发票管理制度及程序
购销发票管理制度
购销发票管理制度为了进一步规范公司购销发票的管理流程，特制定本制度。
一、销售发票开具规定1. 各销售子公司应按照税法等相关规定，由子公司财务经理或指定会计人员负责发票的采购、开具及保管工作。
2. 发票中的客户名称应以税务部门登记的全称为准，确保无错别字，不得使用简写；若客户为自然人，应准确填写其姓名。
3. 已经开具的发票，须由经办人一次性在所有联次上签字。
若经办人为客户，还需注明客户身份证号码，然后由业务员签字确认，或附客户单位介绍信，交由财务部门办理入账或归档管理。
4. 发票由业务员亲自递交客户时，应索取对方的签收凭证，并由收件人签字及盖章。
该凭证应及时送交公司财务部门，附发票记账联后入账。
5. 所有对外开具的发票，均需由经办人签字，并在发票登记簿上登记。
二、增值税发票开具规定在严格遵守上述规定的基础上，增值税发票的开具还需遵循以下规定：1. 增值税专用发票仅限于具有一般纳税人资格的公司开具，任何其他单位和个人均不得开具增值税专用发票。
2. 需要开具增值税专用发票的单位，必须提供其税务登记证副本的复印件，并加盖单位公章。
同时，还需提供税务机关备案的单位电话号码、开户银行名称及银行账号。
3. 公司业务员需依据财务开具的收款凭据、对方的收货单据或回收的普通发票等，按税务登记证上的单位名称填写开票申请单，确保字迹清晰，项目齐全，计算准确。
由对方经办人员办理的，还应由来人签字并填写其身份证号码，经过公司业务人员签字确认后，送公司经理审批，最终由财务经理审核无误后方可开票。
开票申请单与发票记账联一同作为记账凭证附件。
4. 所有开出的增值税专用发票，需由经办人员一次性在全部联次上签字，不得遗漏。
5. 开票申请单应附增值税专用发票记账联一同入账。
6. 如增值税发票上的记载信息发生变动，客户应及时提供变更证明，以利于业务结算。
变更证明应作为附件入账或归档管理。
7. 退货发票处理：对于批准的退货，应将已开具给客户的蓝字销售发票联及抵扣联（若购货方未作账务处理或未交付客户）或购货方主管税务机关出具的《销售退回及折让证明单》（购货方已作账务处理）附于红字发票存根联后，作为开具红字发票的依据，并按退回单据开具相应的红字发票（除红字记账联外，其他联次均不得撕下），编制通用记账凭证，并在红字发票存根联注明原蓝字发票及红字发票的记账联存放地点。
发票管理制度和公示
发票管理制度和公示一、发票管理制度为了规范企业的财务管理行为，防范和打击虚开发票等违法行为，制定发票管理制度是企业必不可少的一项工作。
发票管理制度是企业日常经营管理中的一个重要环节，营业税法规定，所有纳税人在销售商品和提供劳务时，必须开具发票。
因此，建立健全的发票管理制度对于企业来说至关重要。
1. 发票种类按照国家税务局的规定，一般企业在开展经营活动时需要使用的发票主要有增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票和机动车销售统一发票等几种。
各种发票的使用范围和规定不尽相同，企业在开具发票时需根据具体情况选择适合的发票种类。
2. 发票管理流程企业在开具和管理发票时，应建立完善的流程和制度，明确发票管理的各个环节，保证发票的真实、准确和规范。
具体流程如下：(1) 开具发票：企业在销售商品或提供劳务时，应根据涉及的交易金额和性质选择适当的发票种类进行开具，确保发票的准确性和合法性。
(2) 登记记录：开具发票后，企业应将发票信息及时登记记录到财务系统中，形成完整的财务凭证，以备查证。
(3) 发票核对：企业要做好对发票的核对工作，确保开具的发票内容与实际交易相符，避免发生发票差错。
(4) 发票存档：企业应妥善保管好所有开具和收到的发票，按照相关规定进行归档存档，做好发票的保密和保管。
(5) 发票报销：企业员工在使用业务发票报销时，应及时将发票提交财务部门进行审核和报销，确保发票的合法性和真实性。
(6) 发票销售：企业在销售发票时，应按照相关法规规定办理，确保发票的价格合理、来源真实，避免虚开发票等违法行为。
3. 发票管理责任企业内部应设立专门的发票管理部门或委托专业机构进行管理，明确发票管理的责任人员及其权责，并建立健全的内部控制机制，加强对发票管理工作的监督和检查。
同时，企业领导层应高度重视发票管理工作，强化对发票管理制度的落实和执行，确保发票管理工作的合规和有效。
4. 发票管理监督国家税务部门会定期对企业发票管理情况进行检查和监督，对发现发票管理不规范或违法行为的企业进行处罚和追责。
发票审批管理制度
一、制度目的为规范公司发票审批流程，加强财务监管，防范不当发票使用，杜绝财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有涉及发票使用和审批的人员，包括但不限于财务部门、采购部门、项目部门等。
三、审批权限1.总经理：对所有发票审批具有最终决定权，可直接审批并签字盖章。
2.财务总监：对公司内部发票进行审批，限额金额为5万以上，可签字盖章。
3.财务经理：对公司内部发票进行审批，限额金额为2万以上，可签字盖章。
4.部门经理：对本部门相关发票进行审批，限额金额为1万以上，可签字盖章。
5.普通员工：对一般发票进行审批，限额金额为1万以下，可签字盖章。
四、发票审批流程1. 采购部门收到发票后，将发票信息录入系统并提供相关资料给财务部门。
2. 财务部门收到发票信息后，核对完整性并进行初步审批，如金额超过限额，则提交给财务总监审批。
3. 财务总监进行审批后，将发票信息归档并存档备查。
4. 若有异常情况或问题发票，需向相关部门进行追踪和核实，直至问题解决。
5. 发票归档后，由部门经理签字确认，并存档备查。
五、发票审批原则1. 发票审批必须严格按照制度规定的流程进行，不得随意变更。
2. 超过限额的发票需上级负责人审批确认。
3. 对于重要的项目和合同，发票审批更加严格，需确认相关合同及项目情况再进行审批。
4. 若发票有问题，需及时上报并解决，不得私自处理。
5. 发票审批必须真实、准确，不得弄虚作假，以免引发财务风险。
1. 发票必须严格按照规定的用途使用，不得私自挪用。
2. 发票使用必须有相关申请和审批流程，严格按照用途规范使用。
3. 发票使用必须及时归档、备查，不得私自隐匿及销毁。
4. 对于未使用完毕或丢失的发票，需及时上报并做好相应记录和处理。
七、发票风险管控1. 对于有异常的发票，需及时核实情况并上报相关部门处理。
2. 定期对发票审批流程进行自查自评，及时发现并解决问题。
3. 提高员工对发票审批制度的知晓和遵守度，加强风险意识培训。
审批发票管理制度
审批发票管理制度1. 引言2. 适用范围本制度适用于所有公司员工，包括财务部门人员和相关部门工作人员。
3. 审批发票管理流程3.1 发票申请任何需要报销的费用都需要先准备相应的发票。
员工在报销前，应填写并提交发票申请表，包括发票金额、抬头、项目归属等相关信息。
3.2 发票责任部门审批发票申请提交后，相关的责任部门负责审批申请。
审批人员会根据公司的财务政策、预算等情况进行审批，确保发票的准确性和合规性。
3.3 发票财务部门审核发票通过责任部门审批后，由财务部门对发票进行审核。
审核人员会核对发票的真实性、一致性、合规性等，确保发票的合规性、真实性和准确性。
3.4 发票报销发票通过审核后，财务部门会按照公司相关政策进行发票报销。
员工需要在规定的时间内提交相关报销申请，并提供相应的发票作为凭证。
4. 发票管理的责任分工为了明确各方的职责和义务，下面是发票管理的责任分工发票申请人负责准备发票，并填写发票申请表。
责任部门审批人员负责审核发票申请，确保发票的合规性。
财务部门审核人员负责核对发票的真实性和准确性，并进行审核。
财务部门报销人员负责根据审核结果进行发票报销，确保报销的准确性和合规性。
5. 注意事项发票申请表必须填写完整，确保相关信息准确无误。
责任部门审批人员和财务部门审核人员应熟悉公司相关政策和规定，确保审批和审核的准确性和合规性。
财务部门报销人员应按照审核结果进行发票报销，严格控制报销质量和合规性。
发票管理的流程和责任分工应定期进行评估和优化，确保流程的高效性和合理性。
6. 结论审批发票管理制度是为了规范公司内部发票审批流程、加强发票管理而制定的重要制度。
通过明确流程、明确责任分工、注意事项等，可以有效提高发票管理的准确性和合规性，确保公司财务报销工作的顺利进行。
所有员工都应严格遵守该制度，做到合规操作，以维护公司财务管理的良好秩序和形象。
发票管理制度及其流程范文
发票管理制度及其流程范文发票是企业在经济活动中产生的一种凭证，也是纳税人的一种申报和证明税收的工具。
为了规范企业的发票管理，确保发票的真实性和合法性，建立和完善发票管理制度是非常必要的。
本文将详细介绍发票管理制度及其流程，帮助企业建立健全的发票管理体系。
一、发票管理制度1. 发票管理的目标和原则发票管理的目标是确保发票的真实、准确、完整和合法，防止发票的虚开、重开、重复开票等问题的发生。
发票管理的原则是规范、公正、高效、便捷，要确保纳税人的合法权益和税收的及时入库。
2. 发票管理的责任发票管理涉及财务、税务等多个部门，需要明确各个部门的职责和责任。
财务部门负责发票的领用、保管、使用和销毁等工作；税务部门负责对发票进行监督和审核，并定期进行抽查和核对。
3. 发票的种类和用途发票根据用途分为增值税发票、普通发票、专用发票等。
增值税发票适用于增值税纳税人的相关交易，普通发票适用于一般纳税人的交易，专用发票适用于特定的行业和交易。
企业需要根据自身的经营情况选择适合的发票种类。
4. 发票的编码和管理发票有唯一的编码，企业需要建立发票编码管理制度，确保发票的唯一性和顺序性。
企业还需建立发票领用和发票保管制度，对发票进行登记、记账和分发，同时要做好防伪措施，防止假冒发票的出现。
5. 发票的领用和退回企业需要定期申请领用发票，领用发票时要核对发票的种类、编号和数量，并在领用记录表上进行登记。
领用的发票必须用于合法的交易，如有剩余的发票或无法使用的发票，要及时退回税务局或销毁。
6. 发票的使用和填开发票的使用必须符合相关法律法规和财务制度的要求，要填写真实、准确和完整的信息。
填开发票时要注意事项如：发票金额要与货款相符，要填写购货单位和销货单位等必要的信息。
发票使用后要进行登记和备份，确保后续的核对和查询。
7. 发票的保存和销毁发票的保存要做好分类和整理，确保发票的安全和完整，同时要遵守国家的法定保存期限。
发票的销毁要按照相关程序和要求进行，销毁后要做好销毁记录和销毁证明的备份。
发票核查管理制度
发票核查管理制度一、总则为了规范企业发票核查管理工作，加强财务风险控制，提高管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有发票核查管理工作。
三、核查程序1. 发票接收（1）财务部门接收到发票后，将按照发票统一编号并记录入账簿。
（2）发票随附单据或合同等材料应与原始单据及业务确认内容一致。
2. 发票审核（1）财务部门对发票进行审核，包括核对发票内容与实际情况是否一致、单位名称是否正确、金额是否符合合同或业务要求等。
（2）如有异常情况，应当及时与相关部门进行沟通确认。
（3）对于需要转部门批准的发票，应当先经过部门审批后再进行审核。
3. 发票复核（1）复核人员对已审核过的发票进行二次核查，确认审核人员的审核结论。
（2）对于涉及金额较大、重要性较高的发票，应当进行复核确认。
4. 发票登记（1）审核通过的发票应当及时在账簿上登记，并更新相应的账务信息。
（2）登记人员应当对发票的登记和账务情况进行逐笔核对。
（3）发票登记完毕后，应当及时归档并备份。
5. 发票归档（1）已登记的发票应当归档存档，分类存放，建立相应的档案管理制度。
（2）归档负责人应当对档案进行分类、编号、封存、记录并建立索引。
（3）对于旧档案，应当及时进行清理归档、整理。
（1）对于已归档的发票，应当进行电子备份，建立相应的电子文档存档管理制度。
（2）电子备份文件应当具备时间戳、备份位置等信息，并保证存档的安全性。
四、责任与义务1. 财务部门（1）负责公司内部的发票核查工作，建立健全的核查制度，提高核查的准确性和有效性。
（2）及时汇总并反馈异常发票情况，与相关部门协调处理。
（3）定期对核查工作进行检查，并及时发现、纠正问题。
2. 部门负责人（1）负责部门内部发票的审批工作。
（2）对于需要转部门批准的发票，应当进行审批，并核实其真实性和必要性。
（3）及时与财务部门进行沟通，保证发票审核的有效性和及时性。
3. 核查人员（1）负责发票的审核工作，严格按照制度要求进行审核。
发票管理制度规范流程
发票管理制度规范流程发票可是个重要的东西，不管是对企业还是个人来说，都有着不可或缺的作用。
那为了让发票的事儿清清楚楚、顺顺利利，咱们就得有一套严谨又实用的发票管理制度规范流程。
先来说说发票的领用吧。
这就好比你去图书馆借书，得先办个借书证，然后按照规定的数量和种类来借。
企业或者单位也是一样，得有专门的人员去税务部门办理发票领用手续。
这个专门的人员就像是个“发票小管家”，要带着各种证件和资料，比如营业执照副本、税务登记证副本、发票专用章等等，去税务部门填一堆表格，经过审核批准后，才能把发票领回来。
我记得有一次，我们单位的“发票小管家”小李去领发票，因为着急出门，少带了一份重要的资料，结果白跑了一趟，回来那叫一个懊恼。
所以呀，领用发票这事儿，可千万得细心，不能马虎。
领回来发票后，就得好好保管了。
发票得放在专门的保险柜或者抽屉里，还得加把锁，可不能随便乱丢乱放。
就像你把宝贝藏在一个只有你知道的秘密地方一样。
而且存放发票的地方要干燥、通风，不能潮湿，不然发票受潮了可就麻烦了。
有个单位就因为把发票放在了地下室，赶上雨季受潮了，好多发票都模糊不清，没法用了，损失可不小。
接下来就是发票的开具。
这可是个技术活，得按照规定的格式和内容来填写，不能写错、漏写。
发票上的购买方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率等等，都得写得明明白白。
要是写错了，就得作废重开。
有个小商店的老板，给顾客开发票的时候，把顾客的名字写错了一个字，顾客拿到发票后发现不对，回来找老板重新开，老板还得费一番功夫解释道歉。
所以开发票的时候一定要认真仔细，别给自己找麻烦。
发票开完了，还得盖章。
这个章可不能随便盖，得盖在规定的位置，而且要盖清晰。
要是盖得模糊不清，这发票就可能不被认可。
我就见过一张发票，盖章的时候手抖了一下，章印只盖了一半，看起来特别别扭，最后这张发票还得重新盖。
再说说发票的传递吧。
如果是企业内部不同部门之间传递发票，得有个签收记录，谁收到了，什么时候收到的，都得写清楚，免得以后找不到了互相扯皮。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。
一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。
本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。
一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。
发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。
2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。
3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。
二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。
企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。
2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。
3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。
三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。
2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。
3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。
四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。
企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。
2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。
3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。
五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。
公司发票管理制度规定
公司发票管理制度规定
一、总则
公司为了规范和加强对发票的管理，维护公司的财务稳定和合法性，特制定本管理制度。
二、管理范围
本制度适用于公司所有涉及发票的收发、存储、使用、报销等行为，所有相关人员必须遵守本制度。
三、发票种类
公司发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、车票、机票等，所有发票必须在发票台账中登记并妥善保管。
四、发票收发
1.发票领用：公司会统一负责发票的领取和分发，领用人必须经过核实并在领用台账上签字确认。
2.发票存储：领用的发票必须存放在指定的保险柜内，严禁随意乱放或私自带出。
3.发票发出：所有发票的发出必须在系统中登记，并告知财务部门，确保发票的使用记录完整。
五、发票使用
1.发票填写：发票必须按照实际的交易情况正确填写，不得虚开或冒领。
2.发票限制：公司财务管理部门会对发票的使用规定额度和限制范围，所有人员必须遵循规定。
3.发票报销：所有使用发票的报销必须符合公司规定的报销流程，确保公司财务的合法性和有效性。
六、违规处理
1.对于发票管理制度的违反行为，公司将对相关人员进行批评教育或纪律处分，并追究其法律责任。
2.对于恶意侵占、虚假开票等行为，公司将严肃处理，并移交给公安机关处理。
七、附则
1.本制度自发布之日起生效，如有需要进行调整或修改，必须经过相关部门审核并重新发布。
2.所有人员都必须认真遵守本制度，确保公司的财务管理工作顺利进行。
以上就是公司发票管理制度的相关规定，希望大家严格遵守，共同维护公司的财务安全和稳定。
发票管理制度
发票管理制度为规范对公司发票的领购、开具，采购、支付费用取得的发票的管理，制订本制度。
1、对外销售货物、提供劳务开具发票的规定1.1 公司根据税法等有关规定，由公司财务部发票专管员办理发票的领购、开具和保管业务。
1.2 公司销售部及各门店销售商品需要开具发票，应填写发票开具申请单。
客户名称为公司的，应索取其税务登记证、营业执照副本复印件；客户为自然人的，要索取其身份证复印件，作为发票开具申请单的附件及财务部开具发票的依据。
1.3 已开具的发票，由发票开具申请人到财务部发票专管员保管的发票登记表上签字领取。
1.4 发票由业务员亲自送达的，须向对方索取签收证明，并要求收到人签字和单位盖章，该证明要及时送交公司财务部门留存备查。
发票由快递公司快递的，需将快递回单交回财务部留存备查。
2、对外开具增值税专用发票的规定对外开具增值税专用发票除严格按照上述规定执行外，还要遵守以下规定：2.1 增值税专用发票的开具对象仅限于具有一般纳税人资格的公司，对一般纳税人以外的任何单位和个人不得开具增值税专用发票。
2.2 需要开具增值税专用发票的单位，须提供该单位的税务登记证副本复印件，并在复印件上加盖单位公章，同时提供在税务机关备案的单位电话号码，开户银行名称和银行账号。
2.3 公司具体经办人员按取得开票单位开票信息（本条2.2款资料）和销售信息，填制开票申请单，要求字迹清楚，项目齐全，计算准确。
2.4 财务部发票专管员收到审批后的开票申请单，仔细核对开票信息和销售信息，确认无误后方可开具发票。
2.5当期退货及错开发票的处理：对于当期批准的退货，发现错开的发票，原发票开具申请人应及时通知客户不能认证该发票的进项税额，发票专管员及时做发票作废处理，并通知客户将该发票及抵扣联一同交回，对错开的发票，按更正后的信息给予补开；如果客户已经认证了进项税额，只能做跨期退货处理。
2.6 跨期退货及错开发票的处理：对于跨期批准的退货，跨期错开的发票，如果已经认证,客户需向其主管税务机关申请开具《销售退回及折让证明单》，提交至我司发票专管员，发票专管员根据《销售退回及折让证明单》开具红字发票与原发票对冲，对于错开的发票，按更正后的开票信息给予补开。
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发票管理制度及程序
一、本公司对外开具发票，应遵守国家法律法规，在登记注册经
营范围内对外开具增值税专用发票、普通发票、废旧物资发票。
二、IC卡和空白发票由专人保管，不得损坏，污染丢失，保管
不得担任开票人。
三、每次领取空白发票后，保管人应签收并按发票种类、编号登
记造册；每次领用对餐开出发票时，同样由保管人按种类、编号登记，
并由开票人签字确认。
四、开票人应根据开票通知（开票通知的经办人，即该通知内容
的责任人）到保管人处领取发票，并辩清发票种类和需要的份数。开
票人应认真准确的将内容填写齐全，并反复核对，确保开出发票的正
确率达100%。对内容不清楚处，应及时询问，不能因人为疏忽将发
票开错而作废。
五、保管人保管不慎将发票损坏、污染，每份罚款50元。保管
人保管不慎将发票丢失，每份罚款按税务部门对企业经刘处罚（直接
和间接）或丢失按税务部门有关收费（直接和间接）。
六、开票人保管不慎将IC卡损坏，因开票通知本身有误将发票
开错而作废，每份罚款50元并同等接受税务局对企业的经济处罚（直
接或间接）并追究相关的直接与间接经济损失。