商业银行资产质量评估与控制研究
商业银行资产质量管控的新问题和新思考
现代经济信息298商业银行资产质量管控的新问题和新思考黄燚涛 中国邮政储蓄银行甘肃省分行摘要：近些年来，商业银行受经济增速下行、内部各类矛盾积聚、外部需求不振、刺激性政策后遗症的叠加作用，其资产质量产生了直接性的劣变。
现阶段，不良资产或显或隐的风险以及在资产质量管控中不断迸发的新问题已逐渐成为了商业银行转型、稳定、发展的最大障碍。
基于此，本文就商业银行资产质量管控的新问题及新思考进行简要分析与论述。
关键词：商业银行；资产质量管控；新问题；新思考中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)036-0298-01在现阶段受到“三期叠加”因素的影响，各家银行的信用风险都出现了集中显现，各类贷款也出现了或多或少的问题，不良资产的余额、比例大多数成上升态势，资产质量的管控难度陡然增大。
加之，银行外部监管及市场竞争压力都对银行不良资产的有效控制与清收压降提出了相同的要求。
基于此，商业银行亟需提高对资产质量的管控，降低预期损失，打好资产质量攻坚战。
一、商业银行不良贷款的现状分析随着金融体制的逐步完善和发展，银行内外部管理水平得到了显著提高，自2006年以来，在经济高速增长的宏观背景下，我国商业银行经历了高速发展的黄金时期，其资产规模和利润增幅，均保持在了较高的水平，不良贷款率也是趋于稳定，甚至逐年降低，资产质量整体较好。
但在2011年后，受到经济增速下行、同业竞争加剧、互联网金融兴起、产能过剩等因素的综合影响，商业银行持续了多年的高利润增长、低不良贷款率、高收益的现象都逐一落幕。
银监会统计表明，商业银行2014年实现净利润累计1.55万亿元，同比增长了9.65%，但相较于2013年仍出现了明显的下滑。
2015年第一季度，更是下滑至3.7%，原五大国有银行，净利润增速下滑到1%左右。
从资产质量来看，2014年还未上市的商业银行，不良贷款的余额为8426亿元，较2013年增长了42.30%，2015年第一季度，更是增加到了9825亿元。
商业银行的风险管理与控制措施
商业银行的风险管理与控制措施近年来，随着全球金融市场的不断发展和变化，商业银行越来越意识到风险管理的重要性。
因此，商业银行在其运营中采取一系列的风险管理和控制措施，以保护自身免受各种潜在风险的威胁。
一、风险识别与评估商业银行通过建立完善的风险识别和评估体系，能够及时发现潜在的风险因素。
例如，银行可以通过对客户信用评级、贷款审查和追踪、市场风险预警等手段，对风险进行准确的分析和评估。
这样一来，商业银行能够更好地识别不良资产、信用风险、市场变动的影响等各类风险因素。
二、内部控制商业银行通过建立健全的内部控制制度，确保各项业务的合规性和稳定性。
内部控制包括风险内控、制度内控和审计内控等方面。
风险内控主要通过风险管理规程和标准操作流程等手段，对各项风险进行监控和控制。
制度内控主要通过建立良好的业务流程、明确各项权责、健全的内部审批程序等，确保业务的规范和可操作性。
审计内控主要通过内部审计工作，对各项业务和制度进行监督和审查，发现和纠正潜在的问题。
三、资产负债管理商业银行通过资产负债管理，实现对风险的控制和分散。
银行可以通过调整各类资产的组合结构、提高资产质量以及优化负债结构来控制风险。
例如，银行可以通过加大对高质量资产的投放，降低对高风险资产的投资比例，减少不良贷款和不良资产的风险。
同时，银行也可以通过债务管理，控制负债的种类和规模，降低债务风险，确保银行的偿付能力和稳定性。
四、风险防范与救济商业银行为了防范风险和应对突发事件，通常会采取一些风险救济措施。
这些措施包括风险保险、特殊风险准备金、托管业务、配置风险抵押品等。
通过这些措施，商业银行能够规避一部分风险，提高自身的抗风险能力。
总结起来，商业银行的风险管理与控制措施是多方面、多层次的。
它包括风险识别与评估、内部控制、资产负债管理以及风险防范与救济等方面。
商业银行需根据自身业务特点和监管要求，制定相应的措施，确保风险可控、稳健经营的原则。
通过有效的风险管理与控制，商业银行能够提高自身的抗风险能力，保障客户资金安全，促进金融市场的稳定和发展。
商业银行财务分析指标
商业银行财务分析指标一、背景介绍商业银行是金融体系中的重要组成部分，负责接收存款、发放贷款、提供各种金融服务。
对商业银行的财务状况进行分析，可以帮助投资者、监管机构和银行自身评估其盈利能力、风险承受能力和偿债能力。
本文将介绍商业银行财务分析的一些常用指标。
二、资产质量指标1. 不良贷款率：衡量银行贷款资产中不良贷款的比例。
不良贷款是指逾期90天以上或无法偿还的贷款。
不良贷款率越低，说明银行的贷款风险较小。
2. 拨备覆盖率：反映银行为不良贷款提取的拨备金占不良贷款的比例。
拨备覆盖率越高，说明银行对不良贷款的风险有较好的预防和控制。
三、盈利能力指标1. 净利润率：计算银行净利润与营业收入的比例。
净利润率越高，说明银行的盈利能力越强。
2. 资产收益率：计算银行净利润与总资产的比例。
资产收益率越高，说明银行的资产利用效率较高。
四、偿债能力指标1. 资本充足率：衡量银行资本充足程度的指标。
资本充足率越高，说明银行具备更强的抵御风险的能力。
2. 资产负债率：计算银行负债总额与资产总额的比例。
资产负债率越低，说明银行的偿债能力较强。
五、流动性指标1. 流动比率：计算银行流动资产与流动负债的比例。
流动比率越高，说明银行具备更好的偿债能力。
2. 现金流量比率：计算银行净现金流量与净利润的比例。
现金流量比率越高，说明银行的现金流量充裕。
六、资本质量指标1. 核心资本充足率：计算银行核心资本与风险加权资产的比例。
核心资本充足率越高，说明银行的资本质量较好。
2. 杠杆比率：计算银行资本与风险资产的比例。
杠杆比率越低，说明银行的资本充足程度较高。
七、风险管理指标1. 资本利润率：计算银行净利润与风险资产的比例。
资本利润率越高，说明银行在承担风险时获得的回报较好。
2. 资本回报率：计算银行净利润与平均资本的比例。
资本回报率越高，说明银行的盈利能力和资本利用效率较好。
八、总结商业银行财务分析指标涵盖了资产质量、盈利能力、偿债能力、流动性、资本质量和风险管理等方面。
商业银行资本充足率风险分析与控制
商业银行资本充足率风险分析与控制商业银行资本充足率是反映银行资本实力和抵御风险能力的重要指标，它是衡量商业银行偿付能力的关键指标之一，也是银行监管的重要标准之一。
商业银行资本充足率的高低直接影响到银行的偿付能力和稳定性。
因此，商业银行资本充足率的风险分析与控制对于商业银行的发展具有重要的意义。
一、商业银行资本充足率的定义及影响因素商业银行资本充足率是指商业银行本身的资本占风险资产的比率。
银行的本身资本包括股本、储备基金、以前年度未分配的利润、少数股东权益等等。
风险资产是指银行及其附属公司和分支机构在开展业务及从事风险管理过程中承担的全部风险资产，包括贷款、债券投资、股票投资等。
资本充足率越高，银行自身的风险承受能力就越强，对外部风险和市场波动的承受能力也越强，其中利润和风险是成正比例的。
银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。
其中信用风险是银行最主要的风险，因此小企业的融资难等问题中，银行最关注的便是企业的信用等级和信用状况。
商业银行在评估公司信用风险时，主要考虑的因素包括企业的基本情况、财务状况、行业趋势和市场前景等。
此外，银行的资本来源也会直接影响到资本充足率的高低。
资本来源包括股东投资、债券发行、储蓄存款、融资租赁等方式，其中最主要的是股东投资和储蓄存款。
二、商业银行资本充足率的风险分析1、外部风险外部风险是指宏观经济和市场环境的变化对银行资本充足率的影响。
银行发生系统性风险，主要包括政策风险、信用风险和市场风险。
在宏观经济波动的发展趋势下，银行不同的资产质量可能呈现出不同的风险表现。
在一些小国民的眼里，银行越稳健风险越小，因此商业银行的资本充足率的风险分析要考虑到外部因素的影响。
2、内部风险内部风险是指银行自身经营带来的风险，包括信用、流动性、市场和操作等方面，这些风险主要是由于经营管理、风险控制和风险管理等方面不合理造成的。
银行要提高资本充足率，首先要做到风险的有效控制和管理，提高银行风险承受能力，同时在经营管理方面也要做到合理经营、风险防控等。
商业银行监管评级标准
商业银行监管评级标准
商业银行监管评级标准是一个综合性的评估体系，主要用于评估商业银行的风险状况和管理水平。
以下是对商业银行监管评级标准的详细介绍：
1.评级要素：商业银行监管评级要素包括资本充足、资产质量、公司治理与管理质量、盈利状况、流动性风险、市场风险、数据治理、信息科技风险和机构差异化要素。
这些要素涵盖了商业银行经营管理的各个方面，是评估商业银行风险状况的重要依据。
2.评级方法：商业银行监管评级方法主要包含评级要素权重设置、评级指标和评级要素得分等方面。
各监管评级要素的标准权重分配是：资本充足（15%）、资产质量（15%）、公司治理与管理质量（20%）、盈利状况（5%）、流动性风险（15%）、市场风险（10%）、数据治理（5%）、信息科技风险（10%）、机构差异化要素（5%）。
银保监会根据监管重点、银行业务复杂程度和风险特征具体设定和调整各评级要素权重。
3.评级级别：监管评级结果分为1-6级，其中，1级为最高级别，表示银行风险最小，管理最健全；6级为最低级别，表示银行存在的问题极度严峻，可能或已经发生信用危机。
评级结果为1-6级的，数值越大反映机构风险越大，需要越高程度的监管关注。
此外，如果银行无法正常经营，出现信用危机，严重影响银行消费者和其他客户合法权益及金融秩序稳定的，监管评级结果应为5级或6级。
其中，综合评级结果为5级和6级，表示银行为高风险机构。
总的来说，商业银行监管评级标准是银行业监管机构对商业银行实施风险监管的重要手段，有助于及时发现和处置商业银行的风险问题，保障银行业的稳健运行。
国有商业银行信贷资产风险分析及控制研究
到 了一 定程 度 的缓 释 ， 国有 商 业银 行有 了一个 深化 改 革 和加快 发 展 的新 起 点 ， 是存 量 不 良资 产 的数 额依 但 然 巨 大 ， 良资产 的再 生机 制 依然 存在 ， 的不 良资 产 还 在 不 断衍 生 。 中 国加 入 ＷＴ 不 新 Ｏ在 即 ， 融 一体 化 、 金
陈 富 强
（ 设银行浙 江省分行 建 绍兴 审计办事处 ， 江 浙 绍 兴 ３２ ０ ） １０ ０
摘
要 ： 现 阶 段 社 会 信 用 程 度 依 然低 下 ， 形 色 色 的政 府 干 预 依 然 存 在 ， 代 商 业 银 行 制 度 尚 未 建 立 和 完 善 的 背 景 在 形 现
下 ， 国国有 商业银 行信 贷资产风险的控制将是 一项艰 巨而复杂 的 系统工程 。文 章通过 剖析 信 贷 资产风 险形 成 的 内外部 我
为 不 良债务 更 重 的企业 ； 另一 方 面 ， 分企 业 取得 局部 减债 效 果 ， 更多 企 业 的赖 债 行 为得 到 鼓励 ， 废 银 部 但 逃 行 债务 ， 取政 策 优 惠成为 了企 业 改善 经 营状 况 的手 段 。 争 ．
地 方政 府 过度 的行 政 干预 ， 重影 响 了信 贷 经 营决 策 等 经 营行 为 的 自主 性 ， 严 导致 信 贷 资 产 质 量 的低
成 品积 压较 多 导致 资金 占用过 多 ， 经济 效益 逐 步恶 化 ， 严重 影 响 了企 业 的偿 债 能 力 。
借 款企 业 信用 意识 淡 薄 ， 债 意愿 不强 。产生 逃废 债 的原 因很多 ， 偿 也很 复 杂 ， 既有 历 史 的原 因 ， 也有 现
资产质量分析报告范文参考
资产质量分析报告范文参考资产质量分析报告一、概述资产质量是衡量银行健康状况和经营风险的重要指标之一，对于银行的长期稳定发展至关重要。
本报告旨在分析某银行的资产质量情况，为银行管理层提供决策参考和改进方向。
二、资产质量概况根据某银行的财务报表数据，截至2020年末，该行总资产规模为XXX亿元，平均净资产为XXX亿元。
总贷款为XXX亿元，其中不良贷款余额为XXX亿元，不良贷款率为X%，拨备覆盖率为 XX%。
通过对比同业平均水平发现，该行的资产质量整体较好，不良贷款率低于行业平均水平，拨备覆盖率也相对较高。
然而，仍然存在一些问题和亟待解决的挑战。
三、不良贷款分析1. 涉及行业和地区分布通过对该行的不良贷款进行行业和地区分布分析，发现主要集中在房地产、制造业和批发零售业。
特别是受到疫情影响较大的服务行业，其不良贷款风险较高。
地区分布方面，不良贷款主要分布在某省和某市，这与其经营区域高度相关。
2. 不良贷款类型细分不良贷款类型，发现最主要的不良贷款类别为个人住房贷款和中小企业贷款。
其中，个人住房贷款不良贷款主要集中在某市二手房市场，存在与楼市周期、政策调控等因素相关的风险。
而中小企业贷款的不良情况则与行业特点和经营管理能力有关。
3. 不良贷款风险因素除与行业和地区因素相关的风险外，不良贷款风险还与借款人信用状况、贷款审批流程和贷后管理等因素有关。
当前，尽管该行对贷款审批流程和风险管理进行了不断改进，但仍需进一步加强风险防控，确保贷款质量。
四、拨备覆盖率分析拨备覆盖率是衡量银行偿债能力和风险抵御能力的重要指标，对于稳定资产质量和保障银行健康发展具有重要意义。
通过对该行拨备覆盖率进行分析发现，其拨备覆盖率相对较高，达到XX%。
这表明该行在贷款风险暴露上具备较强的抵御能力，对不良贷款采取了适当的预防和控制措施。
然而，仍需注意拨备计提的充分性，应定期进行风险评估和拨备调整，以确保风险防范的有效性。
五、应对措施和建议1. 加强风险管理能力：进一步强化贷款审批流程，加强对中小企业贷款和个人住房贷款的风险评估。
房地产市场波动性对商业银行资产质量的影响研究
房地产市场波动性对商业银行资产质量的影响研究第一章绪论随着中国经济的迅猛发展，房地产市场的波动性也越来越明显。
商业银行作为重要的资金来源方和风险管理者，在房地产市场波动性的冲击下，其资产质量也会随之波动。
本文拟就房地产市场波动性对商业银行资产质量的影响进行探究。
第二章房地产市场波动性对商业银行的影响2.1 市场规模影响房地产市场规模的扩大或缩小，都会对商业银行的资产质量产生影响。
当市场规模扩大时，银行的房地产贷款额度也会扩大，风险也就相应地增加。
而当市场规模缩小时，借款人的还款能力也会受到影响，也会导致商业银行的资产质量受到冲击。
2.2 利率变动的影响房地产市场的波动性还会造成商业银行的利率变动，从而影响贷款质量。
当市场利率上升时，借款人的还款能力会相应下降，导致银行不良贷款的增加；当市场利率下降时，由于借款人还款能力的提升，不良贷款率也会相应下降。
2.3 房地产价格的影响房地产价格的波动也会对商业银行的资产质量产生影响。
当房地产价格上涨时，银行的不良贷款率通常会下降，因为市场价值的提升可以增加抵押物的价值。
然而，当房地产价格下降时，由于抵押物价值的下降，贷款人偿还贷款的能力下降，银行的不良贷款率也会相应上升。
第三章商业银行如何应对房地产市场波动性的影响3.1 加强风险管理商业银行需要根据市场变化及时调整风险管理策略。
在房地产市场波动性大的情况下，银行应该提高贷款的担保要求，加强对担保物的评估和管理，以减少不良贷款的风险。
3.2 优化贷款结构商业银行需要根据自身的风险承受能力，在贷款结构上合理配置资金。
应避免过度依赖房地产业贷款，尤其是对于高风险项目。
同时应积极发展其他领域的贷款业务，以降低对房地产市场的依赖。
3.3 加强内部控制商业银行应加强内部控制机制，建立完善的风险管理体系。
应加强对贷款审核、授信和担保的管理，在关键时期加强风险检测，提前预警风险并采取应对措施。
第四章结论本文对房地产市场波动性对商业银行资产质量的影响进行了探究，并提出商业银行应对房地产市场波动性影响的建议。
商业银行信贷风险管理：信贷资产质量
商业银行信贷风险管理：信贷资产质量 在当今复杂多变的金融市场环境中，商业银行作为金融体系的重要组成部分，其信贷业务的稳健运行对于经济的稳定发展具有至关重要的意义。信贷资产质量作为衡量商业银行信贷业务风险水平的关键指标，直接关系到银行的盈利能力、资本充足率以及可持续发展能力。因此，加强信贷风险管理，提高信贷资产质量，是商业银行面临的一项重要任务。
一、信贷资产质量的内涵及重要性 信贷资产质量，简单来说，就是指商业银行发放的贷款在到期时能否按时足额收回本金和利息。良好的信贷资产质量意味着贷款能够按照合同约定正常还款，银行能够获得预期的收益；反之，不良的信贷资产质量则可能导致贷款逾期、违约甚至损失，给银行带来巨大的风险。
信贷资产质量对于商业银行的重要性不言而喻。首先，它直接影响银行的盈利能力。不良贷款的增加会导致银行计提更多的减值准备，减少利润；而优质的信贷资产则能够为银行带来稳定的利息收入和中间业务收入，提高盈利水平。其次，信贷资产质量关系到银行的资本充足率。不良贷款的核销会消耗银行的资本，如果不良贷款规模过大，可能导致银行资本充足率下降，影响其业务扩张和抵御风险的能力。此外，良好的信贷资产质量有助于提升银行的声誉和市场竞争力，吸引更多的优质客户和投资者，为银行的长期发展奠定基础。 二、影响信贷资产质量的因素 （一）宏观经济环境 宏观经济环境的变化对信贷资产质量有着重要的影响。在经济繁荣时期，企业盈利能力增强，居民收入增加，贷款违约率通常较低；而在经济衰退时期，企业经营困难，居民收入减少，贷款违约风险则会显著上升。例如，2008 年全球金融危机期间，许多国家的经济陷入衰退，企业倒闭增多，失业率上升，导致商业银行的不良贷款率大幅攀升。
（二）行业发展状况 不同行业的发展前景和风险特征存在差异，这也会影响信贷资产质量。一些行业如新兴产业、高科技产业，虽然具有较高的增长潜力，但同时也伴随着较大的不确定性和风险；而一些传统行业如钢铁、煤炭等，可能面临产能过剩、市场竞争激烈等问题，贷款违约风险相对较高。因此，商业银行在发放贷款时，需要对借款企业所处的行业进行深入分析，评估行业的发展趋势和风险状况。
商业银行数据质量控制研究
摘
要 ： 析 了我 国 商 业 银 行 数 据 质 量 的 现 状 ， 分 以及 我 国 商 业银 行 对 数 据 进 行 全 面 质 量 管 理 的 必 要 性 ， 先 ， 据 质 量 首 数
是 客 户 关 系 管 理 的 基 础 ； 次 ， 据 质 量 是 风 险 管 理 的 需要 ； 后 ， 据 质 量 是 金 融 创 新 的 需 要 。 总 结 了商 业 银 行 数 据 质 量 其 数 最 数
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商业银行资产质量评估与控制研究第一章绪论
商业银行作为金融市场体系的重要参与者，在经济活动中扮演
着至关重要的角色。
作为大规模贷款机构，保持良好的资产质量
是商业银行稳健经营的前提条件。
本文旨在探讨商业银行资产质
量评估与控制，提出相关对策与建议。
第二章资产质量评估的重要性
资产质量评估可以帮助银行管理层了解银行的资产质量状况，
及时发现潜在的风险问题，采取针对性的措施加以解决，从而保
障银行的稳健经营。
尤其在经济萧条或市场波动期间，资产质量
评估显得更加重要，可以帮助商业银行预防和避免风险事件发生，保护投资人的权益。
第三章商业银行资产质量评估指标
商业银行资产质量评估的指标一般包括不良贷款率、拨备覆盖率、核心资本充足率等。
其中，不良贷款率是反映银行贷款风险
的重要指标，拨备覆盖率是反映银行对贷款损失的预防能力和应
对能力，核心资本充足率是反映银行的资本充足状况。
第四章商业银行资产质量控制
商业银行资产质量控制的核心在于风险管理，包括风险评估、
风险监测、风险预警和风险控制等环节。
在风险评估环节中，商
业银行应根据客户财务信息、资产状况、行业竞争情况、信用状
况等因素综合评估借款人信用风险水平；在风险监测环节中，商
业银行应及时发现和记录可能出现的风险，并制定相应对策；在
风险预警环节中，商业银行应利用各种手段及时预警可能出现的
风险，防止风险扩大；在风险控制环节中，商业银行应采取控制
措施和风险分散策略，降低风险影响。
第五章商业银行资产质量评估与控制建议
为了保障商业银行的良性发展，提高资产质量，本文提出以下
建议：
1.加强风险防范意识，提高内部控制水平。
2.完善信用评级制度，提高对客户资信状况的评估和把控能力。
3.强化不良贷款核销、拨备计提和利润预测等管理流程的规范化。
4.加强对银行管理人员的培训，提高风险控制和资产质量评估
能力。
5.建立组织机构健全、职责明确、信息共享的风险管理体系。
第六章结论
商业银行资产质量评估与控制是保障商业银行稳健经营的关键所在。
本文通过分析商业银行资产质量评估的指标、资产质量控制的核心问题、提出了相关建议和对策。
我们相信，只要商业银行不断提高风险防范意识，提高内部控制水平，强化客户信用评级制度，规范管理流程，加强培训，建立风险管理体系，就能够更好地控制资产质量风险，实现长期稳健的发展。