企业内部控制考试试题
企业内部控制试题及答案
a一、单项选择题:1、企业为提高会计信息质量,保护财产的平安、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。
2、内部会计控制原那么的正确表述是(C )。
A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制D.监察、审计是企业专司监视的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中,关于修订和完善的原那么规定(A 。
A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原那么,以下表述中错误的选项是(B )。
C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监视、反应等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理工程业务的不相容岗位相互别离、制约和监视,企业应当建立业务的( C )。
6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应当对相关业务建立严格的( A )。
7、企业内部控制监视检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
8、以下要素中,不属于内部控制程序的是( D )。
A 交易授权C 独立稽核D 内部审计9、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(C)。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、关于内部审计的以下说法中,不正确的选项是(D )。
A、对内部控制进展监控是内部审计的工作职责B、相对于政府审计、注册会计师审计而言,独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成局部D、与注册会计师审计的公正性一样11、在一个设计适当地内部控制构造中,同一职工可以负责(D)A承受和保管支票,并批准注销客户应收账款B审核付款凭证,同时签发支票C保管现金,编制银行存款余额调节表D签发支票,同时保管原始凭证12、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(A )。
内部控制模拟试题及答案
内部控制模拟试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目的是：A. 提高员工工作效率B. 确保财务报告的准确性C. 减少企业运营成本D. 增强企业竞争力答案：B2. 内部控制的五要素包括：A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、人力资源、财务报告、内部审计、风险管理C. 企业文化、业务流程、内部审计、风险评估、监督D. 管理责任、财务报告、内部审计、风险管理、信息与沟通答案：A3. 下列哪项不属于内部控制的控制活动？A. 授权B. 审核C. 预算编制D. 风险识别答案：C4. 内部控制的监督活动包括：A. 定期审计B. 持续监控C. 定期评估D. 所有上述选项答案：D5. 内部控制的缺陷分为：A. 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷B. 财务缺陷、运营缺陷、合规缺陷C. 内部缺陷、外部缺陷、系统缺陷D. 管理缺陷、操作缺陷、技术缺陷答案：A6. 内部控制的自我评估方法包括：A. 问卷调查B. 访谈C. 观察D. 所有上述选项答案：D7. 内部控制评价报告通常由谁编制？A. 内部审计部门B. 财务部门C. 管理层D. 外部审计师答案：A8. 内部控制的缺陷整改通常遵循的流程是：A. 识别缺陷、分析原因、制定整改措施、实施整改、后续跟踪B. 制定整改措施、实施整改、识别缺陷、分析原因、后续跟踪C. 识别缺陷、实施整改、分析原因、制定整改措施、后续跟踪D. 分析原因、识别缺陷、制定整改措施、实施整改、后续跟踪答案：A9. 内部控制的合规性测试包括：A. 检查内部控制是否符合相关法律法规B. 检查内部控制是否符合企业内部政策C. 检查内部控制是否符合行业标准D. 所有上述选项答案：D10. 内部控制的运营效率测试通常关注：A. 业务流程是否合理B. 业务流程是否符合法律法规C. 业务流程是否符合企业内部政策D. 业务流程是否高效答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的控制环境包括以下哪些内容？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 管理层的承诺答案：ABCD2. 内部控制的风险评估应考虑以下哪些因素？A. 市场风险B. 信用风险C. 操作风险D. 法律风险答案：ABCD3. 内部控制的监督活动包括以下哪些内容？A. 内部审计B. 内部报告C. 外部审计D. 管理层监督答案：ABCD4. 内部控制评价报告应包含以下哪些内容？A. 内部控制缺陷的描述B. 内部控制的改进建议C. 内部控制的总体评价D. 内部控制的合规性声明答案：ABCD5. 内部控制的缺陷整改措施可能包括：A. 修订内部政策B. 增加培训C. 引入新的技术系统D. 加强监督答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分）1. 内部控制的目的是确保企业资产的安全。
企业内部控制知识竞赛试题答案
企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）• 1. 关千美国科索委员会(C O SO)发布的《内部控制——整合框架》0992)和《企业风险管理——整合框架》(2004)之间的关系，下列说法正确的有（）• A. 后者并没有取代前者，对于那些着眼千内部控制的主体，前者依旧有用• B. 后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告• C. 后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D. 前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素• 2、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）• r A把握市场机会的能力不强• P' B. 企业未制定”三重一大”决策制度、办法、程序• C. 违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D. 管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%• 3、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有()• P' A. 内部控制是一个过程• r B. 内部控制是由企业的董事会和管理层实施的• r C. 有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现• D. 内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为• 4. 内部控制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
• r A. 科学管理• P' B. 内部牵制． 广 C.内部审计• r D. 管理控制• 5. 内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）• P' A. 评价要素． 广 C.企业经营目标• P' C. 主要风险点• P' D. 采取的控制措施• 6. 2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的目标不包括以下哪一项？A. 合理保证企业运营的效率和效果B. 合理保证财务报告的可靠性C. 合理保证遵守法律法规D. 提高企业利润答案：D2. 以下哪一项不是内部控制环境的要素？A. 组织结构B. 员工培训C. 内部审计D. 企业规模答案：D3. 内部控制活动包括以下哪一项？A. 授权B. 记录C. 审查D. 所有以上选项答案：D4. 内部控制的监督活动不包括以下哪一项？A. 持续监督B. 个别评估C. 定期审计D. 员工满意度调查答案：D5. 以下哪一项不是内部控制信息与沟通的要素？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 企业社会责任答案：D6. 内部控制缺陷分为以下哪两类？A. 重大缺陷和重要缺陷B. 重大缺陷和非重大缺陷C. 重要缺陷和非重要缺陷D. 重大缺陷和轻微缺陷答案：B7. 以下哪一项不是内部控制评价的方法？A. 自我评估B. 问卷调查C. 访谈D. 财务分析答案：D8. 以下哪一项不是内部控制评价报告的内容？A. 内部控制评价的范围B. 内部控制缺陷的描述C. 内部控制评价的时间D. 企业财务状况的分析答案：D9. 内部控制评价报告应当由以下哪个层级批准？A. 董事会B. 监事会C. 管理层D. 所有以上选项答案：D10. 以下哪一项不是内部控制评价报告的使用者？A. 董事会B. 管理层C. 外部投资者D. 竞争对手答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 内部控制的五大目标包括以下哪些？A. 运营效率B. 财务报告的可靠性C. 法律法规的遵守D. 资产的安全E. 企业声誉答案：ABCD12. 内部控制环境的要素包括以下哪些？A. 组织结构B. 员工培训C. 企业文化D. 内部审计E. 管理层的态度和行为答案：ABCDE13. 内部控制活动包括以下哪些？A. 授权B. 记录C. 审查D. 监督E. 信息与沟通答案：ABCD14. 内部控制信息与沟通的要素包括以下哪些？A. 信息系统B. 沟通渠道C. 员工反馈D. 外部报告E. 内部审计答案：ABCD15. 内部控制缺陷的分类包括以下哪些？A. 重大缺陷B. 重要缺陷C. 非重要缺陷D. 轻微缺陷E. 系统性缺陷答案：ABC三、判断题（每题2分，共10分）16. 内部控制的目标是确保企业运营的效率和效果，但并不包括财务报告的可靠性。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
企业内部控制试卷
企业内部控制试卷一、单项选择题（本大题共20小题目，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。
未涂、错涂或多涂均无分。
1.企业内部控制分类为制度控制和预算控制是根据( )。
A.企业组织架构B.内部控制对象C.控制依据D.控制进程和时序2. COSO企业风险管理框架的最高层次的目标是( )。
A.财务报告目标B.合法合规目标C.战略目标D.经营目标3.下列关于企业欺诈表现的选项中，不属于员工欺诈具体行为迹象的是( )。
A.员工生活方式，如消费习惯、行为态度等，发生变化B.存货短缺，凭证丢失C.短期投资的收益低于市场水平D.越来越多的顾客投诉4.风险管理中最积极主动也是最常见的一种处理方法是( )。
A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受5.企业内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，这遵循了企业内部控制的( )。
A.重要性原则B.适应性原则C.全面性原则D.制衡性原则6.企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为( )。
A.内部资金控制B.内部信息控制C.内部监审工作D.内部会计控制7.在我国内部控制标准体系中，具有统领作用的是( )。
A.《企业内部控制基本规范》B.《企业内部控制应用指引》C.《企业内部控制评价指引》D.《企业内部控制审计指引》8.处于人力资源的引进与开发首要位置的是( )。
A.高管人员的引进与开发B.基层领导干部的引进与开发C.转业技术人员的引进与开发D.一般员工的引进与开发9.某企业成立了一支文艺队，按照沙因企业文化三个层次理论，这属于( )。
A.文化的表象层次B.文化可表达的价值层次C.企业所秉持的基本假设层次D.企业文化的异化层次10.在( )监督下，账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账A.出纳人员B.记账人员C.会计人员D.稽核人员11.对于境外客户，为了防范销售风险，企业应当采取严格有效的信用结算方式，建立( )。
内部控制模考试题+答案
内部控制模考试题+答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.内部控制制度的控制环境不包括( )。
A、组织机构B、交易授权C、内部审计D、管理控制方法正确答案：C2.客户信用部门应定期编制应收账款账龄分析表,对账龄较长的客户重点采取措施。
这项规定是（）。
A、退货业务控制制度B、销售价格政策控制制度C、收款业务控制制度D、销售发票控制制度正确答案：C3.在( )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A、出纳人员B、会计人员C、稽核人员D、记账人员正确答案：C4.不相容职务相互分离的核心是( ),要求每项经济业务都要经过两个或两个以上的部门或人员的处理,使得单个人或部门的工作必须与其他人或部门的工作相一致或相联系，从而形成监督和制约。
A、授权批准B、内部牵制C、职责分工D、作业程序正确答案：B5.下列职务中,不属于不相容职务的是A、授权业务与执行业务B、记录资产与保管资产C、授权业务与审核业务D、记录业务与审核业务正确答案：C6.对于被担保项目发生变动的情况,企业应建立( )制度。
A、担保审批B、岗位分工C、授权批准D、担保评估正确答案：D7.担保企业应当建立( ),详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利和其他有关事项。
A、担保事项台账B、担保事项登记簿C、担保事项明细账D、担保事项总账正确答案：A8.下列不属于不相容职务的有( )A、业务经办与财物保管B、出纳与现金保管C、财物保管与记账D、出纳与记账正确答案：B9.下面不属于固定资产增加控制的是( )。
A、验收控制B、移送控制C、增加方式控制D、预算控制正确答案：B10.根据生产计划编制日常采购计划的部门是（）。
A、供应部门B、财会部门C、生产部门D、计划部门正确答案：A11.企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为A、内部会计控制B、内部资金控制C、内部监审工作D、内部信息控制正确答案：A12.为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当律立工程项目业务的（）。
完整版)内部控制试题及答案
完整版)内部控制试题及答案1、内部控制的基本概念是从早期的内部牵制思想逐步发展而来的，它源于科学管理和管理控制的基础。
2、企业内部控制是一个由企业的董事会和管理层实施的过程，它不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为。
同时，有效的内部控制可以提供合理保证，但不能绝对保证控制目标的实现。
3、企业内部控制信息与沟通要素需要针对企业内部生成的信息进行沟通，并且需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中。
此外，管理层与下属相处时的行为也可以成为有效的信息沟通方式。
4、导致内部控制固有局限原因包括：控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响；内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证；管理人员可能会凌驾于内部控制之上；内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益。
5、关于XXX（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用。
后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告。
同时，后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素。
6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，XXX（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现在修改了内部控制核心定义，并概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则。
同时，将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标，并将目标设定作为内部控制的组成部分。
7、关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有以下几点：A.中央和地方国有控股上市公司应在2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告；D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告。
(仅供参考)企业内部控制知识竞赛试题答案
企业内部限制学问竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）1、关于美国科索委员会（CoSO）发布的《内部限制一整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）•,7A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部限制的主体，前者照旧有用•17B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告•,7C.后者持续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素•17D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于很多内部和外部因素2、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（）•r A.把握市场机会的实力不强•17B.企业未制定“三重一大”决策制度、方法、程序•,7C.违反国家《环境爱护法》，受到环保部门的严厉惩罚•17I）.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%3、下列有关企业内部限制的表述中，正确的有（）•17A.内部限制是一个过程•r B.内部限制是由企业的董事会和管理层实施的•r C.有效的内部限制可以肯定保证限制目标的实现•17D.内部限制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为4、内部限制的基本概念是从早期（）思想的基础上逐步发展起来的。
•ΓA.科学管理•17B.内部牵制•r C.内部审计•r D.管理限制5、内部限制评价工作应当形成工作底稿，具体记录企业执行评价工作的内容，其中包括（）•,7A.评价要素•r C.企业经营目标•f7C.主要风险点•17D.实行的限制措施6、2011年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了特地的制度。
2012年,甲公司对组织机构和岗位设置进行了调整，但甲公司没有刚好对该制度进行修订，导致该制度规定与公司的实际操作并不相符。
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企业内部操纵5-6章
第五章
选择题
1 信息系统的目的是（A）
A为了组织机构提供信息服务以支持治理决策活动
B内部操纵对会计信息系统有保障作用
C执行定期盘点保证帐实相符
D有助于提高内部审计效率
2下列哪个不是企业信息化建设的一般原则（D）
A系统规则 B 分布投入 C逐步实施 D内部沟通
3 信息系统你是指能够对信息收集、组织、存储、加工、（A）等
职能的系统
A/传递和操纵B操纵和打算C打算和传递D打算和组织
4采购活动要紧包刮采购订货、运输、检验（B）。
A、下单B入库C付款D核算
5.以下关于会计信息化及其操纵的讲法中不正确的是（A）
A.会计信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息
处理，以及替代部分由人工 完成的对会计信息的分析和
推断的过程
B.企业出纳人员能够兼任电算化系统治理员，兼任记账凭证的
审核工作
C.企业应当建立信息化会计档案治理制度
D.信息化会计档案是指存储在磁性介质或光盘介质的会计数据
和计算机打印出来的书
面等形式的会计数据，包括记账凭证、会计账簿、财务报表
等数据
6什么是企业内部成员观念和资讯迅达与了解的过程。（C）
A信息B销售C沟通D合作
7进行信息化及治理知识的培训是项目实施过程中的一个基础
环节，应组织业务与技术骨干配合服务商，尽快实现技术对接和
知识转移是企业信息化实施步骤中（D）
A改善绩效评价机制B提高应用水平C重组业务流程D开展全员
培训
8外部沟通中与投资者和债权人的沟通，能够通过以下哪种形
式？答案：（A）
A:股东大会B：客户座谈会C：例行会议D：业务洽谈会。
9充分的内部沟通关于企业的哪些方面没有起着至关重要的作
用？（D）
A：操纵环境B：操纵作业C：风险评估D：操纵活动。
10以下哪个不属于外部沟通（ C ）
A、与投资者和债权人的沟通
B、与客户、供应商的沟通
C、与企业职员之间的沟通
D、与监管机构的沟通
填空
1内部操纵与会计信息相互阻碍、相互制约，共同保障托付代理
契约的履行
2企业风险要紧有战略风险 .经营风险 .财务风险 .人力资源
风险 .信息失真风险 。
3企业信息化建设的一般原则系统规划 .分步投入 .逐步实施。
4 沟通是指企业内部（成员观念 ）和（资讯传达与
了解 ）的过程。
5充分的内部沟通关于企业（操纵环境 ）、操纵作
业、（风险评估 ）等各方面起着至关重要的作用。
简答
1.企业信息化得立项预备有哪些？
答：(1)形成高度统一的共识。
(2)制定明确的实施目标。
（3）找出企业业务流程与信息化系统的结合。
（4）建立严格规范得得实施制度
（5）建立完整、精确、统一的基础数据库
2良好的内部操纵包括两方面的沟通？并讲讲外部沟通应重点
关注4个方面的内容？
答：内部操纵包括内部沟通和外部沟通
外部沟通重点关注：
1与投资者和债权人的沟通
2与客户、供应商的沟通
3与监管机构沟通
4与中介机构沟通
3外部沟通应当重点关注哪几个方面？
1与投资者和债务人的沟通。
2与客户、供应商的沟通。
3与监管机构的沟通。
4与中介机构的沟通。
名词解释
1何谓企业信息
是指信息系统辨识、衡量、及报告的标的。来源于企业内部，包
括猎取的行业、经济、以及内部生产经营治理、财务等方面的信
息。
2什么是企业财务风险
企业财务风险是指在财务治理活动中，客观存在的由于各种难以
预料或无法预料和操纵的因素作用，使企业蒙受损失的机会或可
能性。
3 沟通机制：企业内部成员观念和资讯传达与了解的过程，包括
企业内部向下，向上的横向沟通。按照有效的的方式在某种程度
内， 及时把信息传给那些需要借这些信息而履行其操纵责任和
其他责任的人员。
4外部沟通：企业建立良好的外部沟通渠道，对外部有关方面的
建议， 投诉和收到的其他信息进行记录，并及时予以处理与反
馈。
第六章
选择题
1. 内部操纵自我评价要紧采取研讨会、______和治理层分析法
三种方法( D )
A.社会舆论
B.图书查阅
C.领导监督
D问卷调查法
2审计流程的关键一环是:(C )
A,审计预备与审计打算
B,内控环境与业务流程分析
C.审计测试