05关键控制点确定程序
审计中的关键控制点和指标
审计中的关键控制点和指标审计是一项重要的财务活动，旨在为公司、组织或个人提供可靠的财务信息，并确保其合规性。
一项有效的审计需要识别和评估关键的控制点和指标，以确保财务报告的准确性和可靠性。
本文将介绍审计中的关键控制点和指标，并探讨它们在审计过程中的作用。
一、内部控制内部控制是审计中的一个重要方面，它是指通过一系列的制度和措施，确保财务信息的可靠性和合规性。
内部控制包括财务报告的编制、信息系统的使用和风险管理等方面。
在审计过程中，审计师需要评估公司的内部控制是否有效，并根据评估的结果来决定是否对其进行测试和调查。
在评估内部控制时，审计师通常会关注以下几个方面的关键控制点和指标：1.风险管理控制点：公司是否建立了适当的风险管理体系，并有效地识别、评估和控制可能的风险。
关键的指标可以包括是否有风险管理策略、风险评估报告和风险控制措施等。
2.授权和审批控制点：公司是否建立了适当的授权和审批程序，以确保所有的财务交易都经过合法和合规的程序。
关键的指标可以包括授权和审批制度的完整性、授权者和审批者的资格和权限等。
3.记录和报告控制点：公司是否建立了规范的记录和报告制度，以确保财务信息的准确和完整。
关键的指标可以包括会计准则的遵循情况、报表编制的规范性和报表披露的完整性等。
4.访问和保护控制点：公司是否建立了适当的访问和保护制度，以保护财务信息的安全和保密。
关键的指标可以包括信息系统的安全性、访问控制的完整性和数据备份和恢复措施等。
二、财务报告财务报告是审计过程中的核心，它是公司财务状况和经营成果的重要体现。
审计师需要评估财务报告的准确性和可靠性，并根据评估的结果来发表审计意见。
在评估财务报告时，审计师通常会关注以下几个方面的关键控制点和指标：1.会计准则遵循控制点：公司是否按照相关的会计准则编制财务报表，是否披露了必要的会计政策和估计。
关键的指标可以包括会计准则的遵循情况、重要会计政策的披露和准确性等。
2.财务报表编制控制点：公司是否建立了适当的财务报表编制程序，并确保财务报表的准确和完整。
浅析铝合金窗关键质量控制点的选择及控制方法
３ ６
２ １ 。５ ０ ０ １
手 推和 风压 作用 下无 明显 的晃动 感 ， 以确保 铝 合金 窗 框与墙 体 间 、 型材 拼接 处不 变 形 、 密 、 水 不能 严 雨
乘 隙 而入而造 成渗漏 。铝合金 窗关键 质量控 制点 的 质 量控制 程序 和方法 ， 详见 表 １ 。
艺和 操 作 方 法 ， 保 铝 合 金 窗按 标 准 规 范进 行 安 装 制 作 ， 而有 效 保 证 铝合 金 窗 的产 品质 量 的 目的 。 确 从
关 键 词 ：铝 合 金 窗 ； 关键 质 量控 制点 选 择
１ 前 言
注 ： “ 为关 键 工 序 。 加
客户 要 求 设
． 度 构 造 内 侧 尺 ． 宽 寸 ： ２０ ， １ ｍ ２０ Ｌ＜ ０ ０ ± ． ｍ；Ｏ ０≤ ５
Ｌ＜３ ｏｏ． ．ｒ ｍ ： ５ ±２０ ａ Ｌ≥ ３５ ｏ． ０
±２．ｍｍ 。 ５
．
查， 合格 后 方 可 继 续下 料 。
２ １ 如果 发 现 组 装 尺 寸有 误 差 ， 需 ． 则 门 窗宽 度 、 高度 构 造 内侧 尺 １ 用 钢 卷 尺 测 量 ． 组 寸 对 边 尺 寸 之 差 ： ＜ ００， １选 用 下 料 正 确 的 窗 用 型 材 ， Ｌ ２０ ≤ ． 在 要 用 橡 皮锤 敲击 调 整 。 尺寸 装 ２０ ｍ：０ ０ ≤Ｌ ＜ ５ ０ ≤ ． ｍ ２０ ３ ０ ． 标 准 的模 具 上 组 装 。 ２ 当对 角 线 有 误 差 时 ， 四角 螺 钉 ． 将 ２ 用 直 尺 测 量 其 工 ３ ｍ Ｌ ５ ０ ≤４０ ． ｍ； ≥３ ０ ， ． ０ ｍｍ。 ２ 随时检验尺寸。 ． 松 开 调 整后 ， 旋 紧 螺 钉 。 再 平整度 ３『 窗框 与 扇搭 接 宽 度 ： ． １ ３ 工 作 平 台要 平 整 。 ． ３ 时常 清 扫 工作 平 台上 的 杂物 ， ３ ． 保
HACCP标准
加强HACCP标准的宣传和培训，提高企业和消费者的认 知度和重视程度，促进其在食品生产和贸易中的广泛应 用。
完善法规和标准
进一步完善HACCP法规和标准，统一认证标准、加强审 核和监督，提高食品安全保障水平。
加强国际合作
积极参与国际食品卫生合作和交流，学习借鉴国外先进 经验和技术，推动我国HACCP体系的发展和完善。
THANKS
谢谢您的观看
认证标准与流程
认证标准
审核机构根据《HACCP标准》要求，制定具体的认证标准，包括HACCP体系建立与运行 、文件记录管理、内审与验证等方面。
认证流程
企业向审核机构提出认证申请，审核机构根据认证标准对企业进行审核和评估，如果企业 符合认证要求则颁发HACCP认证证书。
认证周期
HACCP认证周期一般为2-3年，企业需要定期进行内审和验证，确保HACCP体系持续有 效运行。
审核流程
申请与受理
企业向审核机构提出HACCP审核申 请，审核机构根据申请资料决定是 否受理审核。
审核准备
审核机构制定审核计划、安排审核 人员并通知企业审核时间和内容。
现场审核
审核人员对企业进行现场审核，对 HACCP体系运行情况进行全面了解 和评估。
审核报告
审核人员撰写审核报告，对审核结 果进行总结并提出改进意见。
HACCP是一种系统性的、预防性的食品安全管理方法，强调在食品生产过程中对潜在的危害进行识别、评估和控制，而不是 在食品成品中检测污染物或病原体。
HACCP发展历程
HACCP起源于20世纪60年代的美国宇航局，当时为了确保宇航 员在太空飞行期间的食品安全，美国宇航局开始研究HACCP方 法。
20世纪70年代，HACCP的概念逐渐被引入到商业食品生产中。
HACCP危害分析和关键控制点在肉制品生产中的应用
HACCP危害分析和关键控制点在肉制品生产中的应用HACCP（HazardAna1.ysisandCritica1.Contro1.Point）意为危害分析和关键控制点，是保证食品安全和产品质量的一种预防控制体系，是一种先进的卫生管理方法。
它包括危害的确定、评估及控制。
HA（危害分析）就是鉴定从原料的生产阶段经过加工工序，产品最终到达消费者手中这一期间可能发生的所有微生物及化学性的危害，然后评价这些危害的严重程度及危害性，接着针对不同危害采用不同方法进行控制。
HACCP系统克服了传统方法检验的滞后性这一缺陷，是控制食品卫生质量的最有效的手段。
在肉制品加工过程中应用IIACCP系统,为肉制品的质量提供了保障.HACCP遵循七项原则，即进行危害分析:关键控制点的建立；建立CCP（关键控制点）的关键限值；建立监控关键控制点：纠偏；建立记录；脸证。
O1.危害分析（HA）危害分析是对肉制品原料、加工、贮存、运输、销售等环节的实际和潜在的危害进行分析鉴定，对危害的严重性进行评估，并对其危害性进行预测。
进行危害分析时，要列出可能出现并必须控制的食品安全危害,分析这些危害因素是否由于天然毒素、微生物污染、化学污染、农药残留等产生。
肉制品的危害分析主要包括如下几个方面。
①原辅料必须采用新鲜、合格的原料。
如果原料来自病死畜肉及其产品或变质产品，则存在大量病原菌。
②工艺流程工艺流程应设计合理，生产中由于工艺流程设计不合理，极易使病原菌大量繁殖，对人体健康有极大的危害。
③现场卫生环境污染、加上人员消毒不严，造成病原微生物大量繁殖，危害人体健康。
车间环境必须按照国家规定的作业规范进行设置；人员每年必须进行健康检查。
确定了上述几个方面再分别从微生物危害、化学危害、物理危害等几个方向入手进行详细的危害分析，以为确定关键控制点建立依据。
02关键控制点的确定关键控制点(critica1.contro1.point,CCP)的建立应按照危害程度的大小，便于制定标准，采取的控制措施合理高效，方便监测的原则确定。
GJB9001C关键过程控制程序
文件制修订记录1.0 目的识别关键过程，规定关键过程的质量控制要求，确保我公司军品科研生产各关键过程的作业在受控状态下进行。
2.0 范围适用于军用产品生产关键过程的质量控制。
3.0 引用文件和标准3.1 生产和服务提供的控制程序3.2产品工艺文件管理制度4.0 职责4.1 产品BB车间负责组织设计人员、工艺人员识别和确定关键过程，负责关键过程的控制和管理，填写记录，保持可追溯性。
4.2 XXX部组织对关键过程的受控情况进行检查。
5.0 工作程序5.1 过程识别5.1.1 关键过程确定原则设计文件规定的，将会形成关键特性、重要特性的工序；在产品生产或试制中加工难度大或质量不稳定的工序；生产周期长、原材料稀、缺、昂贵，出废品后经济损失大的工序。
5.1.2 关键过程确定依据产品设计文件，在编制产品《工艺总方案》时明确关键过程，并按《产品工艺文件管理制度》规定编制《关键工序（过程）明细表》。
《关键工序（过程）明细表》须经质量会签，并提交设计主管或公司主管领导批准。
5.2 过程流程图关键过程控制流程图见图1。
省略5.3 控制要求关键过程控制内容除符合《生产和服务的提供控制程序》外，还应包括以下内容。
5.3.1 技术文件控制5.3.1.1 生产现场使用的技术文件，包括设计文件、工艺文件、质量控制文件，应正确、完整、协调，统一和清晰，并现行有效。
5.3.1.2 工艺人员依据产品设计文件、生产工艺总方案，编制关键过程工艺规程（或工序卡片）和有关质量控制文件，明确质量控制项目、内容、方法、步骤、原始记录等要求。
5.3.1.3 确定为关键过程的工序，应在工序卡片的关键工序编号处加盖关键工序标记。
5.3.1.4 关键过程工艺规程需更改时，应符合QJ 903.6的规定，并由设计主管或公司主管领导批准。
5.3.2 质量控制要求5.3.2.1 关键过程的操作人员及检验人员，应经考核合格持上岗证书方可上岗工作。
上岗前应熟悉和掌握有关设计、工艺、质量控制文件及关键过程质量控制点的要求，严格遵守工艺纪律，认真执行关键工序质量控制程序和规程。
工程质量控制点及预控措施
工程质量控制点及预控措施汇报人：2024-01-08•工程质量控制点概述•质量控制点分类•质量控制点预控措施目录•质量控制点实施与管理•工程质量控制点案例分析01工程质量控制点概述定义与作用定义工程质量控制点是指在施工过程中，为了确保工程质量满足规定要求，对关键部位、关键工序、关键因素等进行重点控制和管理的节点。
作用工程质量控制点是保证工程质量的重要手段，通过对关键部位、关键工序、关键因素等进行重点控制和管理，可以及时发现和纠正质量问题，确保工程符合设计要求和使用安全。
03实施难度原则选取实施难度较大的质量控制点，以便对施工过程进行重点控制和管理。
01重要性原则根据工程的重要程度和影响范围，选取关键部位、关键工序、关键因素等作为质量控制点。
02代表性原则选取具有代表性的质量控制点，以便对整个工程的质量进行控制和管理。
质量控制点的设置原则提高工程质量通过设置工程质量控制点，可以加强对施工过程的质量控制和管理，提高工程质量。
降低质量风险通过设置工程质量控制点，可以及时发现和纠正质量问题，降低质量风险。
保证工程安全工程质量控制点的设置和管理，可以保证工程符合设计要求和使用安全，避免因质量问题引发的安全事故。
质量控制点的重要性02质量控制点分类基础工程包括土方开挖、基础垫层、钢筋绑扎、模板安装、混凝土浇筑等关键部位，需重点关注基础结构的稳定性和安全性。
主体结构工程包括梁、板、柱等主要承重结构的钢筋、模板、混凝土浇筑等关键部位，需确保主体结构的强度和稳定性。
装修工程包括墙面、地面、吊顶等装修面的材料选择、施工工艺、细部处理等关键部位，需注重装修效果的美观性和实用性。
施工准备阶段包括施工图纸审查、施工组织设计编制、材料设备采购等关键环节，需确保施工前的准备工作充分、到位。
施工阶段包括各分项工程的施工工艺、技术措施、质量检验等关键环节，需加强施工现场的监控和管理，确保施工质量符合要求。
竣工验收阶段包括工程验收、质量评估、竣工资料整理等关键环节，需按照相关标准和规范进行验收，确保工程达到预期的质量标准。
HACCP(危害分析与关键控制点)
28Байду номын сангаас
包装上的标签应按CB 7718的有关规定执行。 生产过程的各项原始记录(包括工艺规程中各个关键因素
的检查结果)应妥为保存，保存期应较该产品的商品保存 期延长六个月。
29
(5)卫生和质量检验的管理
应设立与生产能力相适应的卫生和质量检验室，并配备经 专业培训、考核合格的检验人员。
56
原理4 关键控制点监控
监控：实施一个有计划的连续观察和测量，以评估一个 CCP是否受控，并且为将来验证时使用做出准确记录。
监控计划 监控对象：通常通过观察和测量来评估是否一个CCP是在
关键限值内操作的。 监控方法：通常用物理或化学的测量(数量的关键限值)
或观察方法，监控方法要求迅速和准确。 监控频率：可以是连续的或间断的。
给排水系统应能适应生产需要，设施应合理有效。污 水排放必须符合国家规定的标准
污物(加工后的废弃物)远离生产车间，且不得位于生 产车间上风向；
烟道出口与引风机之间须设置除尘装置；
22
各种管道、管线尽可能集中走向。冷水管不宜在生产线、 设备和包装台上方通过，防止冷凝水滴入食品；
生产车间人均占地面积(不包括设备占位)不能少于 1．50m2，车间高度不低于3m。饮料、熟食、成品包装等 生产车间或工序必要时应增设水幕、风幕或空调设备；
要设有温、湿度监测装置和防鼠、防虫等设施，定期检查 和记录。
运输工具(包括车厢、船仓和各种容器等)应符合卫生要求。
31
(7)个人卫生与健康的要求
从业人员(包括临时工)应接受健康检查，并要先经过卫生 培训教育。
不准穿工作服、鞋进厕所或离开生产加工场所。 进人生产加工车间的其他人员(包括参观人员)均应遵守本
餐饮食品安全之HACCP概述介绍课件
04
监控结果记录：记 录监控结果，以便 分析食品安全状况
纠正措施
建立纠正措施 程序，确保食 品安全问题得 到及时解决
01
定期检查和评 估纠正措施的 有效性
03
02
制定预防措施， 防止食品安全 问题再次发生
04
持续改进，提 高食品安全管 理水平
验证程序
01
验证HACCP计划的有效 性
02
育
设定关键限值
1
确定关键控制点：找出可能影响食品安
全的关键环节
2
设定关键限值：为每个关键控制点设定
可接受的最大值和最小值
3
监控关键限值：定期检查关键控制点的
实际值是否在限值范围内
4
采取纠正措施：当实际值超出限值范围
时，采取措施纠正并防止问题再次发生
监控关键控制点
01
确定关键控制点： 找出可能影响食品
加强员工对食品安全 法律法规的掌握
培训员工掌握HACCP 的实施方法和技巧
提高员工的食品安全 意识和责任感
鼓励员工参与食品安 全培训和教育活动
建立食品安全培训和 教育的长效机制
谢谢
节
02
建立关键限值： 为每个关键控制 点设定可接受的
标准
03
监控关键控制点： 定期检查关键控 制点的执行情况
04
纠正措施：发现 偏差时，采取措 施纠正并防止再
次发生
05
验证措施：定期 验证HACCP体
系的有效性
06
记录和文件：记 录HACCP体系 的执行情况，形
成文件
07
培训和教育：对 员工进行
HACCP知识和 技能的培训和教
2
GJB9001B版关键特殊过程控制程序
关键/特殊过程控制程序（.QP.15）1 目的识别关键/特殊过程，并对其实施有效的控制，确保其过程质量符合规定要求。
2 范围本程序适用于本公司军用产品关键/特殊过程的质量控制。
3 职责3.1 生产制造部负责关键/特殊过程的归口管理和控制，负责组织对其确认或再确认；3.2 技术部负责确定关键/特殊过程，负责编制关键/特殊过程作业指导书；根据需要编制关键/特殊过程检验指导书或质量控制文件；负责对关键/特殊过程的检查、考核；3.3 质检部负责关键/特殊过程的监督管理，对关键/特殊过程实施监控和检验。
4 工作程序4.1 关键过程与特殊过程的确定和标识4.1.1 关键/特殊过程a) 关键过程是指对形成产品质量起决定作用的工序，一般包括：形成关键、重要特性的工序、加工难度大、质量不稳定、易造成重大损失的工序。
b) 特殊过程是指产品质量不能通过后续测量和监控加以验证的工序，该工序的产品仅在产品使用或服务交付之后，其不合格特性才能暴露出来。
4.1.2 技术部（设计人员）在对产品进行特性分析的基础上，编制关键件、重要件清单，并在相应的设计文件上做出标识。
4.1.3 技术部（工艺人员）在上述关键件、重要件的工艺文件或操作规程的首页和相关内容上标注“关键件”或“重要件”标识。
4.1.4 对特殊过程（或特种工艺）需采取特殊的控制措施，技术部(工艺人员)在其工艺文件或操作规程上标注“特种工艺”标识。
4.2 关键过程与特殊过程的评审或确认4.2.1 技术部(设计人员)对关键件、重要件设计参数和制造工艺必须从严审查，在设计评审、工艺评审中应作为重点内容。
关键/特殊过程的评审，可结合其他质量评审分阶段实施：a) 设计文件上确定“关键/重要”件（特性）的评审，可结合设计评审进行。
b)工艺文件中对关键件/重要件的评审，可结合工艺评审进行。
c) 关键/特殊过程的确认或在确认，每年至少进行一次，由生产制造部组织进行。
4.2.2 特性分析报告和关键件、重要件清单经设计人员、技术部长会签后生效。
带控制点的工艺流程图课件
输出控制点
用于控制流程的输出，确 保输出的质量和合规性。
控制点在工艺流程图中的表示方法
STEP 03
STEP 02
控制点可以标注在流程图 的相应位置，以便于识别 和管理。
STEP 01
在控制点处标注关键信息 ，如操作名称、参数要求 、决策条件等。
使用统一的图形符号和标 1
注方式，确保不同人员能 够理解和交流。
标注明确
4
标注内容要准确、简明， 包括设备名称、操作条件 、工艺参数等。
清晰简洁
避免过于复杂的流程图，
2
尽量使用简洁的符号和线
条，使流程图易于理解和
操作。
逻辑合理
3 遵循工艺过程的逻辑顺序
，确保流程图的正确性和 可靠性。
Part
02
带控制点的工艺流程图介绍
水处理流程中的控制点
总结词
水处理流程中的控制点是确保水处理效果和质量的关键环 节。
详细描述
在水处理过程中，控制点通常设置在混合、反应、过滤等 关键环节中，用于监控流量、压力、PH值等参数，确保 水处理效果达到预期目标。
总结词
控制点的设置需要考虑水处理工艺的特点和要求，以及设 备、管道、阀门等硬件设施的配置。
食品加工流程中的控制点
总结词
食品加工流程中的控制点是确保食品安全和质量的关键环 节。
详细描述
在食品加工过程中，控制点通常设置在原料验收、加工过 程、成品检验等关键环节中，用于监控温度、时间、卫生 条件等参数，确保食品的安全和质量。
总结词
控制点的设置需要考虑食品加工工艺的特点和要求，以及 设备、工具、容器等硬件设施的配置。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
广州市江丰实业股份有限公司 HACCP程序文件--关键控制点确定程序 编号YJFSL/HP-05 版/次C/0 页码1/2
1.目的
确定正确的关键控制点，使对产品加工的安全性重点集中到几个关键控制点，简化
了控制流程，提高保证安全的有效性。
2.适用范围
本公司生产的各系列饲料和预混料。
3.职责
HACCP小组负责对产品过程进行危害分析，并确定关键控制点。
4.定义
关键控制点：能对饲料安全危害实施控制，加以预防、消除或使其降低到可接受水
平的加工点、步骤或工序。
5.工作程序
5.1HACCP小组依据危害分析工作单中确认的潜在的显著危害，采用一个或多个关键控制
点来控制危害。当潜在的显著饲料安全危害如以下三种情况被控制时，这些点可以被认
为是关键控制点：
（1） 当危害能被预防时；
（2） 当危害能被消除时；
（3） 当危害能被减少到可接受水平时。
5.2确定关键控制点CCP
5.2.1用危害发生的可能性及严重性的判断来确定关键控制点CCP。对危害在加工过程中
产生的可能性及严重性进行分析，如危害可能发生，且一旦产生就具有严重性时，则此
危害须设置CCP点控制。
5.2.2使用关键控制点CCP判断树，通过几个问题回答来帮助确定CCP。但关键控制点判
断树（见附件一）的应用是灵活的，并不能适用于一切情况，应结合专业知识和经验综
合应用。
5.3 若一种危害在某一步骤中被确认，需予控制以使饲料安全，但在该步骤或任何其它
步骤都没有控制措施存在，则在该步骤或其前后步骤应对产品或加工方法予以修改，包
括控制措施。
5.4 同一产品在不同加工线上确定的关键控制点（CCP）可以是不同，当加工模式和条件
发生变化时，HACCP小组应重新确定关键控制点（CCP）。
5.5当HACCP小组不能确定关键控制点（CCP）时，应请外来专家帮助作出判定。
6.相关记录
6.1 QR-03020 危害分析工作单
广州市江丰实业股份有限公司 HACCP程序文件--关键控制点确定程序 编号YJFSL/HP-05 版/次C/0 页码2/2
7.附件
7.1附件一
关键控制点判断树
1、对已确定的显著危害，在本步骤/工序或后步骤/工序中，有否预防措施？
调整步骤/工序或产品
是 否 是
2、本步骤可否把显著危害 对安全来说在这步骤中控制必要吗？
消除或降低到可接受的
的水平？
否
3、危害在本步骤/工序是否
超过可接受水平或增加
到不可接受水平？
是 是 否 否
4、后步骤/工序可否把
显著危害降低到可接受
水平？
否 是
关键控制点(CCP)
不是关键控制点