中盈集团审计问题整改跟踪管理办法20200623
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案一、背景和目标近年来，随着企业竞争的加剧和法规的不断完善，审计已成为企业管理中不可或缺的环节。
上一次审计中发现的问题需要被及时纠正，以保证企业的合规经营和可持续发展。
本整改方案旨在解决审计中发现的问题，并采取相应的整改措施，确保企业的运营更加健康、有效。
二、审计问题与整改措施1. 问题一：资产账簿记录错误整改措施：对现有资产账簿进行全面清查和核对，确保账簿记录和实际情况相符；修订和完善资产管理流程，严格执行规定的资产记录流程。
2. 问题二：内部控制不完善整改措施：制定和完善内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限；对内部流程进行再设计，确保合规性和高效性；加强内部员工教育和培训，提高员工的风险意识和内控意识。
3. 问题三：财务数据采集和报告不规范整改措施：修订和完善财务数据采集和报告制度，明确财务流程和报告要求；加强财务信息系统的建设，提高数据采集的自动化水平；加强财务人员培训，提高报表编制和填报的规范性。
4. 问题四：资金管理不规范整改措施：建立规范的资金管理制度，明确各项资金流程和控制要求；加强对资金流向的监控，及时发现和解决资金问题；加强与银行和供应商的沟通，确保资金的安全和准时到账。
5. 问题五：税务合规存在漏洞整改措施：加强对税务法规的学习和宣传，提高员工的纳税意识和合规意识；及时修订和完善税务申报流程，确保税务申报的准确性和合规性；主动协调与税务机关的沟通，确保税收缴纳的及时性和准确性。
整改措施：建立规范的人力资源管理制度，明确各项工作流程和规范要求；加强对员工的培训和考核，提高员工的工作素质和质量；根据员工需求，调整和完善薪酬体系，提高员工的工作积极性和满意度。
7. 问题七：信息安全措施不完善整改措施：加强对信息安全的管理和保护，建立和健全信息安全管理制度；加强对内部和外部威胁的监测和防范；加强对员工的信息安全意识教育和培训，提高员工的信息安全意识。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案一、审计问题整改背景为确保企业管理和运营的规范和有效，对企业的财务状况和运营情况进行审计是必要的。
我公司委托了 XX 审计公司对公司的管理和运营情况进行审计。
在审计过程中，发现了一些问题和风险。
为了进一步提升企业的管理和运营水平，我们制定了审计问题整改措施方案，对审计问题进行整改。
1. 针对审计问题，公司高层要高度重视，确保问题得到有效解决。
2. 对于重大问题，要立即进行整改，确保问题不再发生。
3. 对于一般问题，要在规定的时间内进行整改，确保问题及时得到解决。
4. 对于个别问题，要采取有效措施进行整改，避免问题扩大化。
1. 财务管理问题问题描述：公司财务管理存在不规范、流程不清晰、账务处理不及时等问题。
整改措施：（1）制定财务管理制度：制定财务管理制度，明确各个岗位的职责和权限，确保每个环节规范有序。
（2）建立完整的流程：建立完整的流程，涵盖财务收支、付款、报销、结算等方面，确保财务流程清晰明了。
（3）完善会计核算：完善会计核算，强化财务数据收集和分析，确保账务处理及时准确。
问题描述：公司风险管理存在不完善、缺乏预防措施等问题。
（1）建立风险管理制度：建立企业风险管理制度，实行分类管理，对各类风险进行管控。
（2）加强培训：加强员工的风险意识教育，提高员工自我风险防范能力。
（3）加强预警机制：建立风险预警机制，及时识别、评估和应对各类风险。
3. 内部控制问题问题描述：公司内部控制体系不完善、内部审计不及时等问题。
（1）建立内部控制体系：建立内部控制体系，加强各个环节的内部管控和审计。
（2）提高内控水平：定期组织员工内部控制知识培训，提高员工的内控水平。
（3）加强内部审计：加强内部审计，发现问题及时采取有效整改措施。
（1）建立规范的组织架构：建立规范的组织架构，分明各个职责和权限，避免职责重叠和权责不清。
（2）强化管理流程：强化管理流程，建立流程体系，确保各项工作有序开展。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案审计整改方案和整改措施指的是在完成审计工作后，根据审计结果提出的改进方案和相应的措施，以解决审计中发现的问题和不足。
下面是一个关于审计整改方案和整改措施的2000字范例：一、导言二、审计问题分析1.公司财务管理制度不健全：公司目前的财务管理制度存在一定的不完善和漏洞，对财务管理的规范化和标准化程度有待提高。
2.内部控制问题：公司内部控制存在弱点，内部审计的监管不够严格，员工操作过程中的风险控制不到位。
3.财务报表不准确：公司财务报表存在一些错误和遗漏，影响了财务报告的真实性和准确性。
三、整改方案1.完善财务管理制度（1）建立和完善相应的财务管理制度，规范财务管理的流程和程序。
（2）明确财务管理的责任和权力，确保财务管理的透明度。
（3）加强对财务管理制度的宣传和培训，提高员工对财务管理制度的遵守程度。
2.加强内部控制（1）建立健全的内部控制体系，包括内部审计、风险控制、财务管理制度、信息安全等。
（2）加强对内部控制的监管和督促，定期进行内部审计和风险评估。
3.提高财务报表的准确性和真实性（1）加强财务报表的审查和核对，确保财务报表的准确性和真实性。
（2）加强会计政策的制定和财务报表的编制，确保会计准则的正确应用。
（3）加强与审计师的沟通和合作，及时解决审计中发现的问题和不足。
四、整改措施（3）定期组织内部评估和外部审计，评估财务管理制度的有效性和适用性。
（3）加强与内部审计师的沟通和合作，共同推进内部控制的建设。
五、总结通过本次审计，我们发现了公司财务管理制度和内部控制存在一些问题和不足。
根据这些问题，我们提出了相应的整改方案和整改措施，以期改进公司的财务管理和内部控制，提高财务报表的准确性和真实性。
我们相信，通过全体员工的共同努力，这些问题将会得到解决，公司的财务管理将会得到进一步的提升。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案审计整改方案和整改措施是指根据审计工作中发现的问题，制定出具体的整改方案和整改措施，以解决问题，提高组织的管理水平和绩效。
以下是一份分为五个部分的审计问题整改措施方案。
一、问题总结根据审计工作的结果，对问题进行全面、准确的总结。
包括问题的性质、原因、影响以及责任人等方面的分析。
这能帮助组织进一步认识问题的严重性与紧迫性。
二、整改目标制定确定整改的具体目标和要求，明确整改的方向和重点，确保整改工作的针对性和有效性。
整改目标必须符合组织的发展战略，能够提高组织的管理水平和绩效。
三、整改措施确定基于问题的原因及现状，要制定合理的整改措施。
具体措施包括：1. 完善制度：分析问题产生的原因，找出制度缺陷或不完善的地方，制定、修订相关制度，明确责任、权限、程序等，以避免类似问题再次发生。
2. 人员培训：通过培训、培养、激励等手段，提高人员的专业素质和工作能力，使其能够适应组织的发展需求，更好地履行职责。
3. 绩效考核与激励：建立完善的绩效考核体系，将整改目标纳入考核指标，并与薪酬、晋升等激励制度相结合，推动整改工作的实施。
4. 加强沟通与协作：改进组织内部的沟通与协作机制，促进信息的流通和共享，提升团队的协作效率和工作质量。
5. 强化监督与问责：建立健全的内部监督机制，明确责任和权力边界，对不遵守规定的行为及时予以纠正，以提高管理效能。
6. 引进先进技术和管理方法：学习、借鉴其他组织的先进经验和管理方法，引进适用的技术和工具，提升组织整体的管理水平。
四、整改计划制定根据整改目标和措施确定整改计划。
整改计划应包括具体的时间节点、责任部门、责任人、工作内容等，确保整改工作有序、有效地进行。
五、整改监督和评估建立整改工作的监督和评估机制，对整改工作进行全程跟踪和监督，及时发现问题并加以解决。
对整改成果进行评估和总结，不断完善整改工作的质量和效果。
这些是审计问题整改措施方案的主要内容。
审计反馈问题整改工作方案
审计反馈问题整改工作方案一、问题分类与概述在本次审计反馈中，我们发现以下问题：财务问题：例如账目不清、财务报表不准确等。
运营问题：例如流程不规范、工作效率低下等。
内部控制问题：例如制度不健全、执行不力等。
合规问题：例如违反法律法规、行业规定等。
二、整改目标与原则我们的整改目标是：纠正审计发现的问题，确保财务报告的准确性和合规性。
加强内部控制，提高运营效率和风险管理水平。
建立健全的制度和流程，强化合规意识，防止问题再次发生。
整改原则是：严格遵循法律法规和公司规章制度，坚持问题导向，全面整改与重点突破相结合，务求实效。
三、问题整改措施针对上述问题，我们采取以下整改措施：对于财务问题，我们会对账目进行重新核算，确保账目清晰、准确；加强财务报表的审核和披露，提高信息质量。
对于运营问题，我们将优化流程，提高工作效率；加强团队建设，提高员工素质和技能。
对于内部控制问题，我们将完善内部控制体系，强化制度执行力度；开展内部控制培训，提高员工内部控制意识。
对于合规问题，我们将深入分析违规原因，制定整改措施并落实责任人；加强合规宣传教育，提高全体员工的合规意识。
四、整改责任人与期限整改负责人：XXX（财务部负责人）和XXX（运营部负责人）整改期限：自本方案下发之日起三个月内完成整改工作，并提交整改报告。
五、整改跟踪与评估我们将对整改工作进行全程跟踪和监督，确保整改措施得到有效执行。
具体措施包括：定期召开整改工作进展会议，及时了解整改情况。
对整改措施的执行情况进行检查和评估，确保整改效果达到预期目标。
对于重点问题进行专项督查，确保整改工作的质量和效果。
将整改工作进展情况及时向上级领导汇报，接受领导监督和指导。
六、预防措施与制度完善在整改过程中及整改完成后，我们将采取以下预防措施并完善相关制度：对财务、运营、内部控制及合规方面的问题进行全面梳理和排查，发现潜在的风险点并制定相应的预防措施。
对公司的相关制度进行全面审查和修订，确保制度的科学性、合理性和可操作性。
审计问题整改方案
审计问题整改方案第1篇审计问题整改方案一、背景分析根据我国相关法律法规，为保障企业合法权益，提高经营效益，确保企业可持续发展，对近期审计过程中发现的问题进行整改刻不容缓。
本次审计问题整改方案将围绕审计报告中提出的问题，结合企业实际情况，制定针对性的整改措施，以确保企业合法合规经营。
二、整改目标1. 完善内部控制体系，提高企业管理水平；2. 优化资源配置，提高经营效益；3. 规范财务核算，确保财务报告真实、准确、完整；4. 强化审计问题整改，杜绝类似问题再次发生。
三、整改措施1. 内部控制体系整改（1）加强组织架构建设，明确各部门职责，形成权责明确、相互制衡的内部管理体系；（2）建立完善的内部审计制度，定期对企业各项业务进行检查，及时发现并纠正问题；（3）加强对子公司、分支机构的监管，确保其合法合规经营。
2. 财务管理整改（1）规范财务核算，确保财务报告真实、准确、完整；（2）加强对往来款项的管理，定期进行对账，确保账务清晰；（3）严格执行财务审批制度，加强对大额资金支出的审批和监控；（4）加强税务管理，确保企业合法纳税。
3. 人力资源管理整改（1）完善人力资源政策，确保员工招聘、培训、晋升等环节的公平、公正、公开；（2）建立员工绩效考核体系，激发员工工作积极性，提高工作效率；（3）加强员工法律法规教育，提高员工法律意识，防范企业法律风险。
4. 审计问题整改（1）针对审计报告中提出的问题，制定详细的整改计划，明确整改责任人、整改期限和整改措施；（2）建立审计问题整改跟踪机制，确保整改措施得到有效执行；（3）对整改完成的问题进行验收，确保整改效果达到预期目标。
四、整改期限1. 个月内完成内部控制体系、财务管理、人力资源管理等方面的整改措施；2. 个月内完成审计问题整改。
五、监督与评估1. 设立整改领导小组，负责整改工作的组织、协调和监督；2. 定期对整改工作进行评估，对未按期完成整改任务的责任人进行追责；3. 加强与审计部门的沟通，及时了解整改工作进展，确保整改措施得到有效执行。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案一、审计问题整改措施方案随着国家对审计工作的重视和要求越来越高，审计整改工作也变得尤为重要。
审计整改是指在审计过程中发现的问题和不足，进行整改和改进措施的总称。
审计整改的目的是为了提高审计工作的效率和质量，保障国家利益和社会效益。
本文将结合具体情况，提出审计问题的整改措施方案，并对整改措施进行具体阐述和说明。
1. 审计问题整改的原则审计问题整改的原则主要包括依法依规、科学合理、公开透明、主动纠错、及时解决等原则。
依法依规是审计整改的基本原则，要求整改工作必须遵循法律法规的规定，按照程序和要求来进行。
科学合理是指整改措施必须有充分的依据和合理性，不能只凭主观意识和想当然。
公开透明要求整改工作的过程和结果必须向相关方面和社会公开，接受监督。
主动纠错则是指审计问题一旦发现，要能及时主动地进行整改和解决，不能拖延或转移责任。
审计问题整改的程序主要包括问题整改申报、整改方案制定、整改落实等步骤。
问题整改申报是指审计机关在发现问题后，要及时向有关领导和部门做出书面申报，说明问题的性质、原因和整改措施。
整改方案制定是指相关部门要根据审计问题的具体情况，制定出具体的整改方案，并进行审批。
整改落实是指整改方案经审批后，要落实到位，确保整改措施的有效性和实施。
审计问题整改的内容主要包括责任追究、资金清缴、监管加强等方面。
责任追究是指对造成审计问题的主体进行追责，包括行政责任、经济责任等方面。
资金清缴是指对因审计问题而收取的款项或利益，要能按规定进行清缴。
监管加强则是指对因审计问题而涉及到的部门和人员，要加强管理和监督，避免再次出现问题。
1. 审计整改措施方案的具体内容审计整改措施方案主要包括审计问题的整改措施、整改期限、责任主体、督促督办等内容。
审计问题的整改措施是指对具体审计问题的整改方法和措施进行规定，确保整改能够有根据、有依据。
整改期限是指对整改工作的时间要求，规定整改的具体时间节点和期限，避免拖延。
集团股份有限公司审计整改管理办法(附：整改通知函)
集团股份有限公司审计整改管理办法（附：整改通知函）集团股份有限公司审计整改管理办法一、背景和目的为了加强集团股份有限公司的内部控制和规范财务管理，提高公司管理水平和战略决策的准确性，为投资者和利益相关方提供透明且可靠的财务信息，公司决定制定审计整改管理办法。
二、整改通知函尊敬的各部门和分公司：根据最近的审计结果，我们发现了一些内部控制和财务管理方面的问题。
为了保证公司管理水平的提高和公司未来发展的健康，特发此整改通知函。
请各部门和分公司务必认真对待，并按照以下要求进行整改：1. 内部控制和财务管理问题描述：（描述具体的问题，包括审计发现的不合规行为、财务数据的不准确性等）2. 整改要求：（列出具体的整改要求，包括改进内部控制制度、修正错误、改进流程等）3. 整改期限：（给予明确的整改期限，根据问题的严重程度和复杂度来决定）4. 整改责任人：（指定具体的责任人，负责监督和推动整改工作的完成）我们将指定专人进行整改的监督和验收。
请各部门和分公司务必按照整改要求认真整改，并在整改期限内报告整改进展和具体措施。
如有问题或困难，请及时提出，我们将提供必要的支持和协助。
希望各部门和分公司积极配合，加强内部控制和财务管理，确保公司的健康发展。
谢谢！三、审计整改管理办法1. 整改任务的确定和分工整改任务由相关部门和分公司根据整改通知函中的要求来确定，并明确责任人。
每个责任人应该清楚自己的整改任务，并在规定的时间内完成。
2. 整改方案的制定责任人应制定整改方案，包括具体的整改措施、时间表、资源需求等，以确保整改工作的顺利进行。
3. 整改进展的报告和监督责任人应及时向公司汇报整改进展，并根据需要提供相关的支持文件和数据。
公司将指定专人进行整改的监督和验收，确保整改工作按照计划进行。
4. 整改工作的验收公司将组织对整改工作进行验收，确保整改措施的有效性和质量。
5. 整改工作的评估和总结整改工作完成后，公司将进行评估和总结，查看整改效果和存在的问题，并提出进一步的改进意见。
审计整改方案和整改措施 审计问题整改措施方案
审计整改方案和整改措施审计问题整改措施方案审计整改方案和整改措施通常是根据公司、机构、部门等的实际情况而定制的。
以下是一个可能的审计问题整改措施方案，仅供参考。
1.完善内控制度制定一套完善的内部控制制度，明确审批流程，加强内部审查与监督，从源头上加强风险管控和资金管理，避免漏洞和错漏造成的损失。
制定适当的流程保障措施，减少人为因素干扰，确保审批流程顺畅。
2. 审查人员培训加强公司、机构、部门的内部培训，并针对不同人员类型制定针对性培训计划，培养专业知识、激发责任感、提高审查能力和风险意识。
加强外部合作机构的监管，保证与合作机构之间的业务合理性和合规性。
3.加强外部合作机构审查对外部合作机构的背景和资质进行审查，对所合作的机构进行信息调查、业务风险评估及合规性审查。
定期会审和安全评估，及时了解合作机构的经营状况和风险情况。
4.强化审查意识和责任意识加强审查观念的推广与普及，建立完善的奖惩机制，起到激发用户/管理者敬重内部控制的效应，及时纠正不当的过错行为。
明确各级管理人员对内部控制的责任，并建立强制性问责机制，使责任实现可持续性。
5.建立信息共享机制通过建立包括数据库、档案库、人员对接等各类数据平台，在公司、机构、部门或其间进行数据共享和信息传递，全面了解相关数据和流程，加快审查流程，提高效率，减少错误的发生和发现。
6.打造数据风控体系通过建立数据强制归档、数据去重、安全存档、数据共享等与风险控制相关的操作流程，建立数据风险管理系统，减少风险的可能性和损失，更好的保护用户财产，稳妥提升业务可持续性。
整改措施是一个逐步改进的过程，需要在实践中不断推进，化繁为简，找准问题所在，拿出具体措施进行改进。
以上整改措施仅是初步的想法，实际操作根据实际需求进行调整和完善。
审计问题整改管理制度范本
审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。
第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。
第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。
组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。
第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。
第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。
整改部门负责人为整改工作的第一责任人。
第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。
第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。
第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。
第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。
第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。
第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。
第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。
第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。
第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。
第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。
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审计问题整改跟踪管理办法
（试行）
编制： 审计监察中心 日期： 2020年X月XX日
审核： 执行总裁 日期： 2020年X月XX日
审批： 董事长 日期： 2020年X月XX日
修订记录
日期 修订状态 修改内容
1
审计问题整改跟踪管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步加强内部审计整改工作，加大审计整改力度，提高
审计整改工作的效率，促进审计成果转化落地，特制订此管理办法。
第二条 本管理办法适用于中盈集团有限公司及各下属公司。
第二章 相关名词解释
第三条 相关名词解释
审计整改第一责任人：指审计发现问题需整改的单位/部门主要负责人。
审计整改跟踪人：指负责跟踪、督促、检查被审计单位/部门落实审计
整改事项的审计工作人员。
审计问题未整改：指被审计单位/部门未按审计整改标准与要求对审计
问题整改计划表所列项目进行整改。
审计问题已整改：指被审计单位/部门已按审计整改标准与要求将审计
问题整改计划表所列项目整改到位。
第三章 审计整改的范围及程序
第四条 审计整改的范围是指审计报告中审计发现问题需整改的范围。
第五条 审计整改程序
1、在被审计单位/部门负责人与审计人员就审计报告披露的问题进行充
分沟通和讨论后，由审计部门提供内附审计问题整改清单的《审计报告问
题整改计划表》模板，由被审计单位/部门针对审计问题清单逐项制定切实
可行的审计整改方案，落实好整改措施、整改具体责任人、各项审计问题
整改合理最迟完成时间等，并在5个工作日内将签名确认版的《审计报告
2
问题整改计划表》报送给审计部门。
2、被审计单位/部门必须组织本单位/部门员工认真学习审计报告，围
绕审计问题清单展开讨论并布置好整改工作，且要求员工对照被审计发现
问题进行自查自纠，实现审计发现的共性问题在内部部门之间的传递，做
到“有则改之，无则加勉”。
3、被审计单位/部门按《审计报告问题整改计划表》的整改时间节点报
送整改完成情况，并附上相关整改完成证明资料。
4、审计部门应对审计整改完成证明资料的充分性、真实性、完整性进
行审查，对审计整改结果进行审核认定，分为完成整改、部分整改和未整
改。对于完成整改的事项应做“销号”处理，对于部分整改和未整改的事
项应做“挂号”处理。
5、对被审计单位/部门未能提供整改落实材料，或者整改材料对整改落
实情况表述不清、资料不全、难以证实等情况，导致审计整改结果无法认
定的，应将审计整改结果认定为未整改。
6、实行审计整改情况与被审计单位/部门负责人的绩效挂钩。被审计
单位/部门收到正式审计报告时间在当月5号（含5号）之前的，其整改情
况纳入当月绩效考核；5号之内的，纳入次月或连续月度绩效考核。原则上，
审计整改第一责任人纳入绩效考核的权重不低于月度绩效考核的10%。
7、对在一个月内（或当月内或被审计单位/部门自己所填经审计部门
认可的整改时间内）已整改完成的问题，应在《审计报告问题整改计划表》
中列明整改措施、整改具体完成时间和整改结果，并提供相对应的整改证
明材料。
3
8、对在一个月内（或当月内或被审部门自己所填，并经审计部门认可
的整改时间内）未能整改完毕的问题，被审计单位/部门必须继续执行整改，
并从次月起持续将审计整改工作纳入月度考核计划中，直至需整改事项全
部整改完毕。
第六条 审计人员需加强对审计发现问题整改的跟踪，按月进行跟踪，
按月更新审计整改跟踪台账、审核并汇总审计整改跟踪结果，并编制审计
整改跟踪报告。
第七条 审计整改单位/部门应在规定的时间内及时将整改情况反馈给
审计整改跟踪人。如遇审计整改第一责任人异动（或离职），其需在离开工
作岗位前将未整改事项作为工作交接内容交接给继任者，同时，审计整改
跟踪人也应及时就审计整改时间进行再次确认，如需重新修订整改时间，
应报请并经过审计部门负责人的批准同意。
第四章 审计部门事后跟踪督查
第八条 审计部门相关人员对被审计单位/部门采取的整改措施的及
时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完整的问题，
提出意见，并督导被审计单位/部门继续整改。
第九条 对被审计单位/部门确认的已整改事项，审计整改跟踪人有权
随时到现场进行检查或安排后续审计，且将检查结果在后续审计报告中披
露。
第五章 追责问责
第十条 对存在下列问题情形之一的被审计单位/部门，将视情节轻重
情况给予被审计单位/部门审计整改第一责任人不同程度的追责问责处理：
4
1、不按规定时间报送《审计报告问题整改计划表》；
2、对审计发现的问题，拒绝整改或整改不到位且无正当理由的；
3、审计整改工作不及时，故意拖延、蒙混过关，提供虚假报告或证明
材料说明完成整改但实际未整改到位或为应付检查，采取临时性措施达到
整改要求，过后恢复原来状态等行为的；
4、避重就轻、敷衍了事，整改不认真、不彻底，故意影响审计整改成
效的情形；
5、整改不力、屡审屡犯的。
第十一条 被审计单位/部门存在第十条所列问题情形之一的，视情节
轻重，对被审计单位/部门的审计整改第一责任人给予如下追责问责处理。
1、警告；
2、通报批评；
3、记过；
4、降职；
5、引咎辞职；
6、辞退。
第十二条 上述追责问责处理，报请公司领导同意后执行。
第六章 附则
第十三条 本审计整改跟踪管理办法由集团审计部门负责解释。
第十四条 本审计整改跟踪管理办法由公司领导审批同意后执行。