税务咨询工作流程(附咨询报告模板)
2023年税务咨询服务方案通用
2023年税务咨询服务方案通用（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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税务事项咨询申请流程
税务事项咨询申请流程税务事项咨询是指纳税人向税务机关提出的有关税收政策和征管问题的咨询。
对于企业和个人来说，了解税务事项咨询申请流程对于遵守税法、减轻税务压力以及维护自身权益具有重要意义。
本文将介绍税务事项咨询的申请流程，帮助读者更好地进行相关咨询。
第一步：准备申请材料在申请税务事项咨询前，首先需要准备相关申请材料。
申请材料包括但不限于以下内容：1. 申请表格：下载或获取税务机关提供的申请表格，并按照要求填写完整。
2. 相关证明文件：根据具体咨询内容的不同，准备相应的证明文件，如企业章程、合同协议、账册等。
3. 法定代表人或申请人身份证明：提供法定代表人或申请人的身份证明文件复印件。
4. 代理授权书（如有）：如委托他人代理申请，需提供代理授权书。
请确保申请材料的准确性和完整性，以避免申请被退回或延误办理。
第二步：选择申请方式税务事项咨询申请可以通过多种方式进行，具体选择适合自己的申请方式。
常见的申请方式包括：1. 线下申请：前往税务机关窗口，携带完整的申请材料进行咨询申请。
这是一种较为传统的方式，适用于简单的咨询问题。
2. 电话咨询：拨打当地税务机关提供的咨询电话，通过电话向工作人员提问并申请咨询。
这种方式方便快捷，适用于一些简单的咨询问题。
3. 在线申请：访问税务机关官方网站，查找在线咨询申请入口，按要求填写申请表格并提交申请材料。
这是当前较为主流的方式，具有时间灵活、地点自由的特点。
根据自身需求和情况选择合适的申请方式，对于提高咨询效率和便利性具有重要意义。
第三步：申请材料递交与审核在选择申请方式后，按照要求将准备好的申请材料递交给税务机关。
提交申请材料后，税务机关将进行审核。
审核内容主要包括：1. 材料完整性审核：对申请材料的齐全性和准确性进行核对，如发现材料不全或不符合要求，可能会要求进行补正。
2. 问题分类审核：将咨询问题进行分类，确保能够有针对性地回答申请人的问题。
3. 内容合规审核：核对咨询内容是否符合相关税收政策和法规，确保咨询的合法性和准确性。
税务咨询内容及流程
税务咨询内容及流程第一篇：税务咨询内容及流程一、什么是一般纳税人我们常听到“一般纳税人”和“小规模纳税人”之说，其实它们并不是指公司规模的大小，而是指增值税征收上采用的不同管理方式。
“一般纳税人”公司是指按照产品或劳务的增值部分乘以税率（13%或17%）来计算缴纳增值税的公司。
如：商品购入价为90元，销售价为100元，则增值10元，商品税率为17%，则应纳增值税为10×17%=1.7元。
“小规模纳税人”公司是指按照销售或劳务价格的金额直接乘以征收率（4%或6%）来计算缴纳增值税的公司。
如同上例：商品购入价为90元，销售价为100元，征收率为4%，则应纳增值税为100×4%=4元我们会看到，销售同样的商品，同样的进价，同样的售价，小规模纳税人的公司比一般纳税人的公司缴税要多，但这并不一定是一般纳税人的公司就比较好。
在增值情况不同时，两种模式的公司各有利弊。
二、一般纳税人的分类、要求及特点一般纳税人又分为“工业型一般纳税人”和“商贸型一般纳税人”，两者的情况叙述如下：1、工业型一般纳税人工业型一般纳税人主要以生产加工为主营业务，要求有正规厂房、生产设备、工人、仓库、办公室、财务室等基本配备。
要求年不含税销售额达到100万元以上（实际操作中只需30万以上即可），增值税税负要求达到销售额的3%左右。
公司注册资本50万元以上。
工业型一般纳税人的增值税计税方式为：根据当月的销售额计算销项税额，然后扣除当月采购货物的进项税额，再减去上月结余的进项税额，从而计算出当月应缴纳的增值税。
工业型一般纳税人有一年的临时期，临时期内将受到较严的监管，年审时税务局将下企业检查。
优点是，当月的进项当月抵扣、要求的年销售额低；缺点是，对硬件配备要求高、投入大、税负要求较高，除非有真正投入开展生产，否则很难得审批。
2、商贸型一般纳税人商贸型一般纳税人主要以商品贸易为主营业务，申请时要求有正规办公场所，场所内设财务室、办公区、会客区、样品展示区等即可。
税务财税咨询工作总结报告
一、前言随着我国经济的快速发展，税收政策日益复杂，企业对税务财税咨询的需求日益增长。
在过去的一年里，我司紧密围绕国家税收政策，为广大客户提供专业、高效的税务财税咨询服务。
现将一年来的工作总结如下：二、工作回顾1. 税收政策研究（1）密切关注国家税收政策动态，及时为客户传达最新政策信息。
（2）对税收政策进行深入解读，为客户提供政策应用建议。
（3）针对客户需求，提供个性化的税收政策解决方案。
2. 税务筹划（1）根据客户业务特点，为客户提供合理的税务筹划方案。
（2）协助客户进行税收优惠政策申报，降低企业税负。
（3）指导客户进行税务风险防范，确保企业合规经营。
3. 财务咨询（1）为客户提供财务报表分析，揭示企业财务状况。
（2）协助客户进行成本控制，提高企业盈利能力。
（3）提供财务管理制度咨询，优化企业财务管理体系。
4. 纳税申报服务（1）为客户提供纳税申报指导，确保申报准确无误。
（2）协助客户进行税收申报审核，提高申报效率。
（3）为客户提供税收争议解决建议，维护企业合法权益。
三、工作亮点1. 客户满意度高。
在过去的一年里，我司共服务客户XX家，客户满意度达到95%以上。
2. 专业团队建设。
我司拥有一支经验丰富、专业素质高的税务财税咨询团队，为客户提供优质服务。
3. 业务拓展。
通过不断拓展业务范围，我司在行业内树立了良好的口碑。
四、存在问题及改进措施1. 问题：部分客户对税收政策理解不够深入，导致申报不准确。
改进措施：加强税收政策宣传，提高客户对政策的认识；定期举办税收政策培训，提升客户申报能力。
2. 问题：部分税务筹划方案未能得到有效实施。
改进措施：加强与客户的沟通，了解客户实际需求，制定更具针对性的筹划方案；跟踪筹划方案实施情况，确保方案有效落地。
五、展望未来在新的一年里，我司将继续秉承“专业、高效、诚信”的服务理念，不断提升服务质量，为广大客户提供更加优质的税务财税咨询服务。
以下是具体工作计划：1. 深入研究税收政策，为客户提供及时、准确的税收信息。
税务咨询报告
税务咨询报告随着全球经济的不断发展，税收管理成为每个国家不可或缺的一部分。
税务咨询作为税收领域的重要组成部分，为个人和企业提供了关于税收法规和政策的专业指导。
本篇文章将对税务咨询的概念、作用以及相关问题进行探讨。
一、税务咨询的概念税务咨询是指专业税务人员通过对相关国家税法、税收政策以及国际税收规定的研究和分析，为个人和企业提供针对性的税务建议。
税务咨询的主要目的是帮助个人和企业遵守税法，优化税务结构，降低税务风险，合法减少税负，并为其提供税务筹划和事务处理的专业支持。
二、税务咨询的作用1. 提供专业建议：税务咨询机构通过了解客户的具体情况，针对性地提供专业的税务建议。
这包括纳税义务的评估、税收优惠政策的申请、税务遵从的合规性评估等。
2. 优化税务结构：税务咨询能够帮助个人和企业合法地优化其税务结构，以实现税负的最小化。
通过合理的税务筹划，个人和企业可以合法地减少税收支出，提高经济效益。
3. 降低税务风险：税收法规的复杂性使得很多个人和企业难以了解和遵守。
税务咨询机构可以帮助客户了解风险，评估税务合规性，并提供相应的解决方案，降低税务风险。
4. 提供危机处理：当个人或企业面临税务争议或税务稽查时，税务咨询机构可提供专业的意见和支持，协助其应对税务纠纷和处理税务争议。
三、税务咨询中的常见问题1. 税收筹划：个人和企业在税务筹划时常常面临如何避免双重征税、如何利用税收优惠政策以及如何跨境纳税等问题。
税务咨询可以针对不同的情况提供专业的解决方案。
2. 税务合规：税法的不断变化使得税务合规成为个人和企业不可忽视的问题。
税务咨询可以帮助客户了解税法的最新动态，评估税务合规性，遵守税收法规。
3. 跨境税务：随着全球化的发展，跨境业务的增加使得个人和企业面临更加复杂的税收问题。
税务咨询机构可以帮助个人和企业了解不同国家间的税收协定，合理规避国际双重征税。
4. 税务争议：个人和企业在纳税过程中可能会面临税务争议和纠纷。
税务咨询服务流程解析 for税务工作人员
税务咨询服务流程解析 for税务工作人员税务咨询服务流程解析 for 税务工作人员税务咨询服务是税务部门为纳税人提供的一项重要服务，为纳税人解答税务问题、提供税务指导和相关政策解读。
对于税务工作人员来说，了解税务咨询服务的流程和方式，能够更好地为纳税人提供帮助和支持。
本文将对税务咨询服务的流程进行解析，为税务工作人员提供一些参考和指导。
一、接待和登记税务咨询服务的第一步是接待和登记。
当纳税人到达税务咨询中心或者拨打咨询电话时，税务工作人员需要友好地接待纳税人，并进行登记。
登记的目的是为了了解纳税人的基本情况和咨询需求，为后续的咨询服务提供依据。
在接待和登记过程中，税务工作人员需要耐心倾听纳税人的问题，并记录相关信息。
同时，要保证登记信息的准确性和完整性，以便后续的服务工作。
二、问题分析和解答接待和登记完成后，税务工作人员需要对纳税人的问题进行分析，并提供相应的解答。
问题分析是税务咨询服务的核心环节，需要税务工作人员具备扎实的税务知识和丰富的实践经验。
在问题分析和解答过程中，税务工作人员需要仔细研读相关法规和政策文件，对纳税人的问题进行全面的分析。
同时，要根据纳税人的具体情况和需求，提供个性化的解答和建议。
对于一些复杂的问题，税务工作人员可以与相关部门进行沟通，以获取更专业的解答。
三、政策宣传和教育税务咨询服务不仅仅是解答纳税人的问题，还包括对税务政策的宣传和教育。
税务工作人员在解答问题的同时，可以向纳税人介绍最新的税收政策和法规，帮助纳税人了解并遵守相关规定。
政策宣传和教育可以通过多种形式进行，如发放宣传材料、举办讲座和培训等。
税务工作人员需要根据纳税人的需求和接受能力，选择适当的方式进行宣传和教育。
通过政策宣传和教育，可以提高纳税人的税收意识和自觉性，促进纳税人的合规行为。
四、问题跟踪和反馈税务咨询服务的最后一步是问题跟踪和反馈。
税务工作人员应该对每个咨询问题进行跟踪，确保纳税人得到了满意的解答和服务。
税务咨询与顾问服务流程梳理
税务咨询与顾问服务流程梳理税务咨询与顾问服务是为了帮助个人和企业解决涉及税务方面的问题，提供专业的意见和建议。
税务问题对于许多人来说是一个复杂而棘手的问题，需要专业知识和经验，因此，很多人倾向于寻求税务咨询与顾问服务。
本文将对税务咨询与顾问服务的流程进行梳理，以帮助读者更好地了解和理解这个过程。
第一步：需求确认税务咨询与顾问服务的第一步是进行需求确认。
客户需要明确所面临的税务问题，包括税务纳税义务、法规遵从性、税收筹划等方面的需求，在与顾问沟通之前，尽可能详细地了解自己的问题，并将其传达给顾问。
第二步：初步沟通在需求确认后，顾问将与客户进行初步沟通，以获取更多具体信息。
这个过程中，顾问会了解客户的业务和当前所面临的问题，通过与客户的交流，全面了解客户的需求。
初步沟通也是建立客户与顾问之间关系的重要一步，双方可以借此机会建立起信任和合作。
第三步：信息收集与分析在初步沟通后，顾问会开始收集和分析相关的信息。
这可能涉及到查看客户的财务记录、纳税文件和其他相关信息。
通过对这些信息的仔细分析，顾问能够更好地了解客户的具体情况，为客户提供更准确和具体的建议。
第四步：问题诊断与解决方案制定在信息收集和分析的基础上，顾问将进行问题诊断，并制定相应的解决方案。
问题诊断是顾问分析并理解客户问题的过程，通过问题诊断，顾问能够针对客户的具体情况提出有针对性的解决方案，以解决客户遇到的问题。
第五步：方案交流与修改在制定解决方案后，顾问将与客户进行方案交流，并充分听取客户的意见和建议。
客户的反馈对于顾问来说非常重要，因为它能够帮助顾问更好地理解客户的需求和期望，进一步优化解决方案。
第六步：实施与推动一旦解决方案获得客户的认可和接受，顾问将与客户一起实施该方案，并推动其落地。
这可能包括与相关税务机构的沟通、准备必要的文件和报告，协助客户完成相关工作，并监督方案的实施过程，确保顾客能够顺利解决税务问题。
第七步：跟进服务与评估一旦解决方案实施完成，顾问将继续提供跟进服务，并与客户保持密切联系，监测方案效果，并根据需要对方案进行调整和改进。
税务咨询服务方案
税务咨询服务方案第1篇税务咨询服务方案一、项目背景随着我国税收法律法规的不断完善，企业税务风险日益凸显。
为帮助企业合规合法地享受税收优惠政策，降低税务风险，提高税务管理水平，特制定本税务咨询服务方案。
二、服务目标1. 确保企业税务合规，避免因税务问题导致的法律风险。
2. 优化企业税务结构，降低企业税负。
3. 提高企业税务管理水平，提升企业竞争力。
三、服务内容1. 税收政策咨询：为企业提供最新税收政策解读，帮助企业及时了解政策动态，确保企业合规享受税收优惠。
2. 税收筹划：根据企业实际情况，为企业量身定制税收筹划方案，降低企业税负。
3. 税务风险管理：对企业税务风险进行识别、评估和预警，提供税务风险应对策略，帮助企业规避税务风险。
4. 税务培训：为企业提供专业税务培训，提高企业员工税务知识和技能，提升企业税务管理水平。
5. 税务代理：协助企业办理各类税务手续，减轻企业税务负担。
四、服务流程1. 需求沟通：与客户进行深入沟通，了解企业基本信息、业务模式、税务状况等，明确服务需求。
2. 调查分析：对企业税务情况进行调查分析，识别税务风险点，为后续服务提供依据。
3. 方案设计：根据企业需求和调查分析结果，为企业制定税务咨询方案。
4. 方案实施：协助企业实施税收筹划方案，提供税务代理服务，确保方案落地。
5. 咨询辅导：在方案实施过程中，为企业提供专业辅导，解答企业疑问。
6. 跟踪评估：对服务效果进行跟踪评估，及时调整方案，确保企业持续受益。
五、服务保障1. 专业团队：由具备丰富实践经验和专业知识的税务专家组成服务团队，确保服务质量。
2. 保密原则：严格遵守国家法律法规，确保客户信息保密，维护客户权益。
3. 质量控制：建立严格的质量控制体系，确保服务质量。
4. 持续服务：根据企业发展和税收政策变化，为企业提供持续、专业的税务咨询服务。
六、服务费用1. 咨询服务费：根据企业规模、业务复杂程度和服务内容，双方协商确定。
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税务咨询工作流程(附咨询报告模板)重新诊断问题———进行情况分析———建立税务咨询风险评估机制———提交中期报告———编制代理工作记录。
四、解决问题阶段A、工作内容：a）根据中期报告的结论，制定解决问题的方案，包括具体的操作步骤、时间安排、实施的责任人等。
b）协助客户企业实施解决方案，指导客户企业进行内部管理和控制的改善，提高客户企业的管理水平和财务状况。
c）帮助客户企业进行税务筹划，提高税务合规性，降低税务风险。
B、工作目的：协助客户企业解决问题，提高企业的管理水平和财务状况，降低税务风险。
C、工作成果：提交最终报告，包括解决问题的方案、实施情况、效果评估等，并编制《代理工作总结》（见附件7）。
D、工作程序：制定解决问题的方案———协助实施方案———进行税务筹划———提交最终报告———编制代理工作总结。
五、后续服务阶段在解决问题阶段结束后，我们会对客户企业进行跟踪服务，帮助客户企业巩固改善成果，提高企业管理水平和财务状况，降低税务风险。
同时，我们也会定期进行回访，了解客户企业的情况，为客户企业提供及时的咨询服务和建议。
应该包括项目目的、诊断信息、调研结果、方案设计、实施过程、成果评估等内容，以便客户和咨询公司对整个项目进行总结和回顾。
B、项目总结：在项目结束后，应该对整个项目进行总结和评估，包括项目的成功因素和不足之处，以及对未来类似项目的启示和建议。
C、反馈：在项目结束后，应该向客户提供反馈，包括项目的成功因素和不足之处，以及对未来类似项目的启示和建议。
同时，也应该向咨询公司提供反馈，以便咨询公司对自身的服务质量进行改进和提升。
经过前几次报告的内容回顾，我们继续详细叙述自上一次报告以来的情况。
我们的方案已经实施了一段时间，现在需要对实施效果进行评价。
我们认为，方案实施的效果比预期的要好，客户的公司在税务方面的问题得到了有效的解决。
但是，我们也注意到一些新的问题出现了，需要及时纠正。
因此，我们建议客户在未来继续关注税务方面的变化，并及时采取必要的措施。
在咨询任务结束后，我们会定期对客户的公司进行短暂的访问，以评述实施的过程，并协助客户采取需要的纠正措施，研究是否有新的问题出现。
我们的工作程序包括项目撤出、提交最终报告、后续服务和考核办法。
对于收费金额一万元以上的案例，我们将写出详细的案例，并邀请主任、分管所长或所长参加。
我们将对资料进行整理归档，包括税务代理意向书、委托单位基本情况表、业务承接审批表、税务代理委托协议书、税务代理工作计划、代理工作记录、税务代理工作报告等。
附件1为税务代理业务意向书，确认委托方委托受托方对其涉税问题进行咨询服务。
附件2为企业基本情况表，包括企业名称、法人、性质、联系电话、经办人员、地址、主管税务机关、工商管理机关、成立日期、经营范围、纳税情况等。
附件3为业务承接审批表，用于审批委托项目。
附件4为协议书，确认委托方委托受托方进行涉税问题咨询服务，并约定具体事项。
最后，我们建议客户在未来继续关注税务方面的变化，并及时采取必要的措施，以保证公司的税务合规性。
受托方（乙方）：XXX。
甲方自愿委托乙方提供税务代理服务，项目为纳税咨询。
双方协商同意，委托时间自年月日至年月日止。
代理费用为元整。
甲方的责任包括向乙方及时提供与委托事项有关的帐簿、凭证及代理所需的单证等有关涉税资料，并对其真实性、合法性、完整性负责。
甲方在协议规定的范围之外发生的损失，其责任由甲方承担。
甲方应按协议的要求在取得乙方出具审核报告时足额交纳委托费用，因不按时交纳委托费用，造成的损失由甲方负担。
乙方的责任是指派为甲方的税务代理人。
乙方在承办业务时，应严格遵守国家政策、法律、法规和协议，维护国家和委托人的合法权益。
乙方因工作失误而使甲方受到税务机关的经济处罚，乙方应按《税务代理试行办法》的有关规定承担相应的法律责任。
乙方应按协议规定的工作范围为甲方提供服务，不得泄露因代理业务而得知的秘密。
本协议一经签定，甲、乙双方必须履行，不得无故终止协议。
如乙方终止协议，乙方将甲方交纳的代理费全部退回。
如甲方终止协议，已交纳的代理费乙方不予退回。
其他事项由双方协商确定。
本协议一式二份，甲乙双方各存一份。
附件5为税务代理工作计划，包括代理费用、代理时间、代理事项及工作目标、服务方式、工作进度及人员分工、服务内容和报告出具日期等。
附件6为代理工作记录，记录开展税务咨询的事项内容、时间安排、报告号、项目负责人、人员分工、解答意见及政策依据、审核意见等。
委托方（甲方）单位名称需盖章，法定代表人和财务负责人需签字。
受托方（乙方）单位名称为XXX，法定代表人和税务代理人需签字。
协议签定日期为年月日。
项目负责人：日期附件7 三级复核工作底稿委托单位名称：所属期间：复核人复核要点：1.检查预定审核程序是否适当；2.确认审核证据是否充分、适当；3.检查审核工作底稿填写是否完整；4.确认审核工作底稿记录和审核标识是否清晰；5.检查审核工作底稿的勾稽关系是否清晰；6.确认审核工作底稿的归类整理是否适当；7.确认审核结论是否明确。
部门经理意见：1.检查重要审核程序的制定执行是否已经实现审核目标；2.确认审核项目的审核证据是否充分、适当；3.确认各项目之间的衔接是否充分合理，是否存在重要漏审项目；4.检查项目负责人对业务经理人员的监督、指导是否恰当；5.确认所有调整项目或未予调整项目是否恰当；6.确认审核意见的确定是否恰当，相关的披露是否一致。
公司(所)领导意见：1.确认审核约定事项是否已实现；2.检查重要审核程序的制定与实施是否恰当；3.确认重要审核领域的测试是否充分；4.确认重点审核依据是否充分、适当；5.确认重点审核事项是否恰当；6.确认审核意见的确定是否恰当，审核报告的表述是否规范。
复核人：日期领导签章：日期附件8 与委托人交换意见表委托方名称：项目性质：工作日期：所属日期：委托方参加人员：姓名：职务：主办人员：姓名：职务：助理人员：审查中发现问题及处理意见：与委托方交换意见后的处理意见：受托方主办人员签名：委托方财务负责人：附表9 重大问题请示报告委托单位名称：纳税筹划方案承办部门项目负责人部门经理意见：所属期间业务类型提请决定的主要问题及初步处理意见：公司（所）领导意见：附件10 合同评审表第页/共页评审日期：评审合同名称：主持人：评审部门：执笔人：参评人：顾客的资格：代理意向或合同要求：业务量确认：服务难点和特殊要求：服务期、内容：服务质量要求：法规要求：附加要求：服务质量要求：服务期：评审内容：业务量：有无争议：执行法规：附加要求：结论：业务部签字：年月日领导意见签字：年月日保存部门：保存期年附件11 涉税服务过程确认表编号：确认日期备注：确认部门：确认参加人：特殊过程的含义：特殊过程的认定：过程确认的内容：服务项目策划书编号：服务项目名称：服务质量目标：本服务项目旨在提供优质、高效、专业的服务，满足客户的需求和期望，达到客户满意度100%。
项目服务和接收执行的法规、标准和要求：服务项目应遵守国家法律法规和相关标准，符合客户的要求和期望。
合同编号：服务计划安排：根据客户需求和服务要求，制定详细的服务计划，包括服务时间、服务内容、服务人员、服务地点等。
服务人员组织：服务人员应具有相关专业知识和技能，经过专业培训和考核合格后方可上岗服务。
服务项目的具体要求：服务项目应满足客户的需求和期望，确保服务质量和效果。
服务项目的具体安排：服务项目的实施应按照服务计划进行，确保服务的及时性和准确性。
服务项目应保存的记录：服务项目的实施过程应做好记录，包括服务时间、服务内容、服务人员、服务效果等。
备注：编制。
审核。
审批。
年月日预防措施过程控制表XXX 页部门名称：预防措施所要解决的问题：潜在不合格的信息收集和原因分析：预防措施编号：预防措施内容：预防措施评审：信息是否充分：原有分析是否准确：预防措施的制定与评审：预防措施是否针对原因：预防措施的可操作性要求是否明确：制定人：批准人：参与评审人员（签名）：要求完成时间：预防措施所涉及的部门或人员：验证落实：验证结论（附相关验证记录）：验证人：保存部门：保管人：保存期：年纠正措施过程控制表XXX 页部门名称：不合格事实描述及原因分析：纠正措施编号：参加分析人员（签名）：纠正措施内容：纠正措施评审：评审内容：原因分析是否准确：纠正措施是否针对原因：纠正措施是否具有可操作性：要求是否明确：评审结论：制定人：批准人：确认人：参加评审人员（签名）：完成时间：落实验证：纠正措施的落实部门或人员：验证结论（附相关验证记录）：验证人：保存部门：保管人：保存期：税务咨询考核办法考核内容：1.户管档案情况考核细则：1）签订税务咨询协议书；2）编制纳税流程；3）工作底稿应该：①工作底稿格式规范；②工作底稿记录清晰；③工作底稿内容完整；④工作底稿结论准确；⑤已经过三级复核。
扣分：2.委托单位基本情况表、营业执照及税务登记证复印件是否齐全。
扣分原因：未签订业务协议书。
3.签订业务约定书（税务代理委托协议）应包括：1）委托人及税务师事务所名称和地址；2）委托代理项目和范围；3）委托代理方式；4）委托代理期限；5）双方的义务及责任；6）委托代理费用、付款方式及付款期限；7）违约责任及赔偿方式；8）争议解决方式；9）其他需要载明的事项。
扣分原因：未编制纳税流程。
工作底稿：1.工作底稿主要包括：1）工作底稿复核记录；2）审核工作计划；3）业务约定书；4）业务承接表。
2.工作底稿基本内容包括：1）委托人名称；2）委托业务项目名称。
扣分原因：1）工作底稿格式不规范；2）工作底稿记录不清晰；3）工作底稿内容不完整；4）工作底稿结论不准确；5）工作底稿未经过三级复核。
备注：咨询报告：关于一公司向二公司收取借款利息是否缴纳营业税的问题咨询编号：咨字（2008）第001号委托业务项目：本次咨询是针对一公司向二公司收取借款利息是否需要缴纳营业税的问题。
委托业务期限：无明确期限。
委托业务实施过程记录：在本次咨询中，我们了解了一公司和二公司的基本情况，查阅了营业税政策及其他相关国家政策，并实施了与该委托业务相关的咨询程序。
委托业务结论或结果：根据《营业税税目注释》，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。
因此，一公司向二公司收取的借款利息应当征收营业税。
其他说明事项：无。
备注：1.每项漏审或未编制相应工作扣1分，采用百分制计分。
2.得分将纳入年度目标考核。
关于一公司向二公司收取借款利息是否缴纳营业税的咨询报告：本次咨询是针对一公司向二公司收取借款利息是否需要缴纳营业税的问题。
在咨询过程中，我们了解了一公司和二公司的基本情况，查阅了营业税政策及其他相关国家政策，并实施了与该委托业务相关的咨询程序。