融资担保的风险管理与防范

（1）要求提供材料清单上的部分关键材料。 （2）通过分析判断，形成受理文件，提请 业 务部门负责人签阅。 （3）受理通过后，再要求企业按清单要求提供 其余的项目材料，着手开始按照程序的要求 进行正式的尽职调研。
尽职调查是系统的完成信息采集、整理、甄 别的过程。对于不同行业、不同的项目，往 往需要采取不同的考察办法 。
生 产 企 业 贸 易 企 业 融 资 担 保
工 程 保 函
VS
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第一、对企业进行现场尽职调查前，需要先拟定尽职调查提纲，内容 包括但不限于：生产现场重点核查内容、财务核查的重点内容、反 担保设计的沟通、及项目自身可能涉及到的特殊情况。
注意多方面收集信息，解决信息不对称问题——项目的信息来源 企业内部：企业提供的资料、到企业实地调查； 企业外部：1、供应商、客户（例如，红×项目到其客户调查）、竞
操作的客观性和公正性，提高操作的透明度， 使各级管理人员和相关职能部门既相互制约， 又职责明确而制定的制度。
项目经理A、B角制度是指项目经理双人经办、
双人负责、双人管理、相互协作、相互监督 的操作制度。
பைடு நூலகம்
保后检查是指公司与客户签订担保合同至担
保业务终结的过程管理，包括担保项目检查、 风险预警、展期项目的处理等。
• 五是合规风险 • 指因未能遵循法律法规、监管要求、规则 、行业自身制定的有关准则，而可能遭受 法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声 誉损失的风险。 • 例如：担保物存在重大缺陷、合同条款因 违法而无效等
六是流动风险 指市场成交量不足或缺乏意向交易的对手， 未能在理想的时点完成买卖的风险。
目前，国内担保机构比较成熟的风险管理制度主 要包括：
（1）“四全”风险管理体系 （2）“审、保、偿”分离制度 （3）项目经理A、B角制度 （4）保后检查制度 （5）代偿责任追究制度
全面的风险意识 全过程的风险控制 全员参与的风险管理 全新的风险管理手段和方法
“审、保、偿”分离制度是为增强担保业务
非财务状况调查评价应把握好四点
关于核查的基本要求
断判析 分 还 款 能 力 还 款 意 愿
关于调查的主要内容
关于管理水平调查评价 关于经营状况调查评价
第三、财务状况调查评价
1、审核应收账款、预付账款和其它应收款 2、审核存货 3、审核对应收票据总账余额与报表数是否相符 4、审核长期投资报表数与其总账余额是否相符 5、审核固定资产 6、审核无形资产、递延资产 7、审核流动负债 8、审核长期负债 9、审核实收资本 10、审核销售收入 11、审核销售成本 12、审核费用 13、审核投资收益 14、审核营业外收入 15、在确认数据真实的情况下，计算有关财务指标
• 七是操作风险 • 指由于不完善或有问题的内部操作过程、 人员、系统或外部事件而导致的直接或间 接损失的风险。
内部风险
• • • • •
根据担保业务内部风险分类可分为： 一级预警 二级预警 三级预警 其中二级、三级预警为不良担保业务 。
担保行业经营的是信用，管理的是风险，承
担的是责任，其中风险防范是整个担保流程 中尤为重要的一环，建立风险管理制度是担 保机构制度建设的重点，只有在制度上明确 权责分工，才能在具体的实践中做到有章可 循，有的放矢。
争对手（有机硅项目）；2、银行（与银行客户经理交流）、会计师 事务所等；3、政府机关，例如人民银行、工商（企业信息表等）、 税务、国土等。4、其他： 特聘专家、公开刊物、Internet等。
第二、非财务状况调查评价：对企业展开非
财务方面调查评价，应当核查企业的基本情 况、企业管理水平、产品及技术状况、行业 及市场情况、产品制造及生产管理能力、企 业资信状况、风险性、反担保措施等企业的 非财务因素。
责任追究是指当发生较大担保业务出现逾期、
代偿、损失等较大风险情形，相关责任人员 根据其对造成担保代偿事故的过错大小承担 责任的制度。
担保公司在开展业务的过程中，要始终坚持 “严谨、稳健、高效、安全”的风险理念，在 项目运作的各个阶段都要严格按照担保业务操
作规程，认真推进实施。同时，还需要根据业 务出现的不同状况，灵活判断、因地制宜，做 出科学合理的应对措施。
四是市场风险
指由未来市场价格走势的不确定性，使得被 担保人履行约定义务产生困难，担保机构因 被担保人未能向债权人按约定履约义务而发 生相对应代偿的风险。
例如：近年来，国际金融危机对出口企业的
冲击
三是信用风险 指被担保人未能及时、足额的偿还负债或 银
行贷款而违约的可能，发生违约时，担保机 构因被担保人未能向债权人按约定履约义务 而发生相对应代偿的风险。
担保行业的风险分类：外部系统风险分类和内部 风险分类。 根据担保外部系统风险分类可分为七类：
外部系统风险
政策风险
协作风险
信用风险
市场风险
合规风险
流动风险
操作风险
一是政策风险 政策性风险是指政府出台的与中小企业融资
风险有关政策的不稳定性造成的风险。
二是协作风险 协作风险主要是来自银行、信托等协作单位的风 险。 例如 ： 1、银行应当与担保公司共同建立风险共担、信 息共享机制 2、信托贷款担保项目，信托公司应当按照信托 计划严格执行销售回款监管
提
纲
一 、担保风险的分类及产生原因
二、 担保风险的防范措施 三 、担保行业的发展趋势
四、 担保公司的发展实践
五、集群担保风险防范机制分析
融资担保风险管理与防范
担 保 风 险 的 分 类 及 产 生 原 因
协作风险 政策风险 信用风险 外部风险分类 市场风险 流动风险 内部风险分类 合规风险 操作风险 “四全”风险管 理体系 建立健全制度 项目经理A、B 角制度 保后检查制度
一 级 预 警
二 级 预 警
三 级 预 警
审保偿分离制度
担保风险的防范措施
项目前期的尽职 调查阶段 谨慎灵活操作 项目后期的操作 与检查阶段 对出险项目的管 理
项目中期的评审 阶段
业务管理系统
担保是一个国际公认的高风险行业 。 风险管理是中小企业信用担保的生命线，是担保 机构生存和发展的核心竞争力体现，良好的风险 控制能力是担保机构实现可持续健康发展的基石。 担保风险的概念：是指担保机构在担保业务运作 过程中，由于内部、外部不确定因素的影响而遭 受损失的可能性。