Excel模拟运算表
excel模拟运算表在财务分析中的应用
□财会月刊·全国优秀经济期刊Excel 模拟运算表在财务分析中的应用谷增军（山东工商学院 山东烟台 264005）【摘要】 本文介绍了实务中用得最多的数据分析工具——E xce l 模拟运算表，举例说明了模拟运算表在财务分析中的应用，希望起到抛砖引玉的作用，提高财务工作的效率。
【关键词】 模拟运算表 变量 筹资决策E xce l 模拟运算表是一种只需一步操作就能计算出所有数值变化的模拟分析工具。
它可以显示公式中某些值的变化 对计算结果的影响，为同时求解某一运算中所有可能的变化 值组合提供了捷径。
另外，模拟运算表还可以将所有不同的计 算结果同时显示在工作表中，便于查看和比较。
本文介绍了 Exce l 模拟运算表的功能、用法，并详细说明了其在财务分析 中的应用。
一、模拟运算表的分类 模拟运算表有两种类型，即单变量模拟运算表和双变量模拟运算表。
单变量模拟运算表是在工作表中输入一个变量的多个 不同值，分析这些不同变量值对一个或多个公式计算结果的影响。
双变量模拟运算表用于分析两个变量的几组不同的数 值变化对公式计算结果的影响。
在应用时，这两个变量的变化 值分别放在一行与一列中，而两个变量所在的行与列交叉的 那个单元格反映的是将这两个变量代入公式后得到的计算结 果。
双变量模拟运算表中的两组输入数值使用同一个公式。
这 个公式必须引用两个不同的输入单元格。
在输入单元格中，源 于数据表的输入值将被替换。
工作表中的任何单元格都可作 为输入单元格，尽管输入单元格不必是数据表的一部分，但是 数据表中的公式必须引用输入单元格。
二、单变量模拟运算表的应用 已知某企业所生产产品的单价、销量、固定成本、单位变 动成本，如图 1 所示。
假设产品单价分别为 250 元、252 元、 254 元、256 元、258 元，试求其他条件不变时的利润变动额。
这是已知一个变量的多个不同值，求对应的不同计算结果的 问题，可以用单变量模拟运算表来解决。
模拟运算表
贷款额300000每月末支付额¥-1,666.677%-2696.4848138%-2866.9562539%-3042.79975210%-3223.81535311%-3409.79080412%-3600.504186计算公式:=PMT(A3/12,12*15,Bl), P数的第一个参数“A3/12”表示每月支贷款利息，第二个参数是支付贷款的、第三个参数是贷款金额。
A3单元格谓的输入单元格，在实际计算时，A3他单元格的值替换，即其他单元格中输人到A3中。
模拟运算表是对一个单元格区域中的行模拟运算，测试变量对公式运算结响。
模拟运算表有两种类型i单变量模算表和双变量模拟运算表。
单变量模表是基于一个输人变量的模拟运算表个输入变量测试它对公式的影响;双变拟运算表是基于两个输人变量的模拟表，用这两个变量测试它们对单个公响。
Excel 2003中所称的“模拟运”，在Excel 2007和Excel 2010中已为“数据表”，“数据表”位于“数项卡下“数据工具”分组中的“假设下拉菜单中。
Excel的假设分析工具据表以外，还有方案管理器和单变量(一)单变量对一个公式影响的模拟运算例如，贷款300000元分15年还清，现在想知道不同利率水平下的每月还贷额，假定6种不同的年利率分别是7% , 8% , 9% , 10%. , 11 % , 12%.计算过程：B3=PMT(A3/12, 12*15, C1), A3没有值，系统用0代替，B3计算的是利息为0的每期还贷金额。
当计算B4单元格的值时，Excel 将单元格A4中的值输入到A3中;当计算单元格BS的值时，Excel将AS的值输入A3中……直到模拟运算表的所有值都计算出来。
注解：B1单元格是贷款总额，区域A4: A9是不同的贷款年利率，B3单元格是贷款的月支付额计算公式:=PMT(A3/12,12*15,Bl), PMT函数的第一个参数“A3/12”表示每月支付的贷款利息，第二个参数是支付贷款的总月数、第三个参数是贷款金额。
Excel数据管理与图表分析 双变量模拟运算表
Excel数据管理与图表分析双变量模拟运算表双变量数据表使用含有两个输入值列表的公式。
该公式必须引用两个不同的输入单元格。
在使用双变量模拟运算表计算数据时，两个变量应该分别放在一行或一列中，而在两个变量所在的行与列交叉的单元格中，将存储这两个变量输入公式后得到的计算结果。
双变量模拟运算除了可以根据还款年限及年利率的变化，来计算每期还款金额外。
也可以用于数学计算中的九九乘法表，根据两个乘数的变化，来计算出结果。
另外，还可以用来解决“鸡兔同笼”这一古代著名趣题。
大约在1500年前，《孙子算经》中就记载了这个有趣的问题。
书中是这样叙述的：“今有鸡兔同笼，上有三十五头，下有九十四足，问鸡兔各几何？这四句话的意思是：有若干只鸡兔同在一个笼子里，从上面数，有35个头；从下面数，有94只脚。
求笼中各有几只鸡和兔？古人是这样进行解答的：假如砍去每只鸡、每只兔一半的脚，则每只鸡就变成了“独角鸡”，每只兔就变成了“双脚兔”。
这样，鸡和兔的脚的总数就由94只变成了47只；如果笼子里有一只兔子，则脚的总数就比头的总数多1。
因此，脚的总只数47与总头数35的差，就是兔子的只数，即47－35＝12（只）。
显然，鸡的只数就是35－12＝23（只）了。
下面运用Excel 2007中的双变量模拟运算表来解决这一问题。
模拟运算表在某些方面来说，就是提供了一种大量复制公式的方法。
鸡兔同笼问题作为一个二元一次方程组来求解整数解，就是从大量的未知数可能取值中，寻求满足条件的方程解。
例如，新建一个空白工作表，创建如图11-13示的表格。
其中，在D2开头的行中，输入一行数字，来表示兔子的个数，同时该行也将作为模拟运算表的参数引用行。
然后，在C2单元格开头的列中，输入一列数字，来表示鸡的个数，此数据列也将作为模拟运算表参数引用列。
创建表格图11-13 创建表格无论是兔子的个数还是鸡的个数都不会超过它们的总头数35个，也就是A2单元格中所设置的个数。
收入成本敏感性分析 模拟运算表
收入成本敏感性分析模拟运算表帮你投资工作中，敏感性分析表的应用十分广泛，最常见的是招拍挂项目中，我们需要看到利润率/IRR随着地价的变化，以明晰我们的举牌空间。
当然，敏感性分析表的用途可远不止如此，比如通过它我们还可以做售价-利润率敏感性分析，成本-利润率敏感性分析，售价&地价-利润率敏感性分析，成本&地价-利润率敏感性分析等等。
熟练掌握这个技巧以后，我们甚至可以做任何单变量及双变量的敏感性分析。
但是，很多朋友却对敏感性分析表的操作非常陌生，过于依赖测算表格的现有公式链接而无法灵活使用，或者测算公式出现问题以后也不知如何修改。
这篇文章我们就一起来系统梳理一下敏感性分析，解决工作中的理解及操作障碍。
为了便于大家理解，我从以下4个方面进行阐述：1. 理解敏感性分析表2. 单变量敏感性分析3. 双变量敏感性分析4. 多变量敏感性分析以上4个部分由浅到深，重点在2、3、4部分。
1、理解敏感性分析表我们首先通过一个最简单的案例来理解Excel敏感性分析表的基本框架及操作要点。
敏感性分析在Excel中主要通过“模拟运算表”实现。
通过计算不同成本、不同售价下的利润率，回报率等测算结果的敏感性分析，在实际的测算和投资工作中较为常见。
这类问题的基本操作步骤如下：（1）输入你需要测算的变量数据，例如：在列填入成本，在行填入售价。
（2）输入你需要的计算公式，例如：测算利润率=（售价-成本）/成本。
到这一步形成了你的基本计算模型。
（3）接下来是建立，成本和售价变得的双敏感性分析，也是关键一步。
首先建立列和行的变量数据。
（4）在行和列的交叉点，输入=基本计算公式的单元格。
我在这里的公式是=D2（5）全选你的敏感性计算区域，选择数据，插入模拟分析-模拟运算表。
（6）行选择对应的售价，列选择对应的成本，点击确定，大功告成，形成了不同售价，不同成本对应的利润率变化的双敏感性分析表，减少了手动计算的工作量。
这里需要注意，计算公式内的变量和公式一定要和敏感性内的引用源数据保持一致。
excel自动生成加减混合运算题
Excel自动生成加减混合运算题在Excel中，您可以使用函数和公式来自动生成加减混合运算题，让您的数学练习变得更加高效和便捷。
下面是一个简单的示例，演示如何在Excel中生成加减混合运算题。
步骤：1. 打开Excel，并创建一个新的工作表。
2. 在第一行输入题目的列标题，例如：A列为"题目"，B列为"答案"。
3. 在A列的第二行开始输入第一个运算题，您可以随机选择加法或减法。
-示例1：加法题目```A2: =RAND()*100 （生成一个0到100之间的随机数）B2: =RAND()*100 （生成一个0到100之间的随机数）C2: ="题目" & A2 & " + " & B2 & " = "D2: =A2 + B2```-示例2：减法题目```A2: =RAND()*100 （生成一个0到100之间的随机数）B2: =RAND()*100 （生成一个0到100之间的随机数，保证B2小于等于A2，避免负数结果）C2: ="题目" & A2 & " - " & B2 & " = "D2: =A2 - B2```4. 拖动单元格的右下角以填充下面的行，生成更多的题目。
5. 如果需要调整题目的范围或难度，您可以更改公式中的常数或调整随机数的范围。
6. 可以通过打印或复制题目和答案到其他位置，方便您进行练习。
通过以上步骤，您就可以在Excel中自动生成加减混合运算题，并进行数学练习。
您可以根据需要进行调整和扩展，以满足不同的练习需求。
Excel模拟运算表在财务模型中的应用
ACCOUNTING LEARNING35Excel 模拟运算表在财务模型中的应用唐亮 中国华电科工集团有限公司摘要：财务模型主要用于大型投资项目的经济分析，方案比较与敏感性分析是财务模型的重要组成部分。
本文介绍了Excel 模拟运算表的功能，详细说明了其在财务模型的方案比较和敏感性分析中的应用。
运用模拟运算表，可以简化财务模型的结构，方便、快速地展示计算结果，为项目决策和商务谈判提供支持。
关键词：模拟运算表；财务模型；方案比较；敏感性分析引言财务模型主要用于大型投资项目的经济分析，方案比较和敏感性分析是财务模型的重要组成部分。
鉴于Excel 的灵活性，财务模型一般使用Excel 编制。
财务模型的方案比较和敏感性分析通常使用VBA 编程实现，这要求模型的编制者具备一定的VBA 编程基础。
而Excel 提供的模拟运算表无须编程，能够更简单、直观地进行计算分析，无疑是更好的选择。
本文介绍了模拟运算表的功能，详细说明了其在财务模型的方案比较和敏感性分析中的应用。
一、模拟运算表功能简介模拟运算表是Excel 提供的一种假设分析工具，用于观察公式中某一个或两个变量值的变化对计算结果的影响。
根据观察变量的个数，模拟运算表分为单变量模拟运算表和双变量模拟运算表。
（一）单变量模拟运算表单变量模拟运算表是在工作表中列出一个观察变量的多个值，分析这些值对计算结果的影响[1]。
例如某公司计划投资一个项目，需贷款1000万元，还款期5年、等额本息方式还款，求年利率分别为5.0%、5.5%、6.0%、6.6%、7.0%时年还款金额各是多少。
此时可以先将贷款1000万元，还款期5年、利率5%作为基准情形，然后再将各个利率列于模拟运算表中，用单变量模拟运算表计算对应利率下的年还款金额，见图1。
图1中C8~F8行是各个利率值，即需要观察的变量。
单元格B9直接引用B5的计算结果。
选择B8~F9区域然后使用模拟运算表，不同利率下的年还款金额就会显示在C9~F9区域中。
D函数加模拟运算表
12
六. 利用控件控制多个汇总相关 项
• 【例3-14】利用Northwind公司的销售数据，按照 地区、类别、季度汇总销售额与数量的总额与平 均值。制作一个如图3-152图所示的可调图形。
Northwind公司销售额与数量
25
24.5
24
23.5
23
22.5
22
21.5
21
20.5
点
调
谷
海
日
肉
特
可控变量区
条件字段 条件值
条件值1 条件值2 条件值3 条件值4 汇总字段
D函数条件区
条件字段1 条件字段值1
D函数汇总区
汇总方式1 汇总方式2
条件字段控件控制的条件字段名
输入的条件 条件值控件控制的条件值 条件值控件控制的条件值 …… 汇总字段控件控制的汇总字段名
条件字段2 条件字段值2
条件字段3 条件字段值3
3
一. D函数
• 【例3-10】利用ABC公司的销售数据，应用 DSUM函数，汇总ABC公司各省份各类别净销
售额的总计值，结果如图3-7所示。
AB
C
D
EF
1
2 日期
日期
省份 类别
3 >=1995/1/1 <=1995/12/31 安徽 儿童用品
4
5 净销售额的总计值
39686
6
4
二. 模拟运算表
用DSUM函数加
模拟运算表，
ABC公司各类别商品净销售额
计算ABC公司各
类别商品的净 70000
销售额总计值。 60000
55638 57564
使用控件对省
50000 45177
模拟运算表的操作方法
模拟运算表的操作方法运算表是一个非常有用的工具，用来帮助我们进行数学运算、制表和数据整理。
它可以使用各种软件或者手工绘制，用来记录和计算各种数字。
运算表主要由行和列组成，其中行被标记为数字或字母，列被标记为字母。
在运算表中，我们可以进行各种计算和整理数据，以便更方便地分析和理解数值信息。
以下是一些模拟运算表的操作方法：1.创建运算表：-使用软件或者手工绘制运算表。
-在运算表中填写行和列标签，例如日期、产品名称、销售额等。
-设置运算表的格式，包括调整列宽、行高、文字格式等。
2.输入数据：-在运算表的单元格中输入数据，可以是数字、文本或者公式。
-使用复制和粘贴功能将数据从其他位置复制到运算表中。
-使用自动填充功能快速填充一系列数据，如日期、数字序列等。
3.进行计算：-使用公式进行各种计算，例如加法、减法、乘法、除法等。
-在单元格中输入公式，以“=”开头，例如“=A1+B1”表示将A1和B1相加。
-使用函数进行复杂计算，例如求和、平均值、最大值、最小值等。
4.整理数据：-使用排序功能将数据按照特定的顺序排列，例如按照数字大小、字母顺序等。
-使用筛选功能根据特定的条件过滤数据，例如只显示销售额大于1000的数据。
-使用数据透视表对大量数据进行汇总和分析，例如按照不同产品和地区进行销售额统计。
5.格式调整：-调整单元格的格式，包括对齐方式、边框、背景色等。
-为数据增加样式效果，例如加粗、斜体、下划线等。
-使用条件格式设置特定的单元格格式，例如根据数值大小显示不同的颜色。
6.数据共享：-将运算表保存为文件格式，方便在不同的设备上查看和编辑。
-导出运算表数据为其他格式，例如文本文件、PDF、图片等。
-共享运算表，允许其他人查看和编辑数据，可以设置权限和密码保护。
运算表是一个灵活且强大的工具，可用于解决各种数学和数据处理问题。
通过熟练使用运算表的操作方法，我们可以更高效地进行计算、分析和整理数据，提高工作和学习效率。
模拟运算表[共3页]
除了各种计算函数之外，Excel 还为金融分析、财政决算、工程核算、计划管理等数据处理提 供了许多分析工具。其中模拟运算表、单变量求解、方案分析、规划求解和回归分析等是最为常用 的几个工具。相对来说，使用这些工具来分析处理数据更为方便、快捷和高效。
11.1
模拟运算表
模拟运算表是对一个单元格区域中的数据进行模拟运算，测试在公式中使用变量时，变量值的 变化对公式运算结果的影响。在 Excel 中可以构造两种类型的模拟运算表：单变量模拟运算表和双 变量模拟运算表。前者测试一个输入变量的变化对公式的影响，后者可以测试两个输入变量的变化 对公式的影响。
利用 Excel 的 PMT 函数可以直接计算出每月的偿还额。但根据宏观经济的发展情况，国家会通 过调整利率对经济发展进行宏观调控。投资人为了更好地进行决策，需要全面了解利率变动对偿贷
218
Excel数据处理与分析实例要 本章主要介绍 Excel 在数据分析方面的应用，分别通过不同的应用实例说明了 Excel 的模拟运 算表、单变量求解、方案、规划求解等数据分析工具的功能、特点、适应范围和使用方法。Excel 的数据分析工具功能强大，使用方便，掌握和用好数据分析工具，能够为管理决策提供更为有效的 信息。
11.1.1 单变量模拟运算表
在单变量模拟运算表中，输入的数据值需要放在同一行或同一列中，并且，单变量模拟运算表 中使用的公式必须要引用“输入单元格”。输入单元格是指模拟运算表中其值不确定而需要用输入行 或输入列的单元格中的值替换的单元格。
例如：某公司计划贷款 1 000 万元，年限为 10 年，目前的年利率为 3％，需要计算出分月偿还 时每个月的偿还额。
Excel模拟分析和运算
模拟分析和运算Excel 2010的功能和使用目录一．手动模拟运算 (1)二．单变量求解 (2)三．模拟运算表 (3)1.单变量模拟运算表 (3)2.双变量模拟运算表 (3)四方案管理器 (4)1.建立分析方案 (4)2.显示方案 (6)3.修改或删除方案 (6)模拟分析是在单元格中更改值以查看这些更改将如何影响工作表中公式结果的过程。
在Excel中使用模拟分析工具，可以在一个或多个公式中试用几组不同的数据来分析所有不同的结果。
例如在个人住房贷款时，可以用模拟分析根据不同的贷款年利率和贷款偿还年份，计算出每月的贷款偿还额。
Excel附带了三种模拟分析工具:单变量求解、模拟运算表和方案管理器。
单变量求解是根据希望获取的结果来确定生成该结果的可能的输入值。
模拟运算表和方案管理器可获取一组输入值并确定可能的结果。
一．手动模拟运算在不用Excel工具进行模拟分析时，可以手动进行模拟运算。
打开素材文件夹/第3章中的“模拟运算.xlsx”工作簿，在“手动模拟运算”工作表中展示了某公司产品交易情况的试算表格，如图所示。
表格的上半部分是交易中各相关指数的数值，下半部分则根据这些数值用公式统计出的交易数量与交易额。
在这个试算模型中，单价、每次交易数量、每月交易次数和欧元汇率都直接影响着月交易额。
相关的模拟分析需求可能如下：1.如果单价增加1元会增加多少交易额？2.如果每次交易数量提高100会增加多少交易额？3.如果欧元汇率上涨会怎么样？面对这些分析需求，最简单的处理方法是直接将假设的值填入表格上半部分的单元格里，然后利用公式自动重算的特性，观察表格下半年部分的结果变化。
二．单变量求解打开素材文件夹/第3章中的“模拟运算.xlsx”工作簿，在“单变量求解”工作表中展示了某公司产品交易情况的试算表格，其中销售单价、交易数量、交易次数和欧元汇率都会直接影响年交易额，如果希望根据某个年交易额快速倒推，计算出销售单价、交易数量、交易次数和欧元汇率的具体状况，具体操作步骤如下：步骤1：选择年交易额所在的单元格B13，在【数据】|【数据工具】组中，单击【模拟分析】按钮，在弹出的下拉列表中选择“单变量求解”命令，弹出“单变量求解”对话框。