公司费用管理细则、财务管理制度

Xx公司费用管理细则

（初稿待审）

为加强费用管理、报销、备用金借支管理，增强费用支出的合理性，结合本公司实际情况，本着勤俭节约原则,制定本实施细则。

一、业务招待费标准

接待用餐费标准每人人均不得超过200元（含酒水、饮料）。业务接待应按照业务需求严格把握陪同人数。

二、差旅费用标准

1. 出差旅费分交通费，膳宿费及特别费三项：

（1）交通费指火车，汽车，飞机等费用；

（2）膳宿费指交通期间的伙食补助及住宿费；

（3）特别费指因公支付物流、招待费等；

2. 员工因公出差，应事先填明员工出差申请表，经部门负责人、分管领导或总经理审核批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先口头报告部门负责人、分管领导或总经理，返回公司后，应立即补办手续；

员工出差及报销的处理程序如下：

(1）出差前在出差申请表上填明姓名，出差事由，搭乘

交通工具，出差日期，预支金额，经部门负责人、分管领导及总经理审核批准；

(2）出差人如需要办理借支，凭核准的预支金额，填写借款单，经部门负责人、分管领导或总经理签字同意向财务部预支差旅费；

(3）出差人员返回后3日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期，起始地点，工作内容，报支项目，金额等，由部门负责人、分管领导或总经理审核批准，由财务部在报销时冲销预支数。

3.差旅费标准

注：员工出差期间，例行节约为原则，确因工作需要宴请时，需经部门负责人核准，依票据实报实销，同时取消当时伙食补助；员工出差期间，非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理.

三、交通费、通讯费及午餐

通讯费是对公司员工每月因业务开展而发生的通信费用进行补贴。

交通费是对公司员工每月因业务开展而发生的业务交通费，交通费一切与工作相关为原则，以票据实报实销。

午餐补助是对公司员工在工作日的午间就餐进行补贴。

费用标准:

费用发生部门负责人对本部门费用的真实性负责并进行审核。财务部负责对费用申请单、报销凭证的完整性、合法性、合理性进行审核，办理现金预借、报销或付款。分管领导及总经理负责费用审批。

比有限公司

年x月x日

附件：出差申请表

支付审批单

公司：申请部门：填单日期：

类型：借款□报销□对外付款□付款方式：冲账□现金□电汇□支票□网银□转账□POS机□