财务基础知识ppt
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财务基础知识课件
负债本质上是债务，是目前和过去的业务形成的，一般情况下不把未来的事项确认为负债。最近根据新准则规定，要求对于一些符合条件的未来事项也可以确认为负债，叫预计负债。
负债是将来一定要偿付的经济责任。即使现在没有货币支出也要作为负债。
负债的概念：
一年内需要偿还债务称为流动负债，它的项目很多，如应付账款、应付职工薪酬、应付票据、短期借款、应付利润、应交税费等。
所有者权益：
③盈余公积 ◆盈余公积金 按当年税后利润的10%比例提取法定公积金；在提取法定公积金后经股东会或股东大会决议 ，还可提取任意公积金。 盈余公积金主要用途有两个： ●转成资本。净利润不一定全都分配掉，可将其中一部分用于公司未来的发展，转成资本，壮大资本实力。 ●弥补亏损，上市公司盈余公积金还可以用来发放股利。 ④未分配利润 未分配利润是利润中尚未分配的部分，是公司用于以后年度利润的分配或待分配。从数量上讲，是期初未分配利润，加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出利润后余额。
现金结算方式
支付各种社会保险和社会救济费用。 个人收购农副产品和其他物资的贷款。 出差人员必须随身携带的差旅费。 现金支付限额（1000元）以下的零星支出。
现金允许支付范围
Байду номын сангаас
概念
分类
要素
空头
出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
D
会计工作的三个环节
会计账簿
1
会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。
2
账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。
3
企业财务基础知识ppt课件
固定资产以折旧来回收。折旧的方法主要有直线折旧， 年数总和法，双倍余额法、工作量法等。
精选ppt课件
12
3、无形资产
无形资产是指公司为经营管理目的而持由的、不具有 实物形态的，能在较长时间内给企业带来经济效益的资源。 无形资产主要有3类：
1. 知识产权：专利权、非专利技术、商标权、著作 权等；
2. 土地使用权； 3. 商誉。 无形资产以成本定价（如专利权）或以交易价格定价 （商誉），但是有相当一部分无形资产目前还无法计量， 如人力资本、品牌、营销网络和渠道、企业文化等。
▪ 利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的报表， 是企业经营活动的具体体现．
▪ 现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金 等价物（以下简称现金）流入和流出的报表．它以 现金流量为基础，是企业财务活动总体状况的具体 体现．
精选ppt课件
3
（一）资产负债表（ Balance Sheet）
亦称财务状况表，反映企业在某一特定日期 财务状况的会计报表。
精选ppt课件
13
负债:
资产负债表右部
▪ 流动负债—
▪ 投资一项资产之前,公司必须为其融资。
应付帐款, 短期借款,
▪ 融资的形式反应在资产负债表的右部。
商业票据,
▪ 负债 指企业承担、能以货币计量、在未
应计费用
▪ 长期负债—
来需要运用企业资产劳务来偿付的债务。
长期借款,
▪ 所有者权益 指企业投资者对企业净资产
资产=负债+权益
▪ 提供分析企业偿债能力的信息
▪ 提供分析企业权益结构的信息
精选ppt课件
7
1、流动资产：
流动资产是指现金以及预期能在一年或者超过一年的
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12
3、无形资产
无形资产是指公司为经营管理目的而持由的、不具有 实物形态的，能在较长时间内给企业带来经济效益的资源。 无形资产主要有3类：
1. 知识产权：专利权、非专利技术、商标权、著作 权等；
2. 土地使用权； 3. 商誉。 无形资产以成本定价（如专利权）或以交易价格定价 （商誉），但是有相当一部分无形资产目前还无法计量， 如人力资本、品牌、营销网络和渠道、企业文化等。
▪ 利润表：反映企业在一定会计期间经营成果的报表， 是企业经营活动的具体体现．
▪ 现金流量表：反映企业在一定会计期间现金和现金 等价物（以下简称现金）流入和流出的报表．它以 现金流量为基础，是企业财务活动总体状况的具体 体现．
精选ppt课件
3
（一）资产负债表（ Balance Sheet）
亦称财务状况表，反映企业在某一特定日期 财务状况的会计报表。
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13
负债:
资产负债表右部
▪ 流动负债—
▪ 投资一项资产之前,公司必须为其融资。
应付帐款, 短期借款,
▪ 融资的形式反应在资产负债表的右部。
商业票据,
▪ 负债 指企业承担、能以货币计量、在未
应计费用
▪ 长期负债—
来需要运用企业资产劳务来偿付的债务。
长期借款,
▪ 所有者权益 指企业投资者对企业净资产
资产=负债+权益
▪ 提供分析企业偿债能力的信息
▪ 提供分析企业权益结构的信息
精选ppt课件
7
1、流动资产：
流动资产是指现金以及预期能在一年或者超过一年的
财务知识培训ppt课件
03
CATALOGUE
财务分析方法
比率分析法
总结词
通过对比不同数据指标，评估企业的财务状况和经营绩效。
详细描述
比率分析法利用财务报表中的数据计算各种财务比率，如流 动比率、速动比率、存货周转率、应收账款周转率等，以评 估企业的偿债能力、营运能力和盈利能力。
趋势分析法
总结词
通过比较企业连续几年的财务报表， 分析财务数据的变化趋势。
为了保障低收入群体的利益，国家制定了一系列个人所得税优惠政 策，如子女教育税收优惠政策等。
06
CATALOGUE
财务风险管理
财务风险识别
1 2
识别财务风险
通过了解企业的财务报表、经营状况和行业趋势 ，识别企业可能面临的财务风险，如流动性风险 、信用风险和投资风险。
关注关键指标
关注企业的财务指标，如资产负债率、流动比率 、存货周转率等，及时发现潜在的财务风险。
企业所得税优惠政策
为了鼓励企业投资和发展，国家制定了一系列企业所得税优惠政策， 如小型微利企业税收优惠政策等。
个人所得税
个人所得税定义
个人所得税是对个人所得依法征收的一种税。
个人所得税计算
个人所得税的计算依据是个人收入，根据个人收入计算应纳税所得 额，再根据应纳税所得额计算个人所得税。
个人所得税优惠政策
3
分析外部环境
分析宏观经济形势、政策法规和市场竞争等因素 对企业财务状况的影响，预测可能出现的财务风 险。
财务风险评估
评估风险大小
运用定性和定量分析方法 ，评估企业面临的财务风 险大小，为制定应对措施 提供依据。
风险预警机制
建立财务风险预警机制， 通过监测关键指标的变化 ，及时发出预警信号，以 便采取应对措施。
财务报表阅读与财务基础知识培训PPT48页精编版.ppt
资产负债表的概念 资产负债表是指反映企业在某一特点日期的财务状况的会计报表。他反映的是企业资产、负债、所有者权益的总体规模和结构。
ACCOUNTING
资产负债表的作用
第一课 财务三大报表
（1）反映资产总额及其构成； （2）反映负债总额及其构成； （3）反映企业所有者权益总额及其构成； （4）提出财务分析的基本资料。
ACCOUNTING
休息一下！马上回来
第一课 财务三大报表
休息一下，马上回来！
ACCOUNTING
目录
第一课 财务三大报表
会计报表的概念、分类
会计报表的编制要求
三大报表的概念、作用、内容及形式
所有者权益变动表及报表附注
会计要素及会计科目
ACCOUNTING
资产负债表
第一课 财务三大报表
ACCOUNTING
资产负债表的编制方法
第一课 财务三大报表
4.根据分类账户和明细分类账户的期末余额分析计算 资产负债表上某些项目不能根据有关总账的期末余额直接或计算填列，也不能根据有关账户所属相关明细账的期末余额填列，需要根据总账和明细账余额分析计算填列，如“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”等项目，应根据各总账期末余额扣除各总账所属明细账中一年内到期的长期负债部分分析计算填列。 5.根据有关资产科目与其备抵科目抵销后的净额填列 如“短期投资”项目，根据“短期投资”科目的期末余额减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。
ACCOUNTING
利润表的结构和内容
第一课 财务三大报表
多步式利润表主要包括以下四个方面的内容： （1）构成主营业务利润的各项要素：从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而发生的相关成本、税金后得出主营业务利润。 （2）构成营业利润的各项要素：营业利润是在主营业务利润基础上，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后计算得出。 （3）构成利润总额（或亏损总额）的各项要素：在营业利润基础上，加投资收益（或投资损失），加补贴收入，加营业外收入，减营业外支出后计算得出。 （4）构成净利润（或净亏损）的各项要素：净利润（或净亏损）是在利润总额（或亏损总额）的基础上，减去本期计入损益的所得税费用后计算得出。
ACCOUNTING
资产负债表的作用
第一课 财务三大报表
（1）反映资产总额及其构成； （2）反映负债总额及其构成； （3）反映企业所有者权益总额及其构成； （4）提出财务分析的基本资料。
ACCOUNTING
休息一下！马上回来
第一课 财务三大报表
休息一下，马上回来！
ACCOUNTING
目录
第一课 财务三大报表
会计报表的概念、分类
会计报表的编制要求
三大报表的概念、作用、内容及形式
所有者权益变动表及报表附注
会计要素及会计科目
ACCOUNTING
资产负债表
第一课 财务三大报表
ACCOUNTING
资产负债表的编制方法
第一课 财务三大报表
4.根据分类账户和明细分类账户的期末余额分析计算 资产负债表上某些项目不能根据有关总账的期末余额直接或计算填列，也不能根据有关账户所属相关明细账的期末余额填列，需要根据总账和明细账余额分析计算填列，如“长期借款”、“应付债券”、“长期应付款”等项目，应根据各总账期末余额扣除各总账所属明细账中一年内到期的长期负债部分分析计算填列。 5.根据有关资产科目与其备抵科目抵销后的净额填列 如“短期投资”项目，根据“短期投资”科目的期末余额减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。
ACCOUNTING
利润表的结构和内容
第一课 财务三大报表
多步式利润表主要包括以下四个方面的内容： （1）构成主营业务利润的各项要素：从主营业务收入出发，减去为取得主营业务收入而发生的相关成本、税金后得出主营业务利润。 （2）构成营业利润的各项要素：营业利润是在主营业务利润基础上，加上其他业务利润，减去营业费用、管理费用、财务费用后计算得出。 （3）构成利润总额（或亏损总额）的各项要素：在营业利润基础上，加投资收益（或投资损失），加补贴收入，加营业外收入，减营业外支出后计算得出。 （4）构成净利润（或净亏损）的各项要素：净利润（或净亏损）是在利润总额（或亏损总额）的基础上，减去本期计入损益的所得税费用后计算得出。
非财务人员的财务基础知识培训ppt课件.ppt
销售毛利润的计算
（销售单价－成本单价）÷销售单价 ×100%＝销售毛利率
某一个产品的成本单价为：18.9元/件你打 算把它的销售单价调为：38元/件
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
（3）业务人员在销售商品和清收账款时不 得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并 限期改正或赔偿，情节严重者适用公司奖惩 制度或移交司法部门。
及时冲抵预付账款，财务部收到 供应商开具的发票以后，应该及 时冲抵预付账款。
正确确认、计量和记录折扣 采购回来的商品，及时入库 供应商发回的发票，及时交给财
务部门。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
真实性：要求费用的发生是真实的； 准确性：要求报销的费用和实际发生
的费用、发生的金额、费用报销单上 填写的金额是一致的。（附件单据有 一条不符合的，财务部有权拒绝付 款。）
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
从使用情况来看，闭胸式的使用比较 广泛。 敞开式 盾构之 中有挤 压式盾 构、全 部敞开 式盾构 ，但在 近些年 的城市 地下工 程施工 中已很 少使用 ，在此 不再说 明。
应收账款的监控制度
（2）财务部次月月初5 日内向业 务部门出具《催款明细表》；业 务部门应严格对照客户回款情况 和《催款明细表》，及时核对并 签字确认、跟踪赊销客户的回款 情况，对未按期结算回款的客户 及时联络进行催收并反馈信息给 财务部。
财务常识培训课件37页PPT
所了解的;打60分以下，别灰心，以后多利用业余时间多掌握一些财务
知识，到最后像这样的问题打90分， 100分也是很容易的事。下
面。。。。
2
宏观了解会计学体系
在会计学体系里，有一个庞大的家族，有企业会计、 行政单位会计、事业单位会计;在企业会计里，又分 为财务会计、成本会计、金融企业会计;现在又出现 了税务会计、法务会计，等等。
(四)成本类科目——生产成本、制造费用。
(五)损益类科目——主营业务收入、主营业 务成本、主营业务税金及附加、其他业务 收入、其他业务支出、营业外收入、营业 外支出、管理费用、财务费用、营业费用 、所得税。
17
公司Logo
会计凭证
(一)原始凭证
会计接到第一手票据，比如收到的银行存款单据， 收到报销的费用单据，收到的借据或者欠条，工资单、 入库单、出库单等等，这些都叫原始凭证。
3. 你能看懂会计的账本吗?
4. 你能看懂会计报表吗? 5. 你懂财务管理吗?
6. 应收账款的周转天数越少越好吗?
7. 负债率40%合适吗?
8. 借款买的设备算自己的资产吗?
9. 现金为王这话对吧? 10.利润率越高越好吗?（很多种）
分数出来了吧?如果你打60分以上，恭喜一下，说明你对财务知识还是有
22
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财务能力分析
偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析
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偿债能力分析
偿债能力分析是指企业偿还各种到期债务的能力。 偿债能力分析是企业财务分析的一个重要方面，通 过这种分析可以揭示企业的财务风险。企业管理者、 债务分及股权投资者都十分重视企业的偿债能力分 析。
流动比率=流动资产/流动负债
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知识，到最后像这样的问题打90分， 100分也是很容易的事。下
面。。。。
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宏观了解会计学体系
在会计学体系里，有一个庞大的家族，有企业会计、 行政单位会计、事业单位会计;在企业会计里，又分 为财务会计、成本会计、金融企业会计;现在又出现 了税务会计、法务会计，等等。
(四)成本类科目——生产成本、制造费用。
(五)损益类科目——主营业务收入、主营业 务成本、主营业务税金及附加、其他业务 收入、其他业务支出、营业外收入、营业 外支出、管理费用、财务费用、营业费用 、所得税。
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会计凭证
(一)原始凭证
会计接到第一手票据，比如收到的银行存款单据， 收到报销的费用单据，收到的借据或者欠条，工资单、 入库单、出库单等等，这些都叫原始凭证。
3. 你能看懂会计的账本吗?
4. 你能看懂会计报表吗? 5. 你懂财务管理吗?
6. 应收账款的周转天数越少越好吗?
7. 负债率40%合适吗?
8. 借款买的设备算自己的资产吗?
9. 现金为王这话对吧? 10.利润率越高越好吗?（很多种）
分数出来了吧?如果你打60分以上，恭喜一下，说明你对财务知识还是有
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财务能力分析
偿债能力分析 营运能力分析 盈利能力分析
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偿债能力分析
偿债能力分析是指企业偿还各种到期债务的能力。 偿债能力分析是企业财务分析的一个重要方面，通 过这种分析可以揭示企业的财务风险。企业管理者、 债务分及股权投资者都十分重视企业的偿债能力分 析。
流动比率=流动资产/流动负债
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财务知识培训ppt课件
财务报表分析的局限性
财务报表分析虽然重要，但也存在一定的局限性，如报表数据的时效性问题、报表数据的 真实性问题、报表数据的可比性问题等。
财务管理目标与原则财务管理目标财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业 理财活动是否合理的基本标准。常见的财务管理目标有利润最大 化、股东财富最大化、企业价值最大化等。
税率与征收率
详细介绍增值税的税率、征收 率及其适用条件。
应纳税额计算
详细解读应纳税额的计算方法 ，包括销项税额、进项税额、
留抵税额等内容的确定。
实务操作指南
提供增值税发票管理、申报缴 纳、出口退税等实务操作的详
细指南。
个人所得税政策解读及实务操作指南
个人所得税基本概念
阐述个人所得税的定义、纳税人、征税对象 等基本概念。
财务报表分析
财务预测与预算
通过对财务报表的深入解读，为决策者提 供全面的财务信息。
运用预测方法，制定财务预算，为决策提 供量化依据。
投资决策分析
财务风险管理
采用资本预算、风险评估等手段，为投资 决策提供科学依据。
识别、评估和管理财务风险，确保决策的 安全性和稳健性。
THANK YOU
感谢聆听
自动化和数字化
引入自动化设备和数字化技术，提高生产效率和 准确性，降低人力成本。
持续改进
建立持续改进的文化，鼓励员工提出改进建议， 不断优化流程和提高效率。
04
税务规划与合规性要求
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
阐述企业所得税的定义、纳税 义务人、征税对象等基本概念
。
税率与税收优惠
审计技巧分享
如何发现问题、收集证据 、编写工作底稿等实用技 巧。
财务报表分析虽然重要，但也存在一定的局限性，如报表数据的时效性问题、报表数据的 真实性问题、报表数据的可比性问题等。
财务管理目标与原则财务管理目标财务管理的目标是企业理财活动所希望实现的结果，是评价企业 理财活动是否合理的基本标准。常见的财务管理目标有利润最大 化、股东财富最大化、企业价值最大化等。
税率与征收率
详细介绍增值税的税率、征收 率及其适用条件。
应纳税额计算
详细解读应纳税额的计算方法 ，包括销项税额、进项税额、
留抵税额等内容的确定。
实务操作指南
提供增值税发票管理、申报缴 纳、出口退税等实务操作的详
细指南。
个人所得税政策解读及实务操作指南
个人所得税基本概念
阐述个人所得税的定义、纳税人、征税对象 等基本概念。
财务报表分析
财务预测与预算
通过对财务报表的深入解读，为决策者提 供全面的财务信息。
运用预测方法，制定财务预算，为决策提 供量化依据。
投资决策分析
财务风险管理
采用资本预算、风险评估等手段，为投资 决策提供科学依据。
识别、评估和管理财务风险，确保决策的 安全性和稳健性。
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自动化和数字化
引入自动化设备和数字化技术，提高生产效率和 准确性，降低人力成本。
持续改进
建立持续改进的文化，鼓励员工提出改进建议， 不断优化流程和提高效率。
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税务规划与合规性要求
企业所得税政策解读及实务操作指南
企业所得税基本概念
阐述企业所得税的定义、纳税 义务人、征税对象等基本概念
。
税率与税收优惠
审计技巧分享
如何发现问题、收集证据 、编写工作底稿等实用技 巧。
财务基础知识培训通用课件
总结词
通过对比企业不同时期的财务报表数据，分析企业 财务状况和经营业绩的变化趋势。
详细描述
趋势分析法是一种常用的财务分析方法，通过对比企业不同时期的财务报表数据，如资产负债表、利润表和现金流量表等，分 析企业财务状况和经营业绩的变化趋势。这种方法可以帮助投资者和债权人了解企业的未来发展趋势，从而做出更好的决策。
PART 05
财务风险管理
REPORTING
财务风险识别
财务风险识别是财务风险管理的基础，它要求财务人员具备对潜在财务风险进行 准确判断的能力。
财务风险识别是指通过一系列方法和工具，对企业的财务报表、经营数据、市场 环境等进行全面分析，发现潜在的财务风险和经营风险。这些风险可能包括流动 性风险、信用风险、市场风险等。
详细描述
财务预算包括收入预算、成本预算、 利润预算等，通过分析历史数据和市 场趋势，制定预算计划，控制实际支 出，实现企业资源的合理配置。
财务控制
总结词
财务控制是财务管理的重要环节，通过建立内部控制制度，监督和评价企业的财务活动，确保企业财务状况的合 法合规。
详细描述
财务控制包括内部控制、内部审计、财务报告等，通过建立完善的内部控制制度，监督和评价企业的财务活动， 确保企业财务状况的合法合规。同时，内部审计和财务报告也是财务控制的重要手段，能够及时发现和纠正企业 财务管理中的问题。
现金流入和流出。
经营活动现金流量
经营活动现金流量反映了企业通过销售商 品和服务所获得的现金收入以及为生产商 品和服务所支付的现金支出。
筹资活动现金流量
筹资活动现金流量反映了企业通过筹资活 动所获得的现金收入以及为偿还债务和支 付股息所支付的现金支出。
所有者权益变动表
财务管理培训之财务基础知识培训PPT课件
财务管理培训之财务基 础知识培训ppt课件
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 引言 • 财务基础知识概述 • 财务报表的解读 • 财务分析基础 • 财务决策基础 • 财务风险管理
引言
01
培训目标
掌握财务基础知识 提高财务分析能力
培养财务管理意识
培训背景
随着企业规模的扩大和市场竞争的加 剧，财务管理在企业运营中的地位越 来越重要。
评估投资项目的可行性、风险和回报，选 择最优方案。
包括项目筛选、尽职调查、风险评估和投 资决策等步骤。
投资工具选择
投资组合管理
根据投资目标和风险偏好，选择合适的投 资工具，如股票、债券、基金等。
根据市场环境和风险承受能力，调整投资 组合，以实现最优回报。
融资决策
融资方式选择
根据企业需求和风险承受能力，选择合适的 融资方式，如股权融资、债权融资等。
衡量企业短期偿债能力 ，计算公式为流动资产
除以流动负债。
速动比率
衡量企业快速偿债能力 ，计算公式为速动资产
除以流动负债。
资产负债率
衡量企业长期偿债能力 ，计算公式为负债总额
除以资产总额。
利息保障倍数
衡量企业支付利息的能 力，计算公式为息税前 利润除以应付利息费用
。
财务趋势分析
营业收入增长率
衡量企业营业收入的增长情况，计算 公式为本期营业收入增长额除以上期 营业收入总额。
存货管理
合理安排采购、生产和销售，降低存货成本，提高存货周转率。
应付账款管理
合理利用商业信用，延长应付账款到期日，降低短期资金压力。
财务风险管理
06
财务风险识别
总结词
财务风险识别是风险管理的第一步，旨在发现潜在的财务风 险。
汇报人：可编辑 2023-12-27
目录
• 引言 • 财务基础知识概述 • 财务报表的解读 • 财务分析基础 • 财务决策基础 • 财务风险管理
引言
01
培训目标
掌握财务基础知识 提高财务分析能力
培养财务管理意识
培训背景
随着企业规模的扩大和市场竞争的加 剧，财务管理在企业运营中的地位越 来越重要。
评估投资项目的可行性、风险和回报，选 择最优方案。
包括项目筛选、尽职调查、风险评估和投 资决策等步骤。
投资工具选择
投资组合管理
根据投资目标和风险偏好，选择合适的投 资工具，如股票、债券、基金等。
根据市场环境和风险承受能力，调整投资 组合，以实现最优回报。
融资决策
融资方式选择
根据企业需求和风险承受能力，选择合适的 融资方式，如股权融资、债权融资等。
衡量企业短期偿债能力 ，计算公式为流动资产
除以流动负债。
速动比率
衡量企业快速偿债能力 ，计算公式为速动资产
除以流动负债。
资产负债率
衡量企业长期偿债能力 ，计算公式为负债总额
除以资产总额。
利息保障倍数
衡量企业支付利息的能 力，计算公式为息税前 利润除以应付利息费用
。
财务趋势分析
营业收入增长率
衡量企业营业收入的增长情况，计算 公式为本期营业收入增长额除以上期 营业收入总额。
存货管理
合理安排采购、生产和销售，降低存货成本，提高存货周转率。
应付账款管理
合理利用商业信用，延长应付账款到期日，降低短期资金压力。
财务风险管理
06
财务风险识别
总结词
财务风险识别是风险管理的第一步，旨在发现潜在的财务风 险。
《财务基础知识》PPT课件
➢ 2、加强发票报销管理的实效，做到当月发票当月报销，特殊情况下， 发票报销最迟不得超过次月25 日。
➢ 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的
费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。
13.12.2020
4
B.报销流程及权限
⑴ 经办人 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金
13.12.2020
12
2.常用的结算方式
② 银行存款及结算
A 转账支票
收支票注意问题
a、日期---不能收远期或过期支票；b、金额---大小写正确与否；c、不能涂改；
d、收到支票≠已收到钱（空头支票）；e、不能折，核对印鉴用；f、抬头是否正
确；g、顶格----日期、金额、抬头；h、印鉴是否齐全，完整，清晰；i、支
合计人民币（大写）：捌佰伍拾元整
主管意见：
林文樵
曹骥
复核：
沈敏
出纳：
徐啸英
13.12.2020
850.00
报销人签章：
杨青松
报销日期：
2010年6月30日
10
E.注意事项
1.差旅费须在回公司后5日内报销，对5天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，
仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，另试用期人员出差借款须 由
财务基础知识（一）
1.财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金
1.财务报销流程
➢ A.总原则 ➢ B.报销流程及权限 ➢ C.报销时间 ➢ D.报销具体手续（举例） ➢ E.注意事项
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A.总原则
➢ 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要 求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或 董事长审批后，出纳方可报销、付款。
➢ 3、为了分清责任，财务将进行部门核算，不同人员、不同部门支出的
费用分开填列，不得混淆在一张报销单上。
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B.报销流程及权限
⑴ 经办人 填写报销单、用款申请单等，注明支出事由、项目、发票张数、报销金
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2.常用的结算方式
② 银行存款及结算
A 转账支票
收支票注意问题
a、日期---不能收远期或过期支票；b、金额---大小写正确与否；c、不能涂改；
d、收到支票≠已收到钱（空头支票）；e、不能折，核对印鉴用；f、抬头是否正
确；g、顶格----日期、金额、抬头；h、印鉴是否齐全，完整，清晰；i、支
合计人民币（大写）：捌佰伍拾元整
主管意见：
林文樵
曹骥
复核：
沈敏
出纳：
徐啸英
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850.00
报销人签章：
杨青松
报销日期：
2010年6月30日
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E.注意事项
1.差旅费须在回公司后5日内报销，对5天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，
仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除，另试用期人员出差借款须 由
财务基础知识（一）
1.财务报销流程 2.常用结算方式 3.发票及税金
1.财务报销流程
➢ A.总原则 ➢ B.报销流程及权限 ➢ C.报销时间 ➢ D.报销具体手续（举例） ➢ E.注意事项
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A.总原则
➢ 1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人按要 求填写报销单，经办人签名、部门经理签字、财务经理审核、总经理或 董事长审批后，出纳方可报销、付款。
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财务基础知识PPT
一、财务管理的基本概念
财务管理是指对企业的资金进行合理安排和管理的一种活动。
它涉及到企业的资金筹措、投资决策和资金运营等方面，对企业的发展具有重要的影响。
财务管理的基本概念包括以下内容：
1.资金筹措：指企业通过各种方式获取资金的行为。
常见的资金筹措
方式包括股权融资、债务融资、利润留存等。
2.投资决策：指企业对资金进行投资的决策行为。
企业的投资决策应
该基于风险与收益的平衡，选择具有长期价值的项目进行投资。
3.资金运营：指企业对已有资金进行运用和管理的行为。
资金运营包
括资金的周转、收益的管理等方面。
二、财务报表
财务报表是企业向内外部利益相关者提供的财务信息的统一呈现形式。
常见的财务报表有资产负债表、利润表和现金流量表。
1.资产负债表：展示了企业在一定日期的资产、负债和所有者权益的
情况。
资产负债表的编制帮助企业了解自身的财务结构和财务状况。
2.利润表：反映了企业在一定期间内的收入、费用和盈利情况。
利润
表的编制有助于企业了解自身的盈利能力和经营状况。
3.现金流量表：展示了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
现
金流量表有助于企业了解自身的现金状况和现金流动性。
三、财务指标
在财务管理中，常用的财务指标可用于评估企业的财务状况和经营绩效。
1.偿债能力比率：包括流动比率、速动比率和现金比率等。
它们可以
评估企业是否具备足够的资金偿还债务。
2.盈利能力指标：包括毛利率、净利率和投资回报率等。
它们可以评
估企业的盈利能力和投资回报率。
3.运营能力指标：包括应收账款周转率、存货周转率和固定资产周转
率等。
它们可以评估企业的资金周转能力和运营效率。
4.成长能力指标：包括营业收入增长率、净利润增长率和资产增长率
等。
它们可以评估企业的成长潜力和发展空间。
四、财务分析方法
在财务管理中，财务分析是对财务数据进行评估和分析的一种方法。
常用的财务分析方法包括以下几种：
1.比较分析法：将企业的财务数据与同行业其他企业进行比较，分析
企业在同行业中的竞争力和优劣势。
2.趋势分析法：通过对企业历史财务数据的分析，了解企业的发展趋
势和变化规律，为未来经营决策提供参考。
3.比率分析法：通过计算和对比不同的财务指标，评估企业的财务状
况和经营绩效，发现问题并提出改进措施。
五、财务风险管理
财务风险管理是针对企业可能面临的各种财务风险进行预测、评估和管理的一种活动。
常见的财务风险包括市场风险、信用风险和操作风险等。
1.市场风险：指企业面临的市场行情波动和价格变动的风险。
企业可
以通过多元化投资、控制成本和灵活的经营策略来降低市场风险。
2.信用风险：指企业面临的客户违约和坏账损失的风险。
企业可以通
过严格的信用管理和多样化的客户群体来降低信用风险。
3.操作风险：指企业在生产、销售、采购等业务过程中可能面临的风
险。
企业可以通过完善的内部控制和风险管理制度来降低操作风险。
以上是关于财务基础知识的部分内容介绍，通过学习财务基础知识，可以更好地理解和应用财务管理的原理和方法，提高企业的财务决策能力和风险管理能力。
希望本文对您有所帮助！。