现代咨询方法与实务

现代咨询方法与实务On January 11, 2021, study hard and make progress every day.第六章国民经济评价方法第一节国民经济费用与效益的识别方法一、国民经济费用与效益的识别一基本原则是：1、凡投资项目对国民经济发展所作的贡献,均计为投资项目的国民经济效益；2、凡国民经济为投资项目付出的代价,均计为投资项目的国民经济费用;3、在考察投资项目的国民经济效益与费用时,应遵循国民经济效益和费用计算范围相对应的原则;国民经济费用和效益可分为直接国民经济费用与直接国民经济效益以及间接国民经济费用与间接国民经济效益;二直接效益与直接费用1．直接效益：由项目产出物产生并在项目计算范围内的经济效益,一般表现为项目为社会生产提供的物质产品、科技文化成果和各种各样的服务所产生的效益;大多在财务评价中能够得以反映,但值得注意的是有时会有一定程度的失真,因而需要用影子价格等来调整;2．直接费用：项目使用投入物所产生并在项目范围内计算的经济费用,一般表现为投入项目的各种物料、人工、资金、技术以及自然资源而带来的社会资源的消耗;一般在财务评价中能够得以反映,但有时也有一定程度的失真,也需要用影子价格等来调整;三间接效益与间接费用1间接效益：由项目引起而在直接效益中没有得到反映的效益;一般在财务评价中不会得到反映;2．间接费用：由项目引起而在直接费用中没有得到反映的费用;一般在财务评价中没有得到反映;3．外部效果：项目的间接效益和间接费用的统称;包括1环境影响2技术扩散效果3“上、下游”企业相邻效果4乘数效果5价格影响二、费用与效益的的调整掌握,也参见第四册P222-224在识别国民经济费用与国民经济效益范围的过程中,将会遇到税金、国内借款利息和补贴的处理问题;它们只是国民经济内部各部门之间的转移支付;一税金包括增值税、消费税、资源税、关税等等;税金对投资项目来说是一项支出,从国家财政来说是一项收入;这是企业与国家之间的一项资金转移;税金不是投资项目使用资源的代价,所有财政性的税金,都不能算作国民经济费用;二补贴包括出口补贴、价格补贴等等;国家以各种形式给予的补贴,都不能算是国民经济效益;三折旧在国民经济评价中,由于固定资产投资所消耗的资源作为投资项目的投资成本已经列入了现金流量,所以就不能将折旧作为国民经济费用进行重复计算;四利息利息是利润的转化形式,是企业与银行之间的一种资金转移,并不涉及资源的增减变化,所以,利息也不能作为国民经济费用;第二节国民经济评价计算价格的确定方法影子价格依据国民经济评价的定价原则测定,反映投资项目的投入物和产出物真实国民经济价值,反映市场供求关系、资源稀缺程度和资源合理配置的要求;影子价格通常仅在主要生产要素及投资项目投入物、产出物以及市场价格偏差很严重时才加以运用;影子价格反映在投资项目的投入上是投入资源的机会成本,即将该资源投入到其他国民经济活动中所能带来的国民经济效益;在市场机制已经发育比较完善的情况下,可以将市场价格等同于影子价格,作为投资项目国民经济评价的计算价格;一、一般货物影子价格的计算方法对于需要单独计算影子价格的投资项目,在确定某种货物的影子价格之前,首先应区分该货物的类型;如果主要影响国家的进出口水平,应划为外贸货物；如果主要影响国内供求关系,应划为非外贸货物;一贸易货物1．口岸价格法1出口货物产出物影子价格=离岸价格X汇率—国内运费—贸易费用国内运费和贸易费用是在组织产品出口时,需要消耗的资源,所以是出口所必需的国民经济费用;出口货物的影子价格应当从外汇收益中扣除这部分国民经济费用,按照净得的收益计算;2进口货物投入物影子价格=到岸价格X汇率+国内运费十贸易费用国内运费和贸易费用是进口所必需的国民经济费用,所以要作为进口投入物影子价格的一部分;3投资项目使用可出口货物投入物的影子价格=离岸价格X汇率—从供应者到最近口岸的国内运费和贸易费用+从供应者到投资项目所在地的国内运费和贸易费用在具体计算时,由于贸易费用是按口岸价格计算的,而且费率差别不大,因此在实际工作中贸易费用可以简略不计;替代进口货物产出物影子价格=到岸价格汇率+从购买者到最近口岸的国内运费和贸易费用—从购买者到投资项目所在地的国内运费和费易费用从购买者到口岸的国内运费和贸易费用是进口时必需的国民经济费用,应当作为影子价格的一部分;由于拟建投资项目而不再进口了,这部分成本就成为投资项目的国民经济收益;同时要减去对内销售该货物必须消耗的国内运费和贸易费用,求得该产出的净收益;具体计算时,贸易费用也可简略不计;2．换算系数法利用换算系数可以简化计算,只要将国内市场价格乘以换算系数,就能调整为影子价格;其计算公式为：换算系数=调整后的影子价格／国内市场价格由于不同类别的货物,价格差别很大,因此应采取不同的换算系数;二非贸易货物1、非贸易产出物影子价格的计算方法一是增加国内供应数量满足国内需求的,产出物影子价格从市场价格、协议价格、同类企业产品的平均分解成本中选取;选取的依据是供求状况;供求基本均衡,取上述价格中较低者；供不应求,取上述价格中较高者；无法判断供求关系,取低者;二是替代其他企业产出的产出物影子价格;如果产出物在质量、花色品种等方面并无特色,应该分解被替代企业相应产品的可变成本作为影子价格;如果质量确有提高,可取国内市场价格作为影子价格;2．非贸易投入物影子价格的计算方法一是投资项目所需某种投入物,通过原有企业挖潜来增加供应,不必新增投资;此时,可对它的可变成本进行成本分解,得到货物出厂的影子价格,再加上运输费用和贸易费用,就得到该投资项目所需货物的影子价格;二是投资项目所需的投入物必须扩大生产规模才能满足,需要新增投资;此时,可对它的全部成本进行分解得到货物出厂影子价格,加上运输费用和贸易费用,就得到该项目使用这种货物的影子价格;三是投资项目需要的某种投入物是极为紧缺的短线物资,无法通过扩大生产能力来供应,只有去挤占其他用户的用量才能得到;此时,影子价格取市场价格、协议价格二者之中较高者,再加上贸易费用和运输费用;3．成本分解法成本分解法是将非贸易货物的国内市场价格,分解为各个组成部分,然后根据各种资源的影子价格、换算系数、资金回收系数等进行一系列调整来计算影子价格的一种方法;4．支付意愿法支付意愿是指消费者为获得某种商品或服务所愿意付出的价格,在完善的市场中,市场价格可以正确地反映消费者的支付意愿;5．机会成本法机会成本是指用于投资项目的某种资源若不用于本投资项目而用于其他替代机会,在所有其他替代机会中所能获得的最大国民经济效益;二、特殊投入物影子价格的计算方法投资项目的特殊投入物主要包括：劳动力、土地、自然资源;一影子工资的计算方法影子工资就是投资项目工资成本的影子价格,即劳动力的影子价格;它是指该投资项目所雇佣的工人在没有该投资项目的情况下,从事其他工作而对国民经济的贡献,也就是要计算劳动力为本投资项目提供劳务而使整个国民经济为此付出的代价;影子工资有两种计算方法：1．机会成本法劳动力的机会成本是影子工资的主要组成部分;在计算影子工资率时,一般把人工分为熟练劳动力和非熟练劳动力两种：①一般认为非熟练劳力是有剩余的;非熟练劳力的影子I资率一般取低于1的值;②一般认为熟练劳力是原来有工作的而且是稀缺的;他们的影子工资就是原来企业愿意支付给他们的工资;在市场是绝对自由的情况下,熟练劳力的影子工资一般取1或大于“1”的值;③如果吸收的劳力是从农村或其他产业转移过来的,其影子工资应该是劳力对原有产出所做的边际贡献;2．净劳工国民经济费用法人工成本可以包括以下三项内容：①人工的社会耗费,用C1表示;指因人口增加,社会需要支付城市基本设施等建设费用;这些费用一般都由政府供给,所以成为国民经济费用的一部分;社会耗费的计算公式为：平均每人总耗费—平均每人收入=社会耗费C;②人工个人消费水平,用C表示;指投资项目付给工人的工资和奖金,这些消费增加,是一种国民经济收益;③人工的边际生产力,用m表示;假如工人从其他企业调入,损失的就是原来那一部分的生产力,所以要从个人消费中减去,求得净消费,整个社会所净得的国民经济效益是C—m;如果是从失业队伍里吸收的劳力,m=O,C变成净的国民经济收益;根据以上三项内容,净劳工国民经济费用的计算公式为：净劳工国民经济费用= C1--C—m =成本因人工增加,社会建设成本的增加—收益因人工增加,人工消费的增加二土地国民经济费用的计算方法我国土地分为城市土地和农村土地;城市的土地已经很大程度上存在由市场形成的交易价格,市区内的土地、城市郊区的土地可以采取市场价格测定影子价格;农村的土地按照机会成本的方法测定影子价格;投资项目使用农村土地的国民经济费用,由土地的机会成本和因土地转变用途而发生的新增资源消耗两部分构成;即：土地的国民经济费用=土地机会成本+新增资源消耗土地机会成本按照投资项目占用土地而使国家为此损失的该土地“最好可行替代用途’的净国民经济效益计算;新增资源消耗主要包括拆迁费和人口安置费用;三通一平等土地开发费用通常在投资项目的工程费用中列支,在国民经济评价中另行测算;实际的投资项目评价中,土地的影子价格可以以财务评价中土地的征地费用为基础进行调整计算;一般情况下,按国民经济评价费用与效益划分原则,投资项目的实际征地费可以划分为三部分,分别按照不同的方法调整： 1属于机会成本性质的国民经济费用,如土地补偿费、青苗补偿费等,按照机会成本计算方法调整计算；2属于新增资源消耗的国民经济费用,如拆迁费、剩余劳动力安置费、养老保险费等,按影子价格调整计算；3属于转移支付的,如粮食开发基金、耕地占用税等,应予以剔除;三自然资源国民经济费用各种有限的不可再生的自然资源也属于一种特殊投入物,一个投资项目使用了矿产资源、水资源、森林资源等,对国家来说也产生国民经济费用;这些资源也具有影子价格,矿产等不可再生资源的影子价格应当按资源的机会成本计算,水和森林等可再生资源的影子价格可以按资源再生国民经济费用计算其影子价格;第三节国民经济效益费用流量分析方法一、国民经济盈利能力评价指标计算方法评价投资项目国民经济盈利能力的指标主要有国民经济内部收益率和国民经济净现值;1．国民经济内部收益率EIRR国民经济内部收益率是投资项目在计算期内国民经济净效益流量的现值累计等于0时的折现率;计算公式为：∑B—C t1+EIRR-t=0式中 B——投资项目国民经济效益流入量；C——投资项目国民经济费用流出量；B—C——投资项目第t年的国民经济净效益流量；n——计算期；EIRR——投资项目国民经济内部收益率;在评价投资项目的国民经济盈利能力时,如果国民经济内部收益率等于或者大于社会折现率,表明投资项目对于国民经济发展的净贡献达到或者超过了国民经济要求的水平,认为投资项目在国民经济上可以被接受;2．国民经济净现值ENPVENPV是投资项目按照社会折现率将计算期内各年的国民经济净效益流量折现到建设期初的现值之和;计算公式为：ENPV=∑B—C t1+is-t式中is--社会折现率,常取10%在国民经济评价中,如果国民经济净现值等于或大于0,说明投资项目可以达到符合社会折现率要求的国民经济效益,认为该投资项目从国民经济评价的角度可以被接受;请参考：项目决策分析与评价：第219—224页二、外汇效果分析指标的计算方法1、国民经济外汇净现值对于涉及到带来出口创汇等外汇效果的投资项目,应计算其外汇效果指标;投资项目外汇效果指标主要是国民经济外汇净现值ENPV,;国民经济外汇净现值是用以衡量投资项目对于国家外汇的真正净贡献创汇或净消耗用汇的指标;计算公式为：EN PV=∑FI—FO t1+i-t式中 FI——投资项目的外汇流入量；FO——投资项目的外汇流出量； FI—FOt——投资项目第t年的净外汇流量；n——计算期;当投资项目的国民经济外汇净现值等于0,说明该投资项目对于国家外汇收支没有损耗；大于0则说明对国家外汇收支有净贡献;2、直接外汇效益分析直接外汇效益分析,可以计算投资项目投产后正常年度的投资创汇率,也可以用现值法计算整个投资项目计算期内全部外汇收支的净现值;主要评价指标有百元投资创汇额、经济换汇成本和经济节汇成本等指标;1百元投资创汇额该指标反映投资项目投资总额与投资项目在寿命期内创汇总额的比例关系;式中外汇净收益等于投资项目寿命期内产品销售的外汇收入额减去各种外汇支出费用的余额;2经济换汇成本经济换汇成本是指项目的产品直接出口时,每换取一单位的外汇净收入需要耗费国内资源的价值;经济换汇成本指标应该同国家颁布的影子汇率进行比较,判断耗费资源的国民经济合理性;经济换汇成本小于或等于影子汇率,表明该项目出口是有利的;3经济节汇成本如果项目的产品能够替代进口,从而为国家节约外汇支出,应计算投资节汇率;第七章投资项目社会评价方法第一节社会评价方法概述一、社会评价的目的及功能定位投资项目社会评价的主要目的是判断项目的社会可行性,评价工程项目的投资建设和运营活动对社会发展目标所做出的贡献;在宏观层面上,投资项目社会评价的目的主要包括：①实现经济和社会的稳定、持续和协调发展；②满足人们的基本需求；③保证不同地区之间的公平协调发展；④充分利用地方资源、人力、技术和知识,增强地方的参与；⑤减少或避免项目建设和运行可能引发的社会问题;在项目层面上,投资项目社会评价的目的主要包括：①制定一个能够切实完成项目目标的机制和组织模式；②保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配；③预测潜在风险,分析减小不可预见的不良社会后果和影响的对策措施；④提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议；⑤通过采用参与式途径来增强项目所在地区民众有效参与项目建设和管理,以维持项目效果可持续性的途径；⑥防止或尽量减少项目对地区社会文化造成的损毁;二、社会评价的主要方法一社会评价方法的种类1．定性分析方法和定量分析方法定性分析在社会评价中占有重要地位;2．快速社会评价法和详细社会评价法在项目前期准备阶段,可采用的社会评价方法主要有快速社会评价法和详细社会评价法;三、几种常用的分析评价方法1、有无对比分析法有无对比分析法是指对有项目情况和五项目情况的社会影响对比分析;有项目情况减去同一时刻的无项目情况,就是由于项目建设引起的社会影响;2．利益相关者分析法利益相关者的划分一般是按有关各方与项目的关系及其对项目的影响程度与性质或其受项目影响的程度与性质决定的;项目利益相关者一般划分为：①项目受益人；②项目受害人；③项目受影响人；④其他利益相关者,包括项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的政府部门与非政府组织;利益相关者分析的主要内容有：根据项目单位的要求和项目的主要目标,确定项目所包括的主要利益相关者；明确各利益相关者的利益所在以及与项目的关系；分析各个利益相关者之间的相互关系；分析各利益相关者参与项目的设计、实施的各种可能方式;利益相关者分析一般按下列步骤进行：①构造项目各相关者列表;②评价各利益相关者对项目成功与否所起作用的重要程度;③根据项目目标,对项目各利益相关者的重要性作出评价;④根据以上各步的分析结果,提出在项目实施过程中对各利益相关者应采取的措施;3．排序打分法所谓排序和打分就是把所研究或分析的对象按一定的顺序排列起来;排序和打分两者之间的区别在于排序是用序数、而打分使用基数对所研究或分析的对象进行排列;应用排序和打分法可以分析外部因素,如资金和技术的引进等对项目目标群体的影响,也可分析内部因素,如目标群体的价值观、对项目的期望等,及其对项目实施的影响;应用这种方法时,一般应遵循以下原则：①确认排序的对象满足所研究问题和环境的需要；②与有知识的人员共同决定选择哪些对象进行排序并对所选择对象的相关性进行讨论；③列出打分的指标；④请参加打分的利益相关者对不同的问题进行打分、排序,例如1代表最好、2代表次好等；⑤分析打分者对不同的因素给予不同分值的原因；⑥探讨更多的打分指标；⑦寻求让不同的利益相关者对一些相同的问题进行打分和排序；⑧将不同因素排序与不同利益相关者的利益联系起来;4．财富排序法财富排序法是在较短的时间内分析村级社区社会分层状况的一种工具;其具体分析步骤为：首先,分析人员应与当地主要的信息提供者一道列出所分析村庄的所有住户,把所有住户的名称分别写在不同的卡片上；其次,找一些对所有住户都熟悉的人并让每位根据各户的财富将写有住户名称的卡片分成若干堆,或者请一些对所有住户都熟悉的人根据各自对财富的判别标准给所有的住户打分排序;不同人由于所采用的财富判别标准不同会把住户分成不同的堆数,或有不同的打分排序;最后,根据不同的信息提供者在排序时所采用的排序标准和排序的结果分析项目地区社会分层状况;这种方法多应用于扶贫取向型的项目中;5．综合分析评价法分析项目的社会可行性时通常要考虑项目的多个社会因素及目标的实现程度;对这种多个目标的评价决策问题,通常选用多目标决策科学方法,如：德尔菲法、矩阵分析法、层次分析法、模糊综合评价法、数据包络分析法等等;社会评价综合分析结论不能单独应用,必须与项目社会适应性分析结合起来考虑;项目与社区的互适性分析,研究如何采取措施使项目与社会相互适应,以取得较好的投资效果;所以,综合分析评价得出项目社会评价的总分后,在方案比较中,除了要看总分高低,还要看各方案措施实施的难易和所需费用的高低以及风险的大小情况,才能得出各方案社会可行性的优劣;有些项目可能因方案社会风险大或受损群众数量较大,又难以减轻而改变方案;对于项目社会评价来说,多目标分析综合评价方法得出的结果,往往只能作为一种分析总结的参考数据,不能据以决策;第二节社会调查的主要方法一、文献调查法文献调查法也叫二手资料查阅法,就是通过收集有关的文献资料,摘取其中对社会评价有用的社会信息;二、问卷调查法问卷调查是一种以书面提问方式调查社会信息的方法,它属标准化调查,即要求所有被调查者按统一的格式回答同样的问题;问卷中的问题可以采取开放或封闭或半开放半封闭式的形式;开放式问题对答案不提供具体内容,完全让被调查者用自己的语言回答问题；封闭式问题就是调查者先规定问题的几个答案,再让被调查者选定自己认为适当的答案；在实践中,用得最多的往往是半开放、半封闭式的问题,即对某问题调查者先给出几种答案,让被调查者选择,然后要求其回答选择答案的理由;问卷设计好之后,应先在小范围内进行检验,以便在问卷发出之前,能发现其中的不足之处;通常应检验以下几方面：①问题的用语;如用词是否恰当、准确,是否所有的被调查者对问题的理解可能都相同；②句子的结构;各个句子是否都适当,是否做到了言简意赅；③问题的方式;问题的方式是否合适,如开放式的问题易于回答吗,封闭式问题的答案规定得适当吗；④会不会出现被调查者拒绝回答的问题；⑤会不会出现答案全部相同的问题；⑥完成问卷的时间大概多长,被调查者在最后会不会感到厌倦；⑦是否全部需要调查的内容都能通过问卷收集到;三、专家讨论会法专家讨论会法不仅能获得社会信息,往往也能直接获得解决某些因项目引发的社会问题的办法或措施;四、访谈法访谈法又称访问调查法,就是调查人员主要通过与被调查者以口头交谈的方式了解社会信息的方法;按被访问者的人数,访谈法分为个别访谈法和集体访谈法;1．个别访谈法对项目参与者、项目的利益相关者及一些重要信息提供者的个别访谈,个别访谈法通常分为三种类型：非正式的会话式访谈又称非结构化访谈,重点问题访谈和标准化访谈又称结构化访谈;非正式的会话式访谈往往不局限于事先预定的问题和问题的先后排列顺序,可以涉及较宽的领域,有利于充分发挥访问者和被访问者的主动性和创造性,因而能调查到原调查方案中没预料到的信息；重点问题访谈通常是把将要访谈的重点内容用表格或清单列出；标准化访谈就是按照格式、内容相同的问卷所进行的访谈;在实际调查工作中,这三种访谈方式常常可以相互配合使用;一般是先进行非正式访谈,然后辅以重点问题访谈或标准化访谈;2、集体访谈法。