江苏税收洼地税收优惠
浅谈税收洼地的风险
浅谈税收洼地的风险对税务筹划稍微有点了解的人应该都知道税收洼地这个词，不知从何时起，这个词在大多数企业管理者眼里就变成了合法纳税的天堂，一窝蜂的都涌进去，也不知道自己去的是天堂还是深坑。
今天我们就来简单的讨论下税收洼地的风险。
首先是政策的不稳定性风险，虽然国家并没有严令禁止该政策，但相关机关还是控制了这方面的发展和平衡问题。
比如像今年上海就取消了核定征收，这是因为上海园区入驻的企业属实太多太杂，没有严格的管控这些企业。
来自多方面原因，有以政府换届、领导人员其次是地方政府违约的风险，地方政府违约更替为由的，也有财政困难或他用导致无法兑现的，还有辩称优惠政策本身就不合法的。
一旦出现此类问题，预期的利益不能达到，企业就会陷入被动。
最后是违法的风险，这个政策既合法又违法，这个政策本来就是地方政府给与企业的合法减税途径，那为什么又说它违法呢？这就得看企业有没有按照规矩来办，比如筹划过度导致某项税负率过低是会受到较大稽查风险的，比如长时间低于同行业70%的税，比如像开一个巨额的咨询费，虚开发票等行为就属于违法。
在利用税收洼地进行税务筹划时，要对方案设计进行严格把关。
务必保证业务的真实性和合理性，做到“三流一致”，这样便经得起查，不怕查。
切记，合法合规是底线。
想要让税收洼地成为企业合理减税的天堂，最好是找个专业靠谱的税收筹划公司我们在制定税筹方案时一定要在税法允许的情况下，想要合理的通过税收洼地达到减税，是要具体情况具体分析滴，所以小编也只能为大家分享一些建议，建议大家在税收洼地做税筹前，要捋清企业未来的收支情况，详细的分析企业收入的组成，同时选择合适的税收洼地也是非常重要的一点，最好跟园区确定，税收优惠政策的力度和方式，以及是哪一级政府出台的政策；一定要多方了解政策的延续性、稳定性和及时性，谨防上当受骗。
强调一点与洼地公司的交易一定是真实的交易，不然就很容易触碰到政策红线。
最后还是建议大家寻求专业的人来做，真的是能帮你省很多事的。
大连税收优惠政策
大连目前没有税收优惠政策，企业可寻找税收洼地。
税收洼地是指在特定的行政区域，在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法，实现企业税负降低的目标。
全国很多地方都有税收洼地，岛屿政策。
中国很多地方都有税收洼地，比如网红税收洼地霍尔果斯、上海、江西、湖北、江苏等等。
现下，最紧俏的税收洼地当属“园区税收洼地”，这些洼地落户在新城市，单一园区规模小，更便捷更安全。
对于企业来说，交税可以说是比较头疼的一件事了！纳税是企业的义务，只要企业获得一定的利润，就需要依法纳税，这是国家相关法律严格规定的，但是纳税对于企业来说是一种压力，如果不能合理地减低自己的税费，那么企业的发展是很受影响的，所以企业为了能够更好的发展，就开始通过一些方法来合理避税。
但是企业合理避税的办法是比较重要的，选对避税办法才能帮助企业合理避税，那么企业怎么合理避税呢？一、注册到避税绿洲当中去：国家有很多的避税绿洲，所谓的避税绿洲就是指一些税率比较低的地方，在这些地方去设立公司的话，公司也可以享受低税率。
所以企业合理避税的办法当中，注册到避税绿洲当中去也是一个比较好的方法。
如果企业注册到这种绿洲当中选就可以享受比较低的税率，企业的税率低，企业的合理避税就有希望了，所以企业合理避税的方法就是注册到避税水绿洲当中去。
二、变成微小型企业：微小型企业是享受国家相关税收优惠政策的，一般情况下微小型企业的月收益不超过3万的情况下，是可以享受免增值税的这个优惠政策。
这种基本的税收优惠政策是国家相关法律针对微小型企业制定的，所以企业合理避税的时候，也可以直接将自己的企业类型，变成微小型企业，然后通过微小型企业来合理避税。
三、设立个人独资企业：企业在避税的时候，设立个人独资企业是非常有必要的，因为设立个人独资企业可以通过帮助企业来轻松避税，这种方式是比较适合企业的，不管什么企业，在避税的时候都可以设立个人独资企业。
2020年还可以享受核定征收政策吗？经开区核定征收1.5%左右
2020年还可以享受核定征收政策吗？经开区核定征收1.5%左右展开全文关于核定征收，近些年随着总部经济税收优惠政策的普及，部分企业的财务会计或者负责人听说过，也了解过，主要是针对企业所得税的核定，而且是个人独资企业等小规模纳税人在一些税收洼地才可以享受到这类的核定政策。
核定主要分为两种，一种是定额核定，直接核定企业开票额的1.5%或者是2%作为企业所得税的税率，二是定率核定，核定企业开票额的10%作为企业的利润，然后再按照五级累进制对应的税率计算个独的所得税。
以上两种核定方式，核定方法都是合理合规的，也都是税务部门给定企业征收所得税的方式--核定政策，但是根据10%的应税所得率这种形式是最为合规的，是根据国家税务总局定的，当然另一种也是地方税务制定的，也是合规合法的。
核定征收这种形式的个人独资企业可以减少企业大部分的税收压力，我们是纳税大国，也是礼仪之邦，很多形式的业务前奏都是需要送礼或者其他关系来确定的，但是这类的开销是没有任何进项可做的，即使有也不敢做，也是大家心照不宣的，因此很多企业都会出现缺少进项发票的情况都是比较严重的。
比如某地建筑设计公司这个季度有300万的净利润需要解决，从事过设计行业的都知道，设计是利润空间非常大，但是成本缺很少，且设计人员本身收入也高，但是设计人员个人也没法给企业开票做成本的。
那么，这种形式就可以在税收洼地成立建筑设计服务类的独资企业，这类的个人独资企业和建筑设计公司发生200万的业务来往，转移企业的利润到个人独资企业，然后就可以享受核定征收，需要纳税3%的增值税，个税为根据行业应税所得率10%套五级累进制核定，个税税率在1.6%左右，附加税为0.18%，综合税率为开票额的4.78%，另外增值税还要奖励其地方所得部分的30%，那么综合税负率就是4.4%左右。
虽说个独企业不用缴纳企业所得税，但是个人独资企业也是有对公基本户的，缴纳这4.4左右的税金以后这笔资金就可以提现到法人的银行卡上面，自由的支配了。
全国税收洼地
全国税收洼地宁波梅山宁波梅山保税港区地处浙江省宁波市，于2008 年2 月24 日经国务院批准设立，是中国第5 个、浙江省唯一一个保税港区。
类金融投资类企业作为梅山保税港区管委会重点培育产业之一，制订有专项扶持政策。
梅山的财政收入跟其他地方都不一样，税收是可以地方全流程，就是上缴中央之后，企业所得税、增值税它的税收不用跟宁波市进行分成，全部留在梅山。
所以我们这里简单列出来个人所得税缴纳总额的40%留在梅山，企业所得税缴纳总额的40%留在梅山，增值税缴纳总额的50%留在梅山，高比例的财政扶持，一直持续到2030 年。
个人所得税目前在梅山，你缴100 块钱个税可以拿出32 块钱的财政扶持，企业所得税你缴100 块钱的企业所得税在梅山可以拿到36 块钱的政策扶持，增值税你缴100 块钱在梅山可以拿回40 块钱，这是我们的财政返还比例，持续到2030 年。
上海崇明上海崇明园区招商是从2003年开始的，一直以来政策都是相对稳定的，从2018年9月份以后，全国很多园区的个独企业都不能享受核定征收，但是上海园区没有受到任何影响，依然可以享受核定政策，上海是最先做总部经济招商的，园区会结合实际情况，达到预期目标后，就停止对外招商，第二年有空出的名额，又会对外招商，所以上海园区个人独资企业数量控制得很好，受外界影响不大，个人独资企业的核定征收同样是根据开票额的10%作为企业利润，再按五级累进制5%-35%进行核算，综合税率：4.07%-5.28%。
目前国内优惠力度最大且最稳定的崇明园区为例：1. 对注册企业的增值税以地方留存的50%——70%扶持；2. 企业所得税以地方留存的50%——70%给予扶持；3. 可叠加享受。
企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受园区的扶持政策。
4. 总部经济招商模式。
即不受地域的限制，外省市的也能享受苏北园区的财政扶持政策。
5.新公司注册，营业执照办理，由我们全权办理，无任何隐形费用，安全可靠，省时省心。
税收洼地申请审批
税收洼地申请审批在当今的经济环境中，税收洼地成为了众多企业关注的焦点。
税收洼地是指在特定的行政区域，通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收地方留存返还等方式，实现降低企业税负的目的。
然而，要成功申请并获得审批进入税收洼地并非易事，需要企业深入了解相关政策、精心准备申请材料，并遵循严格的审批流程。
税收洼地的申请审批通常由各级税务机关负责。
税务机关会依据国家税收法律法规以及地方政府出台的相关优惠政策，对企业的申请进行严格审查。
在申请之前，企业首先需要明确自身是否符合税收洼地的准入条件。
这些条件可能包括企业的所属行业、经营规模、纳税信用等级等。
不同的税收洼地可能会有不同的具体要求，因此企业需要仔细研究并准确把握。
在准备申请材料时，企业必须确保材料的真实性、完整性和准确性。
常见的申请材料包括企业的营业执照、税务登记证、财务报表、纳税申报表、项目计划书等。
财务报表是反映企业经营状况和财务实力的重要依据，必须真实准确地呈现企业的资产负债情况、收入利润情况等。
纳税申报表则能够体现企业的纳税情况和合规性。
项目计划书要清晰阐述企业在税收洼地内的发展规划、投资规模、预期收益等，让审批部门能够评估企业在税收洼地内的发展潜力和对当地经济的贡献。
申请审批流程一般包括提交申请、初审、实地考察、复审和最终审批等环节。
企业在提交申请后，税务机关会进行初步审查。
初审主要是对申请材料的形式审查，检查材料是否齐全、规范。
如果初审通过，可能会有税务机关的工作人员进行实地考察。
实地考察是为了核实企业的实际经营情况、生产设施、人员配备等是否与申请材料相符。
在实地考察过程中，企业应积极配合，提供必要的协助和解释。
复审环节则是对企业申请的全面评估，包括企业的资质、经营状况、发展前景、对当地经济的影响等多个方面。
这个环节通常需要多个部门的协同参与，综合考量各方面因素后给出复审意见。
最终审批由税务机关的领导班子或相关决策机构进行，根据初审、实地考察和复审的结果，决定是否批准企业进入税收洼地。
税收洼地的实际意义怎样用在实处
依法纳税是每个公民应尽的义务（王187），国内有很多的税收洼地（0232），如何将这些税收洼地的税收优惠政策（5830），用到实际给企业减赋降负呢？》》税收和我们每个人都息息相关。
随着社会的快速发展，企业的生产经营不断壮大，因而涉税事项也不断增多。
我们应该在享受已有税收优惠政策的同时，密切关注国家颁发的新税收优惠政策，深入领会政策精神，为合理避税提供更多的政策支持。
同时巩固与税收部门的沟通，积极分析企业现状，找出更多的税收收益的契合点，争取新的税收收益。
并应该进一步加强财政法规与税收法规的学习与研究，从中找出合理避税的途径。
税收筹划在生产经营活动中的应用企业在生产经营活动中要依法缴纳各种税金。
在生产经营过程中的税收筹划主要有以下几个方面：1，应该在执行税收政策上找突破口，减免税收优惠政策要充分利用。
例如，重庆渝东南税收洼地，只要将企业注册在重庆渝东南（注册式，不用实地办公），增值税（营改增）、企业所得税根据地方财政所得部分的30%-50%予以财政扶持奖励，个人独资企业可申请核定征收，所得税综合税率可降低至0.5%-3.1%，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
2，新建企业也可以通过适当控制投产初期产量及增大广告费用以及分摊开办费等方式，推迟获利年度降低税额；3，企业安置残疾人员所支付的工资，根据税法规定可按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除，企业可以适当安置残疾职工，以此降低企业当年获利降低税额。
4，充分运用会计准则的谨慎性原则。
按规定企业可计提减值（跌价）准备，包括应收账款坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备等，企业对上述准备都要认真核算、准确执行。
对于可能发生的费用或损失应当合理预计入账，合理估计负债，及时处理损失。
另外，对于企业账面上的待处理财产损失，应及时处理，按规定转为费用或营业外支出。
5，严格区分各种费用界限，按照会计制度规定尽可能使各种支出费用化而非资本化。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
重大利好政策,再生资源可享受高达80%的税收奖励!
重大利好政策，再生资源可享受高达80%的税收奖励！我国废钢铁、废有色金属、废塑料、废轮胎、废纸、废弃电器电子产品、报废汽车、废旧纺织品、废玻璃、废电池再生资源回收行业巨大市场的背后是困难重重，2018年6月6日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局2018年第28号）。
可谓是一石激起千层浪，随着这一文件的发布与执行，对再生资源回收行业产生了重大而深远的影响。
传统的再生资源回收行业上游是零散的个体工商户，较大型的回收站整合当地资源再向下游销售。
而最上游零散的个体户往往都无法开具增值税发票，直接导致中下游的企业缺乏进项发票，税金成本极高。
而行业内过去的操作是抬高价格提高企业利润，利用税收洼地解决增值税全额无抵扣硬缴税负过重的问题，所得税进项票据的缺乏则采取核定进项的方式解决。
随着国税第28号文出台以来，各地税务部门对于再生资源行业的监管更加严格，过去的做法不再使用，导致行业内许多企业经营困难、税金负担极重。
再生资源回收企业税负过重，合理的进行税务筹划，成为了行业迫切所需！一、解决方案（在税收洼地注册公司承接业务）税务筹划的核心是：遵守税法、不违反税法，并在纳税行为发生前，进行规划、设计、安排，达到减轻税收负担的目的。
寻找税收洼地，企业依法依规纳税，合法享受政策就是最好的方法。
例如：总部经济园区就是全国具有竞争力的税收洼地，企业在园区纳税，可选择总部经济方式，也可以实地办公，两种方式均可享受到园区提供扶持政策再生资源类企业可以在园区注册公司，将企业销售结算业务放在新公司，新公司缴纳的每一笔税金增值税税金均可享受到地方留存60-80%的高额税收返还政策，企业所得税享受地方留存60%—80%的财政奖励。
所得税也可享受核定！二、后续服务重庆总部经济园区招商，全国企业均可入驻，企业无需改变现有的经营地点，只需在将企业销售结算业务放在园区，即可极大的享受园区提供的优惠政策。
同时对新设立的总部企业，（150）招商平台提供入驻绿色通道，专人跟踪、全程协调、高效服务，提供手续代办服务，直至（8663）企业具备经营条件。
2020年核定征收的具体情况,适用哪些问题？
2020年核定征收的具体情况，适用哪些问题？
随着2020逐渐复工，市场环境的艰难，企业也开始寻找各种税收优惠政策，了解渠道。
那么2020年核定征收是否继续？核定税率是否变动以及其他政策是否继续享受？并且也还在对比各个园区的税率、稳定性和费用情况等。
我们来看下2020年核定征收是什么情况！
核定征收”大家也都不陌生，在以前本是对企业的一种惩罚征收的方式，演变至今却成为了企业节税的首选。
一般拥有核定征收的地方都是比较贫穷的区县，也就是税收洼地。
每个税收洼地都拥有很多种税收优惠政策，不同的行业不同的需求选择不同的政策，而核定征收只是其中的一种。
税收洼地享受政策是无需实体办公的，只需要在当地注册一家公司，有相应的注册地址与实际办公场所、办公用品等，以合理分包业务的方式在税收洼地纳税，就可享受税收优惠政策。
1、解决企业所得税、高管个税、分红税的方式；根据企业的需求，在当地成立一家或者多家小规模个人独资企业，以合理分包业务的方式在当地纳税，可享受核定征收的政策，核定后综合税率在5%左右，用于解决企业成本、个税、分红税来说这是最佳的节税方式。
例如某企业有400万的利润需要缴纳企业所得税，光企业所得税就进百万，还不说分红税，若我们把这400万的利润以业务的方式分包给地方一家个人独资企业，那么所需缴纳的税为：
增值税：400万/1.03*3%=11.65万；
附加税：11.65万*6%=0.7万；
个人经营所得税：400万*10%*30%-40500=7.95万；
详询公众号《税收小沫》
总纳税额为20.3万，总税率在5%左右，直接下降了20个百分点以上，优惠力度之大。
上海崇明税收洼地政策
税收洼地优惠政策一般是增值税奖励，所得税奖励，个人独资企业核定征收，方便企业的是注册形式的招商，不需要企业实体办公。
下面由小编为大家介绍一下上海税收洼地的优惠政策：上海崇明税收洼地政策上海税收洼地政策怎么样？但是一提到国内的税收洼地、避税天堂，很多人就会首先想到众多影视公司扎堆的、遥远的霍尔果斯，却不知道，就在距离上海只有一个小时车程的崇明岛——华东地区真正意义上的税收洼地。
1、崇明地方政府给与入驻企业高额财政扶持，减轻企业税负，税收优惠是吸引创业者注册公司的第一大因。
入驻崇明经济园区的企业，可享受按高额税收返还：企业交纳的增值税、企业所得税、可享受地方留存部分40%的当地政府税收返还奖励政策举个例子A企业2017年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元。
增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%，在此基础上，企业的增值税、企业所得税均可以享受40%的当地政府资金扶持。
计算方式：企业应交税金=增值税5000+企业所得税2000=7000万企业返还资金=（ 5000*50%+2000*40%）*40%=1320（万元）即：入驻崇明经济园区的A企业，可以少交2310万元税金。
2、总部经济招商模式，不需要企业实体搬迁到开发区办公就可以享受到这样的税收政策。
一站式服务，崇明园区办理企业的一切事宜都交给我们处理，法人到崇明园区上海办事处一天处理税务工商事宜。
案例解析：企业如何利用崇明税收洼地政策达到降低税负的目的？案例一：将新业务注册地址落户在崇明税收洼地，直接享受税收优惠所有公司适用，即直接在崇明税收洼地成立独立核算公司，适合新公司、公司新业务版块、老业务板块剥离等情况，依法纳税，按照纳税额度扶持。
案例二：借壳转税，通过崇明税收洼地的隐形公司间接降低税收这种转税方法适用面比较广，北京某广告公司A，在崇明税收洼地成立新的独立核算公司B，用B给A开票，冲抵A的增值税，做高A的成本以降低所得税。
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在实践中，共享经济行业往往会采用以下两种模式：
•
对于年度收入较高的服务者，单独为其成立属性为个人独资企
业的工作室，并以此工作室名义，和平台或者消费者进行业务合作；
•
对于年度收入不是太高的服务者们，将其小组化（阿米巴组
织），并选择组长，以组长名义成立工作室，并以此工作室名义，
和平台或者消费者进行业务合作；
在整个模式中，平台提供的个人独资企业的工作室，将起到以
下的重要作用：
•
虚拟地址注册，无需服务者长途奔波，也无需服务者花费太多
时间操心工商和财税事宜；
•
根据服务者无法清晰核算服务成本的实际情况，向政府申请的
核定征收个人所得税优惠政策；
•
提供服务者业务和财税管理的SAAS平台，极大程度的降低
服务错误率，提高服务效率；
•
在满足一定条件下，向平台开具增值税专用F票，有效降低平
台开具F票的增值税税收成本；
•
彻底实现B2B的合作关系，降低服务者后续对于平台的劳动
关系法律风险；
•
转移社保等责任给服务者；
公司注册到园区，享受园区所在地方政府的税收优惠政策。
例如：江苏经济开发区税收优惠政策，增值税（营改增）、营业税
以纳税总额的50%-70%进行税收扶持，企业所得税以地方财政所
得的50-70%税收扶持，个人所得税可申请核定征收。
如果是以实地注册（市区注册），是无任何税收优惠政策的。
合法性是必要的前提，并且它的目标和企业经营的目标应该保
持一致。一般来说，税收筹划拥有合法性、前瞻性、综合性三个特
征。税收筹划的合法性，意味着其一定得遵守相关法律法规才行，
并且要把明确的法律条例作为基础与依据，从而在允许的范围内完
成相关工作，还需要体现税收政策的导向才行。
江苏税收洼地税收优惠，财政扶持奖励高达70%：对于各服务
型企业在保持现有的经营地址和经营模式不变的前提下，只要将企
业注册在江苏，其增值税（营改增）或营业税以纳税总额的50%-
70%予以奖励，企业所得税按照地方财政所得部分（中央财政所得
60%，地方财政所得40%）的50%-70%予以奖励。核定征收
对于入驻园区的个人独资企业或合伙企业（小规模纳税人/一般纳税
人），其个人所得税可申请核定征收(核定利率所得税 0.5-3.5%)，
招商模式新颖，以总部经济招商，不改变企业现有的经营地址和经
营模式，公司的实际经营地址与注册地址不在同一地区，也可以享
受总部经济税收优惠政策。