2023年发票管理制度(13篇)
发票管理规章制度范本
发票管理规章制度范本第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票使用，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，用以证明交易内容、金额和双方权利义务的法定凭证。
第三条本单位财务部门是发票管理的主管部门，负责发票的购买、领用、保管、开具、作废、红冲、保管和缴销等工作。
第二章发票的购买与领用第四条发票的购买、领用和保管由财务部门负责。
财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票领购手续，并妥善保管发票。
第五条发票领用人员应经过财务部门培训，熟悉发票管理规定和操作流程。
领用人员应对所领用的发票进行妥善保管，防止发票遗失、损毁或被盗用。
第六条发票领用人员如需临时借用发票，应向财务部门提出申请，经批准后方可借用。
借用发票应按照财务部门的要求及时归还。
第三章发票的开具与作废第七条发票开具应符合国家税务总局的相关规定，做到内容真实、金额准确、字迹清晰。
第八条发票开具后，如有错误或者需要作废，应按照财务部门的规定进行作废处理。
作废发票应注明作废原因、日期并由开具人员签字。
第四章发票的保管与缴销第九条财务部门应设立专门的发票保管场所，指定专人负责发票的保管工作。
发票保管人员应做好发票的出入库记录，确保发票的安全、完整。
第十条财务部门应定期对发票进行盘点，确保发票的领用、开具、作废、红冲、保管和缴销等环节符合规定。
第十一条财务部门应按照税务机关的要求，及时办理发票的缴销手续。
缴销的发票应注明缴销原因、日期并由相关人员签字。
第五章违规处理第十二条违反本制度的，由财务部门或者其他相关部门按照单位内部管理规定进行处理。
涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
第六章附则第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度的解释权归财务部门所有。
以上内容仅供参考，具体制定时还需根据单位实际情况进行调整。
企业发票管理规定(3篇)
企业发票管理规定企业为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合企业各自的实际情况，都会制定相应的发票管理制度：一、发票领购发票领购由专人负责，持"办税员证";填制准确、完整并加盖公章的"购领发票申请单"及尚未缴销的旧发票，根据实际需要的种类、数量领购。
二、发票保管(一)必须选择有安全保障措施的发票存放场所，并按照档案管理有关规定进行存放。
(二)必须按照规定认真填制"购领发票申请单"、"发票使用明细表"、"发票领用存月报表"。
(三)不得丢失、损(撕)毁发票。
如果发生丢失，必须于丢失的当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
(四)发票的基本联次(存根联、发票联、抵扣联、记帐联)及相关资料(上述4表单)必须保存____年以上，保存期满经税务机关检查后方可销毁。
三、发票使用(一)发票领用时加盖"发票专用章"。
(二)开具的发票必须符合下列规定：1、字迹清楚。
2、不得涂改。
3、项目填写齐全，单位名称必须填写详细，不得简写。
如果单位名称较长，可在"名称栏"分上下两行填写，必要时可划出该栏的上下横线。
4、票、物相符,开广州发票，票面金额与实际收取的金额相符。
5、各项目内容正确无误,代理开发票。
如填写有误，应另行开具。
错票必须一式几联同时作废，注明"误填作废"字样，并将作废发票的所有联次全部保存在发票原有位置。
如发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也按填写有误处理。
发票违章行为的处罚《中华人民共和国发票管理办法》第三十六条违反发票管理法规的行为包括：(一)未按照规定印制发票或者生产发票防伪专用品的;(二)未按照规定领购发票的;(三)未按照规定开具发票的;(四)未按照规定取得发票的;(五)未按照规定保管发票的;(六)未按照规定接受税务机关检查的。
2024年发票管理制度范文（二篇）
2024年发票管理制度范文经过严谨、稳重、理性、官方的语言风格改写，提供的内容如下：若超过既定的抵扣期限（特指增值税专用发票等扣税凭证的抵扣期限为____天），导致增值税进项税额无法抵扣，以及企业所得税无法在税前进行列支的，将追究相关责任人的责任，并由其承担相应的经济损失。
对于超过____日仍未获取发票或未完成签字审批手续，且经财务部门催办后仍未及时办理的情况，将按照付款金额的____％比例，从经办人员的工资、奖金中予以扣减。
第十九条针对已开具的增值税专用发票，若发票联和抵扣联遗失，且遗失前已通过认证，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核同意后，作为增值税进项税额的抵扣凭证。
若遗失前未进行认证，购买方需凭销售方提供的记账联复印件前往主管税务机关进行认证，待认证相符后，再凭该记账联复印件及上述证明单，经审核同意后作为抵扣凭证。
对于仅遗失抵扣联的情况，若遗失前已认证，可使用专用发票发票联复印件备查；若未认证，则可使用发票联前往主管税务机关进行认证，并保留复印件备查。
若遗失发票联，则可将抵扣联作为记账凭证，并保留其复印件备查。
第四章发票审查和财务处理第二十条审查发票开具项目时，需严格区分税种、税率。
增值税应税项目的货物销售、修理修配劳务不得使用地方税务局发售的发票。
对于营业税项目，必须使用与对应税目相符的发票，包括但不限于服务业、建筑业、娱乐业、广告业、运输业、邮政电信、文化事业等。
第二十一条审查发票笔迹时，需仔细核对购货单位名称、日期、品名、数量、单价、金额等信息的字迹、笔体、笔画精细度及压痕是否一致，同时检查是否存在用药剂退色、橡皮擦除、刀刮等涂改痕迹。
第二十二条审查发票复写情况时，应确保复写字迹颜色一致，且发票正反面均需仔细查看，确保复写符合实际情况，无局部复写痕迹。
若发票第二联非复写而是手写，则需进一步核查。
发票管理制度
发票管理制度为了规范公司的财务管理，提高财务效率，防止财务风险，公司特制定了发票管理制度。
本制度适用于公司内部各部门的财务人员和相关工作人员，确保公司的发票管理工作得以顺利进行。
一、发票的管理范围1. 发票管理范围包括增值税普通发票、增值税专用发票、国税局认可的其他发票等所有涉及财务收支的发票。
2. 发票管理的范围涵盖公司内部各部门，包括采购、销售、财务等部门。
二、发票管理的责任部门1. 公司财务部门负责统一管理公司的发票，包括发票的领用、盖章、存放和报销。
2. 各部门负责按照公司规定的流程和要求完成发票的使用和管理工作，在制度规定的时间内将发票及时报销。
三、发票的领用和盖章1. 发票领用应当由专人负责，领用人员应当提前向财务部门提交发票领用申请，经相关领导审批后方可领用。
2. 领用的发票应当及时在财务部门进行盖章确认，并做好相关记录登记，确保发票的使用准确无误。
四、发票的存放和保密1. 发票应当存放在专用的发票存放柜中，严禁将发票随意堆放或存放在私人办公桌抽屉中。
2. 发票的保密工作非常重要，任何人员不得泄露或私自篡改发票内容，一经发现，将依法处理。
五、发票的使用1. 任何部门的发票使用必须符合公司的业务规定和财务流程，严禁私自开具发票或违规使用发票。
2. 发票的填写应当真实准确，不得有错误或矛盾，一经发现必须及时更正。
3. 发票的开具需经过相关领导或负责人审批确认，未经审批不得随意开具发票。
六、发票的报销1. 各部门在使用完发票后，应当按照规定的时间和流程将发票报销给财务部门，财务部门会进行审核核对后做相应的会计处理。
2. 发票报销时必须附有相应的报销凭证和说明，确保报销的有效性和合规性。
七、发票管理的监督和检查1. 公司将定期对各部门的发票管理工作进行监督和检查，及时发现并纠正违规行为。
2. 财务部门将定期对公司的发票管理工作进行自查和总结，不断完善和提升公司的发票管理水平。
八、发票管理制度的宣传与培训1. 公司将定期组织发票管理制度的宣传与培训，使公司内部各部门的工作人员都能够了解和遵守公司的发票管理规定。
关于发票管理规章制度内容
关于发票管理规章制度内容一、发票的种类和使用范围根据我国税收法规，发票分为普通发票和专用发票两种。
普通发票通常用于一般商品销售、服务业务等场合，可以作为税务扣除凭证；专用发票则用于需要填开价税分离明细的场合，如工程施工、广告服务等。
企业在进行发票的开具和使用时，需遵循以下原则：1. 开具发票应按照真实的交易情况进行，严禁虚开、乱开发票；2. 发票的开具应遵守税法规定的内容和形式，确保发票的合法有效；3. 发票的使用范围要符合税收法规的规定，保证发票的合理使用。
二、发票的管理流程发票的管理流程包括发票的申请、领用、使用、保存和报销等环节。
企业需建立完善的发票管理制度，规范发票管理流程，确保发票的合法有效和安全保障。
具体流程如下：1. 发票的申请：企业应根据实际需要提前计划并进行发票申请，确认发票的种类和数量，并向税务局申请领用发票。
2. 发票的领用：企业财务部门接收税务局颁发的发票，进行登记和存储，并对发票进行严格保管，确保发票的完整性和安全性。
3. 发票的使用：发票的使用应按照相关规定，仔细填写发票内容，确保发票的真实完整和准确性，避免发票错开、漏填等情况。
4. 发票的保存：企业应建立健全的发票保存制度，对开具的发票进行分类整理和归档，确保发票的完整性和查阅的便捷性。
5. 发票的报销：企业人员在报销时应按照规定提交真实有效的发票，对发票进行审查和核对，保证报销的合理性和合规性。
三、发票的管理责任发票管理是企业财务管理中非常重要的一环，是财务人员的职责之一。
因此，企业应明确财务人员的发票管理责任，建立健全的发票管理责任制度，明确责任分工和监督机制，确保发票管理的合法有效。
具体责任如下：1. 财务负责人：负责全面监督和管理发票的开具、使用和管理工作，确保发票管理的规范和合法；2. 财务人员：负责发票的申请、领用、使用、保存和报销等具体工作，按照规定履行好发票管理的职责；3. 监察部门：作为内部监督机构，负责对财务人员的发票管理工作进行监督和检查，发现问题及时纠正和处理；4. 公司领导：对发票管理工作进行定期检查和评估，确保发票管理的合规性和规范性。
发票管理制度
发票管理制度一、引言现代社会中，发票作为一种重要的财务凭证，不仅记录了企业的经济活动，也是法律规定的必备文件。
为了规范和加强发票管理，保证企业财务的准确性和合法性，制定和执行一套科学的发票管理制度是至关重要的。
二、发票的定义和种类发票是指记载和证明经济交易行为以及取得或者支付税款、费用等的凭据。
根据我国税收管理的相关规定，发票可以分为增值税发票、普通发票、电子发票等多种类型。
不同的发票种类有着不同的用途和要求，企业应根据实际需求合理选择并使用。
三、发票管理的重要性1. 提高财务管理水平：合理的发票管理制度可以帮助企业建立完善的财务管理体系，提高财务数据的准确性和实时性。
2. 保护企业权益：良好的发票管理可以确保企业合法权益不受侵犯，减少发票遗失和被冒用的风险。
3. 符合法律法规：发票管理制度的执行是企业履行法律义务的重要方面，合规操作可以有效降低税务风险。
四、发票管理制度的要素1. 发票的领用和归档：明确发票的领用程序，规定领用人员的责任和权限，并建立完善的归档系统，确保发票的安全存储和备查。
2. 开票流程和要求：规定发票的开具流程，明确开票人员的职责和操作要求，确保开票的准确性和合法性。
3. 发票销售和退换：规定发票的销售程序和退换政策，明确操作流程和相关要求，防止非法销售和退换的情况发生。
4. 发票使用和核验：规定发票的使用规范，包括使用范围、使用方式等，并建立核验制度，确保发票的真实有效性。
5. 发票监督和审核：建立发票管理的监督和审核机制，对发票使用情况进行定期检查和审计，及时发现问题并采取纠正措施。
五、发票管理制度的执行和监督1. 制度培训和宣传：向员工进行发票管理制度的培训和宣传，确保员工了解制度的内容和要求，并严格执行。
2. 内部审计和监控：建立内部审计和监控机制，通过内部审核和控制措施，预防和纠正发票管理中的问题。
3. 外部审计和监管：接受税务部门的外部审计和监管，遵守税务法规和相关政策要求，确保发票管理合规。
关于发票方面的管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强发票管理，规范发票开具、使用、保管和稽核工作，保障国家税收收入，维护社会经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内所有从事生产经营活动的单位和个人（以下简称纳税人）以及开具、使用、取得发票的单位和个人。
第三条发票是税务机关依法征收税款的重要依据，是财务会计核算的原始凭证，是加强经济管理的重要手段。
第四条发票管理应当遵循合法、规范、便捷、高效的原则。
第五条国家税务总局主管全国发票管理工作，地方税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。
第二章发票的种类与式样第六条发票的种类分为增值税专用发票、普通发票和专业发票。
第七条增值税专用发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务以及进口货物时，开具的一种专用发票。
第八条普通发票是纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务时，开具的一种发票。
第九条专业发票是专门用于某一行业或者某一经营活动的发票，如运输发票、建筑安装发票等。
第十条发票的式样由国家税务总局统一规定，地方税务机关负责印制。
第三章发票的开具与使用第十一条纳税人应当按照下列规定开具发票：（一）销售货物或者提供加工、修理修配劳务、应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票；（二）进口货物的，应当开具增值税专用发票；（三）收购废旧物资的，应当开具普通发票；（四）提供应税服务的，应当开具增值税专用发票或者普通发票。
第十二条纳税人开具发票时，应当如实填写发票内容，不得开具虚假发票。
第十三条纳税人不得转借、转让、代开发票。
第十四条纳税人应当按照下列规定使用发票：（一）发票应当由专人保管，不得遗失、损毁；（二）发票应当按照规定的期限保存，不得擅自销毁；（三）发票应当妥善保管，不得擅自篡改；（四）发票应当按照规定的用途使用，不得用于非法目的。
第四章发票的保管与稽核第十五条纳税人应当建立健全发票保管制度，确保发票的安全、完整。
企业发票管理规定范文（4篇）
企业发票管理规定范文第一章总则第一条为规范企业的发票管理，加强财务管理，保证企业财务的合法、准确、完整，制定本规定。
第二条本规定适用于所有企业，包括国有企业、私营企业、外资企业以及其他各类经济实体。
第三条发票管理的目标是确保发票的准确性和真实性，正确反映企业的经济活动，保护企业和国家的合法权益。
第四条发票管理的原则是合法、准确、透明、便捷。
第五条所有员工都应当遵守本规定，严格执行发票管理制度，提高发票管理水平，防范和避免各种财务风险。
第二章发票的种类第六条企业应当合法开具、使用以下种类的发票：（一）增值税专用发票：用于记载增值税纳税人的销售货物、提供应税劳务或者不动产的开票凭证。
（二）增值税普通发票：用于记载全国纳税人销售货物、提供应税劳务的开票凭证。
（三）其他税收凭证：根据国家相关税收法律法规开具的各类税收凭证。
（四）其他经济业务凭证：包括但不限于收据、支出凭证等。
第七条发票的开具、使用和管理应当符合国家相关税收法律法规的规定，并遵循税务机关的指导意见和要求。
第三章发票的开具第八条发票的开具应当由经过培训和考试合格的财务人员或者税务专业人员负责。
第九条发票的开具程序应当包括以下环节：（一）填写开票内容：开票人应当准确填写销售货物或提供应税劳务的相关信息，包括但不限于货物或劳务的名称、数量、单价、税率等。
（二）填写纳税人信息：开票人应当将销售方和购买方的纳税人识别号、名称等信息填写清楚。
（三）填写金额和税额：开票人应当准确计算销售货物或提供应税劳务的金额和税额，并填写在相应的栏目中。
（四）盖章和签字：开票人应当在发票上加盖企业公章，并填写开票人的姓名和日期等信息。
第十条发票的开具应当按照法定的时间要求和税务机关的监督指导进行。
第四章发票的使用第十一条发票的使用应当符合以下要求：（一）发票专用存放：企业应当专门设立发票库房或者保险柜，将发票存放在安全、密封的环境中。
（二）发票专用章管理：企业应当对企业公章、财务章等相关章管理严格，防止发票被冒用或篡改。
发票管理制度
发票管理制度一、背景介绍随着企业的发展和经营规模的扩大，发票管理成为了一项重要的任务。
发票作为一种重要的财务凭证，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
为了规范和优化发票管理流程，提高管理效率和准确性，制定一套科学合理的发票管理制度势在必行。
二、目的和意义1. 规范发票的开具、领用、使用和归档等环节，确保发票管理的合法性和准确性。
2. 提高发票管理的效率，减少错误和漏洞，降低企业的财务风险。
3. 保证发票的完整性和真实性，防止发票被伪造和滥用。
4. 符合税务部门的监管要求，确保企业的税收合规性。
三、发票管理制度的具体内容1. 发票领用管理1.1 发票领用登记：由财务部门负责发票领用登记，包括领用人员、领用日期、领用数量等信息的记录。
1.2 发票领用审批：发票领用需经过相关部门的审批，确保发票的合理使用和管理。
1.3 发票领用限额：根据企业实际情况，设定发票领用的限额，避免过多发票的滥用和浪费。
2. 发票开具管理2.1 发票开具流程：明确发票开具的流程和责任人，包括开票申请、发票开具、发票审核等环节。
2.2 发票开具准确性：确保发票的开具准确无误，包括发票金额、发票抬头、发票内容等信息的准确填写。
2.3 发票开具审批：发票开具需经过相关部门的审批，确保发票的合法性和准确性。
2.4 发票开具记录：对每一张发票的开具情况进行记录，包括发票号码、开票日期、开票金额等信息。
3. 发票使用管理3.1 发票使用登记：对每一次发票的使用情况进行登记，包括使用人员、使用日期、使用金额等信息的记录。
3.2 发票使用限制：根据企业实际情况，设定发票的使用限制，避免发票的滥用和错误使用。
3.3 发票使用审批：对特殊情况下的发票使用需经过相关部门的审批，确保发票的合理使用和管理。
4. 发票归档管理4.1 发票归档要求：明确发票归档的要求，包括发票的分类、整理、编号等规定。
4.2 发票归档责任人：指定专人负责发票的归档工作，确保发票的完整性和真实性。
2023年发票开具管理规定
2023年发票开具管理规定一、背景介绍发票是一种财务凭证，具有明确的法律意义，用于确认购买或销售商品或服务的合法性和金额。
发票的开具管理涉及税收征管、财务管理等多个方面，对于宏观经济的稳定和税收收入的有效管理具有重要意义。
为了规范发票开具管理，保护税收安全，2023年将实施一系列发票开具管理规定。
二、发票种类和开具要求1. 增值税发票：增值税发票是对购买商品或服务的征税凭证，用于确认交易的合法性和交易金额。
2023年，增值税发票的开具要求将更加严格，要求纳税人按照规定的流程和规范的格式填写，同时要保证发票内容的真实性和准确性。
2. 普通发票：普通发票是购买商品或服务后提供的一种凭证，用于确认交易的合法性和交易金额。
2023年，普通发票的开具要求也会更加严格，要求纳税人使用统一的发票开具系统，确保发票的真实性和准确性。
3. 电子发票：电子发票是将发票信息以电子形式存储和传输的一种方式，具有方便、快捷的特点。
2023年，电子发票的开具管理将更加便利化，纳税人可以选择将发票信息直接上传至税务部门，而无需提供纸质发票。
三、发票的报备和认证1. 发票报备：纳税人在开具发票前，需要向税务部门报备相关信息，并接受审查和核实。
2023年，发票报备的流程将更加便捷化和自动化，纳税人可通过税务部门提供的在线平台进行报备。
2. 发票认证：发票认证是税务部门对已开具发票进行核实和认证的一项工作。
2023年，税务部门将加强对发票认证的监管力度，通过加强发票认证的技术手段，提高核实和认证的准确性和效率。
四、发票的管理和监控1. 发票盖章管理：发票盖章是确认发票真实性和合法性的一项重要措施。
2023年，税务部门将加强对发票盖章管理的监控，确保盖章的准确性和规范性。
2. 发票使用登记：纳税人在使用发票前需要进行登记，包括发票的种类、数量、用途等信息。
2023年，税务部门将加强对发票使用登记的监管，确保发票的合理用途和防止发票滥用。
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2023年发票管理制度(13篇)发票管理制度1第一条本办法所称发票包括：（一）增值税专用发票；（二）由税务部门统一印制的各类普通发票；（三）外购或自制的各类收款收据。
（视同发票管理）。
第二条公司使用的各类发票，由公司财务部集中统一管理。
财务部指定专人负责发票的日常管理工作（下称发票管理员）。
发票管理员的主要职责：（一）负责统一向税务机关申请购买发票、并建立登记台帐，分类登记发票种类及起至号码和领用人等；（二）按规定开具发票；（三）按规定发放发票；（四）妥善保管发票；（五）检查公司各有关部门的发票使用情况；（六）协调、监督与发票有关的其他事宜。
第三条各类发票由公司财务部发票管理员统一保管、开具。
第四条公司各部门所有收费业务，，均应向交款人开具发票或收据，所收款项应全额上交公司财务部，由财务部集中统一核算。
第五条发票的书写必须清楚、工整、不得涂改。
发票上必须列明客户名称、税务登记号码、填发日期、销售商品名称、数量和单价及价税分开的金额，大小写必须一致，（具体的填写要求以税务部门的规定为准）。
第六条发票在填写过程中如有错误，应即行作废。
作废的发票必须各联齐备，已撕下的发票联应及时用胶水粘回原处，每联须加盖作废章，并在发票封面上注明作废发票的号码。
第七条发票使用人，应严格按照《中华人民共和国发票管理办法实施细则》等有关规定使用发票。
若发生违反发票管理规定的行为，将按照“谁违反、谁负责”的原则，追究当事人及有关领导人的责任。
第八条发票管理人员应积极配合税务部门和注册会计师对发票管理方面的审查验证。
发票管理制度2一、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。
各栏目内容应填写真实、完整，包括客户名称、项目、数量、单位、金额。
未填写的大写金额单位应划上“○”符号封项；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。
五、严禁超范围或携往外市使用发票；严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、代开、买卖、拆本和单联填写。
二、开具发票后，如发生销货退回情况需开红字发票的，必须收回原发票，并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
三、使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失；如发票丢失，应于丢失当日用书面报告财务部，再由财务部上报处理。
四、增值税发票的有关特殊规定，按有关相应的规定执行。
五、如因发票管理不善而发生税务部门罚款，公司将直接追究有关部门和人员的经济责任。
六、公司内部使用的各种单据参照本制度管理。
发票管理制度3为了更好地加强发票管理制度和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定如下制度：一、本公司的发票由专人负责领取、开具、保管及诸项业务，非发票管理人员不得代办有关发票业务。
二、开具发票必须按规定的时限、顺序、逐栏、全部联一次性如实开具，内容真实，字迹清楚。
三、不得转借、转让、涂改、代开专用发票，不得拆开本使用专用发票，不得扩大专用发票使用范围，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。
四、填开发票必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。
五、必须按规定妥善存放、保管专用发票，不得放置在不安全地方。
六、已经开具的发票存根应按税务机关的规定存放和保管，不得擅自损毁，应当保存五年，保存期满，报经税务机关批准后销毁。
七、在使用发票过程中，如不慎丢失、损毁，应于丢失当日（24小时内）书面报告主管税务机关，并接受税务机关的处理。
八、虚心接受税务机关依法检查，如实反映发票的领、用、存情况，并提供有关资料，不得拒绝、隐瞒。
发票管理制度4发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。
一、费用发票的管理1、定义。
费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。
2、管理规定。
1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。
2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。
3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。
4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。
5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。
3、禁止条例。
1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。
2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。
4、处罚条例。
1）费用申报人提供虚假的发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。
2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。
二、进货发票的管理1、定义。
指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。
2、管理规定。
3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。
4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。
5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到虚假的发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。
6）进货发票的供应商名称应与进货、付款名称一致，对于母子性质的集团供应商必须出具相关证明文件和委托文件（加盖母子公司公章）。
7）收到发票必须严格保管，在未确认入帐前，保证发票记帐联和抵扣联的完整性。
8）进货发票是商品所有权转让的证明，是付款的重要依据，进货发票必须及时处理，自开票日起超过三个月的增值税发票自动作废。
9）财务入帐后，增值税发票的记帐联必须作为相应的记帐凭证附件，一并装订成册，按规定年限保管。
10）增值税发票入帐后，抵扣联抽下另外整理安全存放，定期交税务专员（或其他指定人员）进行抵扣联录入，每月月末结帐后，税务专员必须核对帐务科目“应交税金/应交增值税/进项税”本月发生额与抵扣联总额是否一致，如有差异，必须找出原因，防止发生抵扣联遗失现象。
11）抵扣联录入后应按税务规定装订成册，并编号存档并存放指定档案室。
12）进货增值税发票遗失，必须向分公司财务部副经理（分管核算），并及时与供应商联系，若为电脑打印发票可到税务所进行认证手续，谁遗失谁负责。
3、禁止条例。
1）不得根据开具错误、开具不规范、与进货不符的发票进行入帐处理。
2）不得收取三不符发票（进货、结算、付款供应商名称不一）。
3）未收到发票不得进行结算帐务处理。
4）发票未进行结算帐务处理前，不得将发票记帐联与抵扣联拆分，防止出现遗失造成不一致现象。
5）不得将发票随意摆放，抵扣联录入后不得随意散放。
4、奖惩条例。
1）每年对台帐或结算员的发票管理入帐工作进行检查，若严格执行上述规定，从不发生违规操作的，奖励300元。
2）发生进货发票（包括抵扣联）遗失，造成无法抵扣的，由责任人补偿税金，并扣罚200元。
3）增票随意摆放，每发现一次，对保管责任人扣款100元，发现三次以上予以除名。
4）帐务科目发生额与抵扣联金额不一致，查清原因，对责任人扣款100元；若发票管理员据实不报的’，对其扣款100元。
5）增票移交不进行签收手续的，每发现一次对移交人扣款50元。
三、销售发票的管理（一）定义。
指销售商品或提供劳务后向客户开具的发票，包括增值税发票（下称增票）和普通发票（下称小票）。
向供应商进行退货时，应开具退货证明，由供应商开具红字发票。
（二）增值税发票的管理1、购买。
增票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买。
2、领用。
1）增票的领用人必须限于指定的少数人，且领用人限台帐、门店财务主管、主管会计和其他指定开票员（财务人员），收银、出纳和其他非财务人员一律不得领用。
2）领用时必须在发票管理簿（税务印发）上办理签收手续。
3）领用人必须建立“增票领用归还登记簿”。
3、开具。
1）增票只能由领用人开具，其他人员不得开具，出纳在获得准许时临时代为开具；2）将开具增票发票联和抵扣联交客户或供应商时，必须由收取人在记帐联上签收。
3）增票的开具必须符合法律规定，不得虚开、不得开具与实际货物不一致的增票，必须填写完整，注明开具人姓名。
4、保管。
1）完全未使用的增票由发票管理员保管，且必须锁入保险箱内；2）领用后的增票由领用人负责保管，营业终了后必须锁入保险箱内；增票使用完毕，按序排列，填写封面。
3）使用完毕的增票必须归还发票管理员，发票管理员进行审核增票的连续性、开具的规范性，并在原领用人的“增票领用归还登记簿上”办理签收手续，并在自身登记簿上勾销登记，经税务局消号后，按序按号存放于指定档案室；4）另：电脑打印增票必须装订成册，每100份装订成一册，并打印开具汇总表，加盖封面后一齐装订，此工作由领用人负责，发票管理员监督。
存放要求同3）5、增票的红冲与作废。
1）因增票开具错误且财务尚未入帐的，可直接将增票作废，每一联次均需加盖“作废”章。
作废发票必须保证联次完整性、一致性，并按序粘贴，不得简单用针别在一起。
2）对于因退货或发票开具错误且财务已入帐的，必须填写相应的红字增票，将原发票联、抵扣联附于红字增票后，红字增票上备注原发票的开具日期和号码，只需撕下记帐联即可。
3）不管是否财务已入帐，凡红冲或作废增票，必须收到原发票的发票联和抵扣联，缺一不可，否则红字发票的开具必须获得对方税务同意的“退税证明”。
6、换票。
1）换票指客户需要增值税发票，但因条件限制无法当即开出，或事后客户要求换票的，先给客户小票，等增票开具后再换回小票的行为。
2）对顾客要求开具的增票，自收到日起，保管期最多为二个星期，二星期内顾客未换取的，将增票还与开票人，不得积压。
3）小票的换票期限为一个月，超过一个月的不得更换。
4）门店应在收银台显要位置张贴以上二项须知。
5）对于换回的小票，应进行红冲，并将原小票贴粘于红冲发票后，红冲发票记帐联与增票记帐联捏对，随对帐单上交财务。
不得将原小票与增票直接捏对。
6）门店收到待换增票，需进行登记，交付客户时，由其在登记簿上签收。
7）换票工作由门店财务主管操作，门店财务主管严格保管增票，不得有遗失现象。
（三）普通发票的管理1、购买或印制。
1）小票只能由发票管理员购买，发票管理员根据实际用量进行购买，其他任何人员无权购买；2）小票的印制必须经税务所批准后，由发票管理员办理相关的印制手续；印制发票由发票管理员进行验收、登记、保管工作。