财务管理制度(含费用报销)

财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

一、总则

1、公司实行财务统一管理、各部门独立核算的财务管理制度。

2、公司所属各部门应严格执行国家有关财务的法律、法规,及公司管理制度，自

觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

3、公司财务部负责日常的报帐、审核、算帐、记帐等财务会计管理工作；同时

也要为总经理提供会计信息和经济分析数据，参与公司的规划和决策。

4、财务部每月30日之前，编制《公司月度财务报表》，为总经理提供公司月度

财务收支情况。

4、执行总经理最终审批的的财务审批制度，公司每笔支出，均要有总经理审批，

没有总经理审批的视为无效。

5、财务人员应尽职尽责做好财务工作，严格执行财务监督，有效控制成本开支

范围，降低管理成本费用。财务人员应根据《会计法》和《会计岗位职责制度》行使自己的权利和义务。

二、现金管理制度

1、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

2、各部门现金收取由专人负责，公司的现金管理统一由出纳负责，并建立现金

台帐。。

3、各部门当天收入的现金要及时结算并上缴财务部，财务部要及时送存银行，

库存现金不得超过限额规定（5000元）。

4、遵守“现金收、支两条线”的原则，严禁各部门私自坐收坐支、挪用。

5、库存现金要及时进行盘点，必须做到“日清月结”，确保帐实相符，并在月底

将现金（包括各种存款）盘存情况上报总经理。

6、不准用任何方式给其它单位或个人套用现金。

7、任何人不得以任何理由将收入的现金私自挪用或存放，一经发现立即严肃查

处。

8、因公借款必须严格按公司相关财务制度办理手续。

9、各部门使用现金超过1000元时，均由出纳负责办理或由出纳陪同办理。

10、严禁白条抵帐。

11、任何私人用品、钱物不得存放在保险柜内。

12、出纳有权拒绝除总经理、会计以外的其它任何人查询现金帐簿，以确保公司

资金的安全和完整。

13、因工作责任心不强，疏忽、马虎等造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，

并赔偿损失。

14、主管领导定期或不定期检查现金库存情况，并做好检查记录。

三、银行存款、支票管理制度

1、财务人员必须严格执行财务管理有关规定，不得出借、出租银行帐号，不准

签发空头支票。

2、填写结算凭证，必须认真、准确、清楚、不得涂改，大小写金额要一致。

3、出纳人员购回支票，首先要按号码顺序在支票登记簿中登记，然后启用，未

用的空白支票要妥善保管。

4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清

理。

5、会计要不定期检查库存现金和银行存款。

6、支票与印签要分开存放。

7、对外采购须领取支票时，必须填写借据，由出纳员填好日期，用途、限额，

经总经理批准后，方可领取。

8、使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经总经理批准后，也必须在

月底前结清。

四、借款制度

1、任何借款都必须严格遵守审批程序。

2、任何人借款都必须填写借款单，由总经理审批后方可支付。

3、一般借款必须在任务完成三天内销帐。

五、票据管理与报帐制度

1、建立收据信用登记簿，由专人负责管理。

2、所有票据（发票、收据）统一由出纳购置。购置后交会计签章并登记号码后

方可启用。

3、开错的票据，必须全套存在本票据本内，不准撕下废弃。

4、购买物料报帐时，必须按规定粘贴并办理入库手续，经部门负责人和总经理

签字后方可报销。同时，发票列出购物明细及单价，保管员，经手人签字后附在发票后。

六、会计凭证复核及会计档案管理制度

1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

2、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

3、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

4、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不

得随意堆放、毁损、散失和泄密。

5、会计档案保管期满，要销毁时，必须报总经理批准后方可销毁。

6、会计档案销毁时，应在总经理派人监督下，经会计、出纳核对准确后进行，

销毁后在销毁册上签字，盖章并将销毁情况报告总经理。

费用报销控制制度

第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。

第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。

由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。

第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。

第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。

第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等。

第六条：报销时间

1、及时报销单据，原则上不能跨月报销。

2、一般情况下审批完毕应及时到财务部报销。

第七条：开票要求

1、要求正规发票，不得变更品名、规格和金额。

2、发票抬头必须写公司全称（河南瑞祥物业管理有限公司），否则不予报销。