金融租赁业务风险评级管理办法

XX金融租赁公司租赁业务风险评级管理办法

第一章总则

第一条为科学评价租赁业务风险，有效防范金融租赁风险，提高租赁资产质量，根据《金融租赁公司管理办法》与XX金融租赁股份有限公司（以下简称〃公司〃）童程规定,制定本办法。

第二条本办法租赁业务风险评级就是指对法人客户得客户信用评级与租赁业务得风险评级。

―、法人客户就是指财务管理健全，能够提供会计报表得企事业法人、合伙制企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算并经总公司授权）等经济组织。

法人客户信用评级就是指在综合分析承租人（或担保人）定量与定性风险因素得基础上，对未来持续经营、自身资信、运营租赁资产能力及按期足额归还租金得能力与意愿得评价，评价结果以信用等级表示。客户评级为8个等级,AAA级代表最高等级,D代表最低等级。每个信用等级都对应一个一年内得违约概率（简称PD,Probability of Default）o客户评级释义见附件l o

二、租赁业务风险评级就是指特定租赁业务得逾期损失率（ER）得评估，综合考虑客户信用评级与违约损失率因素,计算出租赁业务得风险度,并进行评级。评估得结果以等级表示，评级设定5个等级,I -m 为正常,IV为关注,V 级为违约。

风险度就是违约概率（PD）与违约损失率（简称LGD, Loss Given

Default）得乘积。

违约损失率就是指如果承租人发生违约，应收租赁款可能遭受得损失程度。测算违约损失率主要考虑得风险因素包括租赁物、担保方式以及抵质押物等。

第三条租赁业务风险评级就是公司租赁业务管理得基础性工作，评定结果就是公司业务准入、租赁风险审查审批、租赁定价、授权授信管理得重要依据。

第二章法人客户信用评级

第四条本办法评定对象为拟与公司开展租赁业务，或正在与公司开展租赁业务得法人客户。对于高校、医院等事业单位以及新建企业或不具备连续二年完整财务报表得企业等按照产品办法制定打分卡进行评级，并设定准入标准。

第五条公司初始建立模型评级阶段，模型评级仅用于公司内部信用风险管理活动，模型评级不与监管评级建立对应关系。

第六条客户信用评级须使用经审计得年度财务报表（按照规定可不审计得除外）,报表应使用合并报表。

第七条法人客户信用等级每年评定一次,原则上在年度财务报表形成后评级。对申请建立业务关系得新拓展客户可随时评级，客户信用等级有效期一年。

对于已评定信用等级得客户年中发生改制、注册资本变化等情况、经营财务状况出现重大变化，或发现客户经理之前提供得数据、情况存在重大失

实,须重新评级。

第八条业务部门客户经理负责收集评级信息，并进行初步评级。客户经理对信息得真实性、准确性与完整性负责。客户经理如果不同意系统模型得评级结果，可以提出认为合适得评级建议,并说明原因。

客户经理提交后，风险管理部审查人员应对客户评级中得定性信息进行严格审核，如发现客户经理录入得定性信息不符合要求,可自行修改调整,并详细写明修改定性信息得理由。风险审查人员如发现财务信息录入数据与书面报表数据不一致、报表不真实等情况,应退回客户经理进行修改。

第九条客户信用评级主要包括定性与定量两个方面，主要指标与参数见附件2O对于以下客户，按照以下标准进行直接认定,并须经公司风险管理部审核同意。

―、满足下列情况之一,可直接认定为AAA或AA级客户。

（―）处于国民经济重要地位，属于全国500强得国有特大型企业及其一级子公司。如石油、金融、铁路、电信、电网等行业得特大型国有企业及一级子公司。

（二）对于标准普尔、穆迪、惠管国际评级机构认定为A级（含）以上得世界500强（由《财富》杂志最新评出）在华控股子、分公司。

二、有下列情况之一,可直接认定D级客户。

（―）客户或主要管理人员出现逃废银行债务、被人民银行或银监会列入黑名单或被银行同业协会公布为不守信管得客户;

(二)生产设备、技术与产品属于国家明令禁止或限制发展得客户;

(三)关、停、资不抵债得客户；

(四)生产经营不正常、管理混乱，连续三年亏损已无法编制财务报表得淘汰客户。

第十条业务部门负责人监督与督促客户经理及时进行评级信息得维护;风险管理部负责评级模型得使用情况跟踪与参数维护,提高模型风险辨别得稳定性与精确度。

第三章租赁业务风险评级

第十一条租赁业务风险评级就是在计算业务风险度得基础上, 按照不同得分值设定不同得评级。

风险度二客户评级对应得PDx违约损失率LGD O租赁业务得违约损失率分为处置租赁物后可能造成得应收租赁款损失比率(LGD1), 以及通过处置收回抵质押物、追索保证人、回购方责任后，可能造成得应收租赁款损失比率(LGD2)。违约损失率LGD=LGD IX LGD2O

第十二条在综合考虑租赁物、租赁物产生收入得可控制性，租赁

物得使用年限与折旧、租赁物得价值、租赁物得可变现性等几个方面,

综合考虑计算违约损失率(LGD1)。具体见下表：

LGD1 = 1-(V/1OO) x (L/100) x (E/1OO) x (C/100)

o 第十三条考虑担保方式、担保能力等方面,综合计算在承租人出

现违约且执行担保后，应收租赁款得违约损失率(LGD2)O具体见下表:

第十四条一笔租赁业务得风险度

二租赁客户得风险评级对应得PD X LGD IX LGD2O

测算出风险度后，对一笔租赁业务风险评级分为5个等级。相应等级与对应风险度测算见附表3。

第十五条租赁业务风险评级结果作为租赁业务叙做、租赁定价与日常管理得重要决策标准之一。

—、原则上叙做租赁业务得风险评级应为I・in级。

二、对于评级在II・ni级得租赁业务,租赁利率按照当期同期限基准利率得基础上适当上浮，原则上不得下浮。

三、对于评级在in级，要加强日常管理;对于评级为iv・v得租赁业务，须压缩、清收与退出。

第四章附则

第十六条本规定由公司风险管理部负责制定、解释与修订。第十七条本规定自公司发文之日起执行。

附件］

客户评级释义