财务报销制度及报销流程
公司费用报销制度及报销流程（3篇）
公司费用报销制度及报销流程公司费用报销制度是指公司为了规范企业内部费用报销行为而制定的一系列规则和流程。
下面是一般的公司费用报销制度及报销流程：一、费用报销制度1. 费用报销范围：明确规定可以报销的费用种类，如差旅费、交通费、餐费、通信费等。
2. 报销标准：明确规定各项费用的标准和限额，如差旅费按照市内/市外标准进行报销。
3. 申请报销时间：规定报销申请的时间要求，如要求员工每月、每季度或每年进行费用报销。
4. 报销凭证：规定报销所需的费用凭证，如发票、收据等。
5. 报销审批流程：明确报销审批的层级和流程，如由部门经理审核后，再由财务部门进行审批。
6. 报销限制：规定一些特殊情况下的报销限制，如不予报销豪华餐饮费用、高档酒店费用等。
二、报销流程1. 填写报销申请：员工需要填写报销申请表，详细列明报销的费用种类、金额、日期等信息，同时附上费用凭证。
2. 提交审批：员工将填好的报销申请表和相关凭证提交给上级部门经理进行审批。
3. 部门经理审批：部门经理对报销申请进行审批，确认费用的合理性和准确性。
4. 财务部门审批：报销申请经部门经理审批后，由财务部门进行最终审批。
5. 报销款项支付：审批通过后，财务部门根据报销申请支付相应的报销款项给员工。
以上是一般性的公司费用报销制度和报销流程，具体的制度和流程可能会因公司规模、行业特点和管理要求等而有所差异，建议根据实际情况进行制定和执行。
公司费用报销制度及报销流程（2）公司费用报销制度是指为规范公司内部的费用报销行为而制定的一系列规定和流程。
它的目的是确保公司的费用支出合理、合法，并能及时有效地追溯和核对。
以下是一般的公司费用报销制度及报销流程：1. 费用报销范围：明确列出可报销的费用项目，包括日常办公费用、出差费用、业务招待费用等。
2. 费用报销标准：规定各项费用的报销标准和限额，包括各类费用的金额上限、报销比例等。
3. 报销申请：员工在发生费用后，需填写相关的费用报销申请表或报销单，包括费用明细、金额、日期等信息。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程第一条：借支管理规定一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
二、其他临时借款，如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款。
四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
五、借款实行“前款不清，后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款;费用报销时，应先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回。
第二条：借支流程一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
三、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三条：报销的要求一、发票的基本要求②票必须合法、真实、有效，且发票背面或单据背面必须有经办人签名。
②发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。
发现发票有误，应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章。
③票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失。
④票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章(公章或财务专用章或发票专用章等)。
⑤财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关责任人。
财务费用报销制度及审批流程为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。
第一部分：关于报销的审批流程及原则一、报销流程1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人xx本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核xx 总经理审批——出纳支付2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告xx本部门经理(或上级主管)复核xx总监审核——总裁审核xx公司出纳支付3、分/子公司的报销流程(一般报销流程)经办人xx财务负责人审核xx分子公司总经理审批xx出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告xx分公司财务负责人复核xx分子公司总经理审核xx集团财务中心审批xx分公司出纳支付二、审批原则1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。
财务报销管理制度及流程
财务报销管理制度及流程财务报销管理制度及流程（通用6篇）随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。
下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。
财务报销管理制度及流程篇1第一章总则第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。
第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。
第二章细则第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。
(一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。
购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。
(二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。
发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。
(三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。
(四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。
国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。
特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。
(五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。
(一) 车票。
计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注明起止地点和事由。
公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。
(二) 住宿。
发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。
入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。
(三) 报销。
出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。
财务及时报销制度内容
财务及时报销制度内容随着经济的快速发展以及企业不断扩大规模，对于企业的财务管理要求也越来越高。
其中，及时、准确、规范的报销制度成为企业财务管理的重要一环。
本文将介绍财务及时报销制度的相关内容。
一、报销范围1.差旅费用：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.物流费用：包括快递费、邮费等。
3.会议费用：包括会议费、培训费、学习费等。
4.办公费用：包括印刷费、电话费、办公耗材费等。
5.其他费用：包括业务招待费、客户关系费等。
二、报销申请流程1.填写报销申请表：详细填写报销项目、金额、时间等信息。
2.提交报销申请表：报销申请表应当提交到企业财务部门。
3.财务部门审核：财务部门对报销申请表进行审核，核对报销项目是否符合规定、金额是否合理等。
4.财务部门审批：财务部门对审核通过的报销申请表进行审批，并在规定时间内将报销费用转账或以现金形式支付给报销人。
5.财务部门记录：财务部门应当对报销申请表审核、审批、支付等环节进行记录。
三、报销申请要求1.报销申请表应当真实、准确、完整。
2.报销申请表应当由报销人签字确认，保证其财务事项真实性。
3.报销项目应当符合公司规定。
4.报销金额应当合理，超过规定的报销标准的应当注明原因并得到上级同意。
5.报销票据应当真实有效，不允许重复报销。
四、报销标准1.差旅费用：按照企业规定的差旅费用标准执行。
2.物流费用：按照企业规定的物流费用标准执行。
3.会议费用：按照企业规定的会议费用标准执行。
4.办公费用：按照企业规定的办公费用标准执行。
5.其他费用：按照企业规定的标准执行。
五、报销限制1.对于不在规定范围内或者超过公司规定的报销额度的费用，必须得到上级领导批准。
2.对于超过公司规定的时间的费用，不得报销，报销票据必须注明具体时间。
3.对于重复报销的费用，不予报销，对于不正确的报销行为将给予相应的处理。
六、报销注意事项1.对于凭证丢失的费用，应当及时办理相关补证手续。
丢失原始凭证的费用，需要进行合理说明并获得公司领导核准。
财务报销制度及职责
财务报销制度及职责一、制度概述财务报销制度是一项重要的企业管理制度，其主要是用来规范企业内部的财务管理活动，确保企业财务的规范化、规范化和安全性。
这里我们主要对企业内部财务相关的报销流程和职责进行阐述。
二、报销流程1. 提出申请当员工在进行业务出差和办公室采购的时候，需要提出一个报销申请。
申请内容应包括： - 报销次数 - 报销的原因 - 报销时间 - 报销金额 - 报销所涉及的费用科目2. 财务审查当申请提交后，财务部门进行初步审查。
初审主要包括： - 申请人的身份证明 - 涉及的费用合理性 - 费用是否符合所属科目的规定3. 部门审批当申请通过初审后，还需要进行所在部门的审批。
部门审批主要包括： - 审查申请人是否是部门员工 - 审查是否符合部门业务需求4. 财务终审部门审批通过后，财务部门对申请进行终审。
终审主要包括： - 验证费用报销凭证 - 验证与费用科目相关的规定 - 验证申请人的身份和部门审批情况5. 报销流程结束当财务终审通过后，报销流程结束。
报销时会给予报销人一个结算单，该结算单用于领取报销金额。
三、报销职责1. 申请人职责申请人应当: - 提交真实、合理的报销申请 - 遵循公司内部报销制度 - 保管好报销凭证，以备不时之需。
2. 部门负责人职责部门负责人应当： - 审核报销申请是否符合部门业务需求 - 审核申请人是否属于部门员工3. 财务部门职责公司财务部门应当： - 设定内部报销制度和相关费用科目 - 进行报销申请的初审、终审和审核报销凭证 - 负责对财务数据的统计和分析四、总结财务报销制度体现了一个企业的财务管理协调和安全性保障，企业内部各种财务申请，都需要经过严格的流程和逐级审核。
只有这样才能保证企业的正常运转和财务安全。
财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程1. 背景与目的本制度的目的是规范企业财务费用的报销流程，确保财务费用的合理性、准确性和及时性，保障企业财务管理的规范运作。
2. 适用范围本制度适用于企业全部员工的财务费用的报销工作。
3. 财务费用的定义财务费用是指由于企业运营和管理活动中产生的与财务有关的支出，包含但不限于业务接待费、交通费、差旅费、接待费、会议费等。
4. 报销要求4.1 员工报销财务费用应当符合以下要求：—费用必需是在公司业务范围内发生的，并与员工工作职责相关。
—费用必需合理、合规、真实、准确，并与相关凭证相匹配。
—报销的费用必需经过事先获得上级主管的书面或电子批准。
4.2 费用报销应在费用发生后的合理时间内提出，并在30个工作日内完成申请。
5. 费用报销流程5.1 员工报销流程如下：—员工应填写企业指定的费用报销申请表，认真列明费用明细、金额、事由等。
—员工应将费用报销申请表连同相关支持料子（如发票、凭证等）交给所在部门的主管进行初步审查。
—所在部门的主管对报销申请进行审查，确保费用的合理性和准确性，如有必需，可以要求增补供应相关证明文件。
—审查通过的报销申请将提交给财务部门进行财务审批。
—财务部门对报销申请进行财务审批，审核费用的合规性、准确性，并与财务系统核对。
—审批通过的报销申请将支出给员工，财务部门将费用支出通知发送给员工，通知员工领取费用。
5.2 上级主管审批流程如下：—上级主管收到员工提交的费用报销申请后，应在3个工作日内进行审批。
—上级主管对费用的合理性、合规性进行审查，并核实费用与申请表中所列的费用明细是否全都。
—审批通过的申请将被转交给财务部门进行后续财务审批。
6. 监督与管理6.1 财务部门负责对员工的费用报销申请进行审核和支出，并在审批过程中监督费用的合规性、准确性。
6.2 部门主管应对下属员工的费用报销申请进行审查，并对费用的合理性、合规性进行把关。
6.3 公司内部审计部门有权对任何报销申请进行随机检查，并对违反规定的行为进行处理。
行政事业单位财务报销制度
行政事业单位财务报销制度一、前言财务报销制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，它是规范财务管理、保障单位资金安全、提高单位工作效率的必要手段。
本文将围绕行政事业单位财务报销制度展开详细阐述。
二、基本原则1.依法依规：行政事业单位财务报销必须依据法律法规、财务制度等相关规定，确保合规合法。
2.严格审批：对于财务报销申请，必须进行严格的审批，防止出现违规行为和财务风险。
3.履行责任：财务人员必须履行职责，保证财务报销工作的规范、精确和及时性。
4.经济合理：财务报销必须遵循经济合理原则，合理配置单位资金、提高使用效率。
三、财务报销范围行政事业单位的财务报销范围涵盖了办公费用、业务差旅、业务招待、固定资产购置、维修保养费用等。
其中，各项费用的报销标准应当严格按照财务制度规定执行，做到公开、公正、公平。
四、财务报销的流程行政事业单位的财务报销流程包括申请、审批、报销等环节。
1.申请环节：报销人员需在规定时间内提交申请，明确报销事由和费用明细，确保报销申请符合规定标准和要求。
2.审批环节：申请人递交报销申请后，审批人需要对申请进行审批。
审批人有权对申请人提交的费用明细及相关证明材料进行核实，如有问题应当提出质疑，并对整个报销流程进行控制，确保符合相关规定。
3.报销环节：经过审批的报销申请进入报销环节，要求报销人员提交税务发票等材料，并按规定的时间及方法进行报销。
财务人员应当仔细核对报销申请和材料，并及时、准确向财务司办理报销手续。
五、财务报销直接付款制度行政事业单位的财务报销直接付款制度是指报销人员在报销环节提交相关证明材料后，由财务人员直接将报销款项转入报销人员的个人账户。
这一制度从一定程度上方便了报销人员，提高了报销效率，并且降低了单位资金的风险。
六、财务报销中的问题及应对财务报销在实际操作中可能面临报销标准的不准确、证明材料不齐全等问题。
应对这些问题，提出以下应对措施。
1.报销标准不准确问题，应及时完善制度，明确标准，避免产生模糊地带。
小公司财务报销制度及报销流程
小公司财务报销制度及报销流程一、财务报销制度财务报销制度是为了规范小公司内部财务管理，加强财务控制的一系列规定和流程。
其主要目的是确保公司的资金使用合理、合法、透明，减少财务风险，提高资金使用效率。
1.报销的范围和标准：明确规定了可以报销的费用范围，例如差旅费、交通费、招待费、办公用品费等，并对每个费用项的标准进行了详细说明，以便员工了解和操作。
2.报销的时间限制：规定了员工报销费用的时间限制，通常要求在发生费用后的一个月内提交报销申请，超过时间限制的申请将不予受理。
3.报销资料的准备：明确规定了员工在报销时需要准备的相关资料，包括发票、单据、报销申请表等，并规定了资料的要求和格式，以确保准确、完整地提供报销信息。
4.报销的审批程序：规定了报销申请的审批程序，通常需要经过部门经理或者财务人员的审核和批准，在报销金额较大或涉及特殊费用时，还需要经过公司高层的审批。
5.报销的支付方式：明确规定了报销费用的支付方式，通常包括转账、支票或现金支付等，以及支付的时间安排，确保员工能够及时收到报销金额。
二、报销流程以下是小公司一般的报销流程：1.准备报销资料：员工发生费用后，需准备相应的报销资料，包括发票、单据等。
确保资料的准确性和完整性。
2.填写报销申请表：员工根据公司规定的报销申请表格，填写相关信息，包括费用明细、金额等。
在填写时要注意准确无误，避免影响报销流程。
3.提交报销申请：员工将填好的报销申请表及相关资料，提交给所在部门的经理或财务负责人进行审核和批准。
4.审批和审理报销申请：部门经理或财务负责人对报销申请进行审批和审理，审核费用的合理性和准确性，并决定是否批准报销申请。
5.上报财务部门：经部门经理或财务负责人审批通过的报销申请，将上报财务部门进行最终审批和支付流程。
6.财务审批和支付：财务部门根据公司的财务政策和报销制度，对报销申请进行审批和支付。
一般情况下，财务部门会安排定期的支付时间，在该时间段内进行支付操作。
医院财务报销制度及报销流程
医院财务报销制度及报销流程一、医院财务报销制度的重要性医院是人们就医的重要场所之一，如何保障医院财务管理的规范和透明，是医疗机构必须重视和解决的问题之一、医院财务报销制度的建立和完善，能够有效地提高财务管理水平，增强财务工作的规范性，为医院的可持续发展提供有力的保障。
二、医院财务报销制度的目标和原则1.目标：确保财务报销的合规性和准确性，保护医院和员工的合法权益，提高医院财务运作效率。
2.原则：（1）公开透明：财务报销制度应当公开、透明，便于员工了解和遵守。
（2）规范性：财务报销流程应当符合财务管理的相关规定和标准，确保财务报销的合法性和准确性。
（3）公正公平：财务报销应当公正公平，不偏袒任何一方。
（4）经济性：财务报销应当力求节约，提高医院的财务效益。
三、医院财务报销制度的具体内容1.报销项目的范围和限制：明确可以报销的项目范围，包括但不限于差旅费、会议费、交通费、通讯费、办公用品费等。
2.报销申请的条件和材料：明确员工报销的基本条件，如按规定填写报销申请单、提交相关材料等。
3.报销额度的限制：制定报销额度的限制，避免员工滥用财务报销制度。
4.报销流程和审批人：详细规定报销的审批流程和审批人员，确保报销流程的透明性和规范性。
5.报销时效和支付方式：规定报销的时效要求，确保报销及时有效地进行，并明确支付方式，如银行转账、现金支付等。
6.监督管理机制：明确医院财务报销管理的监督部门和责任人，加强对财务报销的监督和检查，保证财务报销制度的执行和落实。
四、医院财务报销流程1.提交报销申请：员工将填写完整的报销申请单和相关证明材料提交给财务部门。
2.财务部门审批：财务部门对报销申请进行初步审查，并核实相关材料的真实性和合法性。
3.相关部门审批：如果报销项目涉及到其他部门，财务部门会将报销申请送交相关部门进行审批。
4.财务部门复核：财务部门对所有报销申请进行综合复核，确保抵扣凭证的真实性和合法性。
5.财务部门支付：财务部门确认报销无误后，进行支付操作，按相关支付方式将报销款项支付给员工。
政府财务制度及报销流程
政府财务制度及报销流程 作为政府机构，监管财务制度和财务报销流程是非常重要的职责。这些制度和流程有助于确保政府财务的透明度和公正性。以下是对政府财务制度及报销流程的一些基本介绍。
政府财务制度 政府财务制度包括预算编制、财务管理、会计核算、财务监督等。财务制度的目标是建立一个有效、透明和公正的财务管理体系，以确保政府所有的财务活动都符合法律法规的要求。政府财务制度主要包括以下三个方面：
预算编制制度 政府预算编制制度确保了政府的财政收入和支出的合理性、公平性和透明度。政府收入主要有两个来源：一是国家税收，包括个人所得税和企业所得税等，二是政府借款。政府支出主要包括人员工资、项目投资、社会保障、公共事业等。政府预算编制制度通过建立一套制度和流程，确保政府的收支平衡，并监控政府各项财务活动的使用。
财务管理制度 政府财务管理制度是政府机构管理财务活动的基本规章制度。这一制度确保了政府的财务管理活动得以透明、公正和规范的运作。这个制度主要包括财务管理部门的职责、制度规范、财务数据的收集和整理、财务信息的披露和公开和信息安全等方面。
财务监督制度 政府财务监督制度可以确保政府财务活动的公开、透明性和有效性。当政府部门不遵守财政规章制度，或发现了财务违规行为时，财务监督部门可以对其进行审计、调查和问责，以确保财务管理活动的有效性。
报销流程 政府机关工作人员的日常办公和工作都需要各种费用的支出，这些费用包括差旅费、会议费、培训费等。这些费用的报销需要遵循特定的审批和报销流程。
报销审批流程 政府机关工作人员需要先填写一份费用报销申请单，填写申请单时需要填写的信息包括报销类型、报销金额、报销事由等等。这一申请单需要经过所属部门的审核，之后提交给财务部门进行审批。如果申请被批准，报销人员就可以提交相关的收据或发票，获取报销金额。
报销流程的监管 政府机关的报销流程需要进行严密的监管，以确保流程的透明、公正和规范性。为此，政府机关的财务部门会定期对各项支出进行审计和核查，以确保这些支出符合相关的政策和法规。政府还可以使用绩效评估系统对国家的支出进行评估和监控，以确保政府的财务活动符合预算制度和政策方向。
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财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条 差旅费报销制度及流程。 （一） 费用标准: （暂未确定） （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理 规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：暂时未确定。 2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)如有通讯费，即报销流程为 1、 公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第十一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2．报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程 第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十五条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程：（1）每月5日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月10日由财务部通过现金发放或银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员可工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 （二）临时工资支付流程同工资支付流程。 （三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库 单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十八条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第六部分 报销时间的具体规定 第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七部分 附则 第二十条 本制度解释权归公司财务部。 第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。