衡。
最后，对账目的总体情况进行横向和纵向的分析，以发现潜在的问题和异常。
四、账目归档
账目核对完成后，可以进行账目的归档工作。
首先，将账簿或者账目表格中的记录整理好，按照时间顺序进行排序或者编号。
其次，将相关的凭证和票据与账簿或者账目表格一起归档，并按照时间顺序进行分类和整理。
最后，将归档好的账目存放在安全可靠的地方，以备日后查阅和审计。
手工账的流程就是以上几个步骤，通过账目准备、账目记录、账目核对和账目归档，可以有效地管理和追踪财务信息。
在实际操作中，需要严格按照流程进行，确保账目的准确性和可靠性。
另外，还需要定期进行账目的复核和审计，以发现和纠正潜在的问题和错误。
通过规范和完善的流程，可以提高工作效率和财务管理的水平。