嘉粤集团有限集团公司地等34家集团公司地重整计划草案湛江中级人民法院
嘉粤集团有限公司及其关联企业等34家公司
重整计划草案
前言
嘉粤集团有限公司及其关联企业等34家公司（下称“嘉粤集团”或“债务人”或“重整企业”）因不能清偿到期债务，向广东省湛江市中级人民法院（下称“湛江中院”）申请破产重整。2012年12月12日，湛江中院作出[2012]湛中法民破字第3号-36号民事裁定受理上述债务人重整的申请，宣告其进入重整程序，并于同日作出[2012]湛中法民破字第3-1号至36-1号《决定书》，指定广东国邦律师事务所、广东粤海律师事务所、广东中正会计师事务所有限公司、广东千福田会计师事务所有限公司、湛江市粤西会计师事务所有限公司、湛江市信达会计师事务所有限公司等六家经法院审批编入破产案件管理人名册的中介机构共同组成管理人，同时指定广东国邦律师事务所主任肖文律师担任管理人的负责人。
管理人接受指定后，立刻抽调20余名律师，百余名会计师、审计师、评估师等，共同组成近130人的管理人工作团队。在湛江中院的监督指导下，管理人本着勤勉尽责、忠实执行职务的原则，依法有序地推进各项重整工作。截至目前，管理人已组织完成对嘉粤集团的审计、评估和债权审核等各项基础工作，并开展了多轮引入重整人的工作。
因嘉粤集团34家公司已严重丧失法人财产独立性和法人意志独
立性，各公司之间法人人格高度混同。为保证对全体债权人的公平清偿，经管理人申请，湛江中院已依法裁定对嘉粤集团34家公司进行合并重整。
管理人现根据相关法律法规的规定，结合嘉粤集团的实际情况及与中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司（下称“信达公司”）签订的《嘉粤集团项目重整合同》，并在充分考虑债权人、职工、股东和信达公司等各方利益的基础上，制作本重整计划草案，提出具体可行的营运计划及偿债计划，以获得各方支持。
一、特别说明及风险提示
（一）本重整计划草案的有关说明
1、本重整计划草案系根据管理人与信达公司签订的《嘉粤集团项目重整合同》而编制。
2、湛江中院按照管理人提交的债权审核报告认定的债权数额临时确定债权人的债权额。债权人根据湛江中院临时确定的债权额相对应的表决权数对重整计划草案进行投票表决。
3、管理人并未授权任何单位或个人向债权人提供除本文件之外的有关重整计划的任何表述。
4、重整计划草案列明的债权受偿方案的执行是债务人的责任。债务人不能按照重整计划偿还债务，管理人不承担任何责任。
5、如在未来有证据表明债权人对其所申报的债权已通过其他方
式部分或全部获得清偿，管理人有权扣减部分或全部已偿还金额，并有权追回多偿还的金额。
6、本文件中的任何内容不能当作任何法律、税务或财务建议。债权人须就该计划所应采取行动的法律、税务、财务或其他事项咨询其他专业人士或机构。
7、根据《中华人民共和国企业破产法》（下称“《破产法》”第九十二条，经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人（包括在会议中投票反对重整计划草案的债权人）均有约束力。债权人未依照《破产法》规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整计划的影响。
（二）重整计划执行的风险
嘉粤集团的重整将面临来自宏观经济环境、国家政策、经营、财务、法律等各方面的风险，任何以下风险的出现，将可能导致本重整计划无法执行。
1、宏观经济环境与国家政策风险
由于债务数额相对巨大，重整计划必须面对执行期限内宏观经济波动，区域经济波动，法规、政策可能发生的重大不利变化、行业萧条周期出现和市场价格等宏观环境变化的风险。
2、法律纠纷风险
嘉粤集团目前尚有部分未决诉讼案件、第三方主张权利的非诉个
案和存在争议的债权，且不排除重整计划执行中会出现新的法律纠纷，该等纠纷可能会增加重整计划执行的风险。
二、与重整有关的事项
（一）嘉粤集团基本情况
嘉粤集团主要经营范围包括房地产开发、建筑工程施工、酒店管理与经营、生产销售建筑材料、融资担保等，拥有房地产开发一级资质，房屋建筑工程施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹级、钢结构工程专业承包壹级、建筑装修装饰工程专业承包壹级等四项一级施工资质和多项二、三级资质，并荣获“鲁班奖”等荣誉称号，注册资本合计为9.311亿元。
嘉粤集团34家公司均由朱兴明先生实际控制，其中：6家公司由朱兴明先生直接控股；8家公司由朱兴明公司控股的公司控股；19家公司的全部股权均由朱兴明先生委托他人代为持股，该部分公司的显名股东已全部出具声明，明确其所持有股权系代朱兴明先生持有；另有1家公司虽未由朱兴明先生控股，但仍由其实际控制。
（二）嘉粤集团重整的原因
嘉粤集团近几年将大量资金投入房地产项目开发，并在湛江、广州等地购买大量土地。由于企业扩张过快，资金、人才储备不足，企业管理混乱，融资成本过高，加之部分投资失误，最终导致企业资金链断裂。因不能清偿到期债务，嘉粤集团遂向湛江中院申请破产重整。
（三）嘉粤集团资产负债等情况说明
1、债权审核情况
经审核，截止2014年4月17日，确认债权人资格466户（不含已清偿的班组工人工资），确认债权金额5,670,168,813.54元，其中：（1）工程款优先权62户，金额20,606,258.34元（不含已清偿的班组工人工资）；
（2）抵押债权（含质押债权）共29户，金额2,867,653,041.23元（根据抵押资产变现情况，可实现优先受偿的抵押债权为2,604,165,687.07元，余额转为普通债权）；
（3）税务债权23户，金额96,962,396.65元；
（4）普通债权352户，金额2,684,947,117.32元（不含转为普通债权的抵押债权）。
2、申报债权提请法院确认情况
根据管理人的申请，湛江中院按照管理人提交的债权审核报告认定的债权数额临时确定债权人的债权额，债权人根据湛江中院临时确定的债权额相对应的表决权数对重整计划草案进行投票表决。
3、争议债权总额约9亿元
部分债权申报人对管理人审核认定的债权额有异议，已通过向法院提起诉讼等方式提出异议。经统计，争议债权总额约9亿元。对争议债权按普通债权清偿比例预留，计算普通债权清偿比例时，已将争议债权纳入普通债权总额。这部分争议债权的预留金额在未通过法定程序最终确定前不作实际分配；通过法定程序确定这部分债权金额
后，预留金额如有剩余的，将向普通债权人追加分配。
4、嘉粤集团资产总值
经汇总，在信达公司与管理人签订《嘉粤集团项目重整合同》时，嘉粤集团已评估资产价值49.64亿元，不需评估资产价值6561万元，资产总值合计约50.30亿元；重整合同签订后，管理人追回建设路25号土地一宗，评估值841万元，信达公司同意因收回该宗土地而追加重整款。
5、可分配财产总额的确定
可用于分配的财产总额为3,820,216,172.64元，包括：
（1）信达公司重整款总额36.65亿元。
信达公司2014年1月向管理人表达重整意向，并于2014年2月27日签订了《嘉粤集团项目重整合同》，确定信达公司的重整款总额为36亿元。经管理人与信达公司多次沟通协商，信达公司同意再增加0.65亿元，即重整款总额为36.65亿元。
（2）湛江市人民政府回收龙王围海滩涂项目支付的1.39亿元回收款中的12855万元。
嘉粤集团原在湛江市坡头区坡头镇龙王围投入资金整理土地，并向相关村集体和村民支付了部分费用。湛江市人民政府为支持信达公司重整嘉粤集团，决定以1.39亿元人民币回收嘉粤集团坡头区龙王围海滩涂项目，并表示如果第5次债权人会议不能通过重整方案，则本次同意回收的价格无效，需重新评估。
因信达公司支付的重整款项对应嘉粤集团资产的评估总值中包
括对该项目投入的资金1045万元，该部分权益归属信达公司，其余12855万元全部用于普通债权人的分配。
（3）嘉粤集团自有资金26,666,172.64元。
6、涉及汇景雅居、汇景蓝湾以物抵债相关合同、协议的解除
湛江市城乡建设实业有限公司在湛江中院裁定受理破产重整申请前以房抵债，与相关人员签订了《商品房买卖合同》或《商品房预订（认购）协议书》或《购买小车车位协议》,涉及住宅及商铺1333套，车位178个。经核实，湛江市城乡建设实业有限公司财务会计账中没有收到相关人员的购买商品房（商铺、车位）的款项。
根据《破产法》第十八条“人民法院受理破产申请后，管理人对破产申请受理前成立而债务人和对方当事人均未履行完毕的合同有权决定解除或者继续履行，并通知对方当事人”的规定，管理人于2013年8月5日在《湛江日报》刊登公告，解除了上述合同、协议，并告知相关人员如因合同解除产生损失的，可以损害赔偿请求权向管理人申报债权。
7、可实现优先受偿的抵（质）押债权情况
信达公司投入的重整款总额为36.65亿元，其中35亿元为初始重整款（下称“初始重整款”），1.65亿元为信达公司基于湛江市政府针对信达公司参与嘉粤集团重整提供政策支持以及管理人追回建设路25号土地所追加的重整款（下称“追加重整款”）。初始重整款用于代偿嘉粤集团的全部债权人，追加重整款仅用于追加代偿嘉粤集团的普通债权人。
嘉粤集团资产评估报告以重整受理日为基准日，有效期为一年。管理人自2013年7月开始引进投资人工作，当时评估报告处于有效期内。虽然管理人与信达公司双方最终签署重整合同时评估报告已过一年期限，但该合同约定的重整总额已充分考虑了截止于合同签署之日的市场供求及变化。管理人委托评估结果只是一个参考数据，评估报告是否过期不会影响双方已签署的重整合同的效力，也不能影响信达公司的重整款金额，如重新委托评估将需要耗费大量时间、额外支付数百万元评估费用以及严重拖延重整进程。同时，在重整阶段开展重新评估是以持续经营为前提条件的，该评估结果不能适用于破产清算程序，若本次重整不成转入清算程序，还需再次重新评估。管理人就是否重新评估资产事宜提请债权人委员会表决，经表决债权人委员会一致同意不重新评估资产。因此，本重整计划草案中嘉粤集团相关资产评估价值仍参照原评估报告予以确认。
抵押财产的变现率为69.58%，按照信达公司初始重整款与签订重整合同时嘉粤集团资产总值的比例（35亿/50.30亿）予以确定。
抵押财产的变现价值=抵押财产的评估价值×抵押财产的变现率。抵押财产的变现价值不低于抵押债权额的，抵押债权全额优先受偿；抵押财产的变现价值小于抵押债权额的，按抵押债权的变现价值确定可优先受偿的抵押债权额。
经核算，可实现优先受偿的抵押债权数额为2,604,165,687.07元，其余抵押债权转为普通债权处理；因嘉粤集团股权价值为零，质押债权全部转为普通债权。各抵（质）押债权抵（质）押财产评估变现情
况见附件1《可实现优先受偿抵（质）押债权情况表》。
8、嘉骏公司股权回购款5000万元
嘉粤公司与王鲁明签订股权转让合同，将嘉骏公司90%的股权作价5000万元转让给王鲁明。王鲁明支付了全部股权转让款并办理了股权变更登记手续。鉴于嘉骏公司的全部债务均有嘉粤集团其他企业提供担保，若不能将嘉骏公司纳入重整企业范围，将出现嘉骏公司的债务已纳入重整债务，但其资产不纳入重整财产范畴的不利局面，这将严重损害广大债权人的利益。管理人经研究，拟以5000万元原价回购嘉骏公司90%的股权。
根据《破产法》第六十九条第一款第十项“管理人实施下列行为，应当及时报告债权人委员会：…（十）对债权人利益有重大影响的其他财产处分行为…”和第二款“未设立债权人委员会的，管理人实施前款规定的行为应当及时报告人民法院”的规定，管理人经报请湛江中院批准同意，决定以5000万元原价回购嘉骏公司90%的股权。
因部分债权人与债权人委员会的部分委员对以5000万元原价回购嘉骏公司90%的股权事宜提出异议，管理人建议湛江中院对此进行复核，湛江中院同意复核。
9、应退还的办证税费和装修押金等代收款项60,385,524.15元
嘉粤集团预收汇景蓝湾项目业主办证税费约5000万元，预收其他楼盘业主办证税费和装修押金10,385,524.15元。该项费用全额预留，将退还业主。
10、不可预见费用5000万元
用于解决重整期间可能出现的必须由债务人财产予以解决，但尚未列入重整计划草案的各项费用支出，包括但不限于管理人继续执行职务所需费用、重整计划草案经法院裁定批准前补充申报或者撤销申报后又重新申报的债权、应由债务人财产承担的重整期间提起的诉讼或仲裁所产生的诉讼和仲裁费用、嘉粤集团相关财产因毁损或遗失不能向信达公司交付所产生的赔偿费用、因突发意外事件产生的费用等，该项费用全额预留。
（四）破产费用和共益债务
1、破产费用4746.67万元
（1）破产案件的诉讼费用1020万元；
（2）管理、变价和分配债务人财产的费用约480万元；
（3）管理人执行职务的费用300万元和聘用工作人员的费用约50万元，合计约350万元。
以上三项破产费用合计1850万元，全体抵押债权人应当分担746.66万元（按可优先受偿抵押债权总额与普通债权总额的比例即40.36%进行分配，普通债权总额包括争议债权和转为普通债权的抵押、质押债权），各抵押债权人按照各自可优先受偿金额的比例进行分担。
其余1103.34万元由中国工商银行股份有限公司湛江分行、中国农业银行股份有限公司霞山支行、中国光大银行股份有限公司广州分行和中国银行股份有限公司湛江分行等四户抵押债权人按照可优先受偿金额的比例进行分担。
管理人将在各抵押权人可分配金额中扣除其应承担的破产费用。抵押权人承担的上述破产费用全部用于清偿普通债权人。
（4）管理人报酬2896.67万元（不包括抵押债权人应支付的报酬）。
按照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》，为了支持重整工作，提高普通债权人清偿比例，将报酬下调30%收取。按重整投资款35亿元计算，管理人报酬为4138.1万元，下调30%后管理人报酬为2896.67万元。
2、共益债务11006.8万元
（1）宝铼雅居项目应分担的工程款及税费5700万元。
中铼公司与宝铼雅居项目合作方签订的合作合同属于双方均未履行完毕的合同，该合作合同约定项目建设所需全部资金及项目销售办证所需缴交的税费均由中铼公司承担。为维护债权人利益，经多次协商谈判，管理人与该项目合作方签订补充协议对原合作合同关于费用承担的内容作了变更，补充协议约定因该项目销售办证涉及的所有税费由中铼公司与其按6:4的比例分担，项目已拖欠及后续工程所需的工程款由双方各负担50%，具体金额由双方共同委托造价咨询公司进行审核确定，但中铼公司应负担的费用总额上限不超过5700万元。目前项目尚未竣工结算，暂按费用总额上限提存。
上述合作合同属于双方均未履行完毕的合同，根据《中华人民共和国企业破产法》第四十二条第一款“人民法院受理破产申请后发生的下列债务，为共益债务：（一）因管理人或者债务人请求对方当事
人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务；…”的规定，履行上述合作合同所产生的债务应当列入共益债务。
（2）君豪酒店职工宿舍配电工程款143.4万元。
君豪酒店与湛江市蒙特电力工程有限公司签订的《湛江市君豪酒店员工宿舍10KV配电工程施工合同》属双方均未履行完毕的合同，为确保该配电工程能顺利竣工，需继续履行上述合同。根据合同约定，工程竣工验收后，尚需支付工程款143.4万元。
根据《中华人民共和国企业破产法》第四十二条第一款“人民法院受理破产申请后发生的下列债务，为共益债务：（一）因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务；…”的规定，履行上述施工合同所产生的债务应当列入共益债务。
（3）破产重整受理日后蔡建国借款本息合计103万元。
2012年12月13日，朱兴明向债权人蔡建国借款人民币100万元整，并委托蔡建国付至李日春账户。
经核实，李日春挂靠明兴建筑公司承包丽江悦椿产权酒店样板间总承包工程施工任务，丽江悦椿房地产开发有限公司于2012年11月28日将该工程款共计人民币2,365,018.29元汇入明兴建筑工商银行账户，该笔工程款应归李日春所有，但工商银行赤坎支行将明兴建筑该笔款项已划走，造成李日春不能按期拿到工程款，不能支付民工工资、材料款等费用。为维护社会稳定，朱兴明于2012年12月13日向债权人蔡建国借款人民币100万，并将该款汇给李日春，用于支付民工工资。
该笔借款属“为债务人继续营业而产生的债务”，根据《中华人民共和国企业破产法》第四十二条第四款“人民法院受理破产申请后发生的下列债务，为共益债务：…（四）为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；…”的规定，该笔借款应按共益债务处理。
（4）湛江华都实业投资有限公司以明显不合理的低价购买汇景豪庭停车位，撤销该行为应返还人民币3000万元。
嘉粤公司与湛江华都实业投资有限公司于2012年9月27日签订了《汇景豪庭车位转让合同》，嘉粤公司将位于汇景豪庭的1021个停车位（其中地上一层263个，地下负一层257个，地下负二层491个）使用权以人民币3000万转让给湛江华都实业投资有限公司，平均每个车位约合人民币29383元，属于明显不合理的价格进行交易的行为，有损其他债权人利益。
根据《中华人民共和国企业破产法》第三十一条、最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（二）第十一条“人民法院根据管理人的请求撤销涉及债务人财产的以明显不合理价格进行的交易的，买卖双方应当依法返还从对方获取的财产或者价款。因撤销该交易，对于债务人应返还受让人已支付价款所产生的债务，受让人请求作为共益债务清偿的，人民法院应予支持”之规定，管理人请求人民法院撤销上述交易行为，应返还湛江华都实业投资有限公司已支付的3000万元作为共益债务清偿。
（5）黄绍光以明显不合理的低价购买汇景蓝湾商铺，撤销该行
为应返还人民币2060.4万元。
城乡公司与黄绍光于2012年9月24日签订的《商品房买卖合同》，合同约定城乡公司将汇景蓝湾一层01、06、07、08、09、10、11号共七间商铺，建筑面积共计3867.74平方米以人民币3000万转让给黄绍光，平均每平方米约7768.52元，属于明显不合理的价格进行交易的行为，有损其他债权人利益。
根据《中华人民共和国企业破产法》第三十一条、最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（二）第十一条“人民法院根据管理人的请求撤销涉及债务人财产的以明显不合理价格进行的交易的，买卖双方应当依法返还从对方获取的财产或者价款。因撤销该交易，对于债务人应返还受让人已支付价款所产生的债务，受让人请求作为共益债务清偿的，人民法院应予支持”之规定，管理人请求人民法院予以撤销，应返还黄绍光已支付的3000万元作为共益债务清偿，扣除城乡公司重整前已归还的939.6万元，实际尚须支付2060.4万元。
部分债权人就上述共益债务的认定问题向管理人提出质询，管理人已作出相应解释。如债权人、债务人对上述共益债务认定仍有异议的，可以自本重整计划草案通过债权人会议表决之日起15日内向法院提起诉讼，逾期未提起诉讼的，视为无异议。
（五）重整状态下普通债权清偿比例的测算
可用于分配的财产总额为3,820,216,172.64元，包括：信达公司重整款总额人民币36.65亿元、嘉粤集团自有资金26,666,172.64元和
政府回收龙王围项目支付的回收款中用于向普通债权人分配的金额12855万元。
优先清偿或需预留的费用共计3,046,386,738.85元，包括：1、可实现优先受偿的抵押债权2,604,165,687.07元；2、工程款优先权20,606,258.34元；3、破产费用2896.67万元（其余1850万元在可优先受偿的抵押债权中扣除）；4、共益债务11006.8万元；5、税务债权96,962,396.65元；6、嘉骏公司股权回购款5000万元；7、业主办证税费和装修押金等代收款项60,385,524.15元；8、不可预见费用5000万元；9、班组工人工资25,232,172.64元（为维护社会稳定，已提前发放）。
可供清偿普通债权的资金总额为773,829,433.79元，待清偿的普通债权总额（含转为普通债权的抵押、质押债权和争议债权金额）为3,848,434,471.48元，普通债权清偿比例为20.1%（详见附件2《普通债权受偿率分析测算表》）。
三、重整计划
（一）债务人的生产、经营方案
信达公司按照经湛江中院裁定批准的重整计划规定的清偿金额
代嘉粤集团向债权人清偿债务，不能清偿的债务依法豁免。信达公司据此对嘉粤集团形成相应代偿金额的债权，成为嘉粤集团的债权人，信达公司与嘉粤集团随即签订债务重组协议，在大幅削减嘉粤集团的
负债总额的同时将其还款期限予以顺延，使嘉粤集团摆脱即时偿付巨额债务的沉重负担，在此基础上可采取以下方案促使嘉粤集团恢复正常的生产经营能力。
1、稳定和强化管理团队
保持重整企业原管理团队的基本稳定，充分发挥原管理团队成员熟悉企业情况的优势，同时适当委派或引进本行业的经营管理人才，在稳定人心的基础上，焕发重整企业的生机与活力。
2、优化资源配置
信达公司一方面可对重整企业现有资产进行重组，剥离非主业资产，增加企业现金流；另一方面可对重整企业现有资源、市场渠道与信达公司的资源、渠道进行优化整合。
3、筹措流动资金
信达公司按重整计划代重整企业清偿债权并进行债务重组后，重整企业将摆脱沉重的债务负担，大大减少财务成本，并可用已无法律负担的资产向银行抵押贷款，同时可发挥信达公司作为国有大型金融机构的优势另行借入流动资金启动运营。充裕的资金是重整企业恢复生产经营能力的最有力的保障。
4、经营方案
（1）部分财产快速变现
拟用于快速变现、增加企业流动资金的财产主要包括：
①君豪酒店A幢。
②君豪酒店B幢。
③车位：汇景豪庭、汇景蓝湾、花都骊雅居、广州百合雅居和其他楼盘车位。
④商铺：包括汇景蓝湾、骊雅居、汇景豪庭、坡头市场、百合家园、汇景湾、东新福居、金色华庭、金港华庭和汇景名都等楼盘商铺。
⑤汇景蓝湾未售房产。
上述资产处置变现回收资金将投入重整企业的经营以及用于偿
还信达公司的重组债务。
（2）中期开发项目
债务人将适时开发及推进以下项目：广州白云大道旁土地、湛江麻章地块、嘉骏广场项目、广州花都炭步镇项目。
（3）长期开发项目
长期开发项目主要包括：大运家园项目、坡头龙王围项目。
（4）其他资产
对于持续经营公司的股权，包括拥有多项国内一级资质的广东明兴建筑集团有限公司，以及能够维持正常运营，且在行业内有一定地位的湛江鸿华混凝土有限公司、广东正大物业服务有限公司、湛江泰丽装饰工程有限公司、湛江泰安建筑材料有限公司。这部分资产拟暂不变现。
（二）资产损失确定
重整前嘉粤集团账面所记录资产，经管理人组织清理评估，部分资产已经灭失，部分资产（如应收账款）经评估不能收回，部分资产价值经评估发生贬损。该部分资产确认为损失。
（三）债权分类及表决方案
1、债权分类
根据《破产法》第八十二条的规定，债权分类如下：
（1）担保债权（含工程款优先权）；
（2）税款债权；
（3）普通债权（含转为普通债权的抵押、质押债权）。
2、表决方案
（1）表决组
根据《破产法》第八十二条、八十五条的规定，重整计划草案设立担保债权组、税款债权组、普通债权组及出资人组，分组行使表决权。
（2）表决方式
各表决组将在债权人会议现场采取投票方式进行表决，债权人可以委托代理人到会议现场投票，多位债权人可以委托同一代理人。
（3）表决效力
根据《破产法》第八十四条、第八十六条的规定，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。
（四）债权调整方案
1、对现有债权的调整方案
①对担保债权的调整方案
抵押财产的变现价值不低于抵押债权额的，抵押债权不做调整，全额优先受偿；抵押财产的变现价值小于抵押债权额的，按抵押财产的变现价值确定可优先受偿的抵押债权额，余额转为普通债权。
以嘉粤集团34家公司股权作担保的质押债权，因嘉粤集团已资不抵债，股权价值为零，不能实现优先受偿，全部转为普通债权。
工程款优先权债权不作调整，将予以全额清偿。
②税款债权的调整方案
该组债权不作调整，将予以全额清偿。
③普通债权的调整方案
普通债权统一调整为按20.1%的比例清偿。按照重整计划减免的债务，自信达公司按照重整计划规定的清偿比例代嘉粤集团向债权人清偿完毕之日起，债务人不再承担清偿责任。
2、对信达公司债权的调整方案
信达公司按照经湛江中院裁定批准的重整计划规定的清偿金额
代嘉粤集团向债权人清偿债务，信达公司据此对嘉粤集团形成相应代偿金额的债权，成为嘉粤集团的债权人，信达公司与嘉粤集团就该等代偿债权进行债务重组，并签订债务重组协议等相关文件。
本重整计划草案经湛江中院批准后，广东嘉骏投资置业有限公司、湛江市云宇房地产有限公司、湛江市兰花房地产开发有限公司、广州市润越投资有限公司、广州中铼房地产开发有限公司等5家企业承担嘉粤集团欠信达公司债务总额中的22.57亿元，其余29家公司承担嘉粤集团欠信达公司的其他债务（各公司承担债务具体金额详见
附件3《各重整企业承担信达公司债务表》,信达公司有权对各企业承担的债务数额进行调整）。
（五）出资人权益调整方案
嘉粤集团资产总值为50.38亿元（包括建设路25号土地价值），经湛江中院临时确认债权总额为5,670,168,813.54元，另有争议债权9亿元，嘉粤集团已经资不抵债，出资人权益调整为零。
为实现及保障信达公司的重整权益，嘉粤集团的全部股权将过户至信达公司指定的公司的名下。其中：广东嘉骏投资置业有限公司、湛江市云宇房地产有限公司、湛江市兰花房地产开发有限公司、广州市润越投资有限公司、广州中铼房地产开发有限公司等5家企业过户到广州信达置业投资有限公司或其子公司名下，嘉粤集团有限公司等29家公司过户到湛江市鑫华投资有限公司名下。
（六）债权清偿方案
1、现有债权的清偿方案
根据管理人与信达公司签订的《嘉粤集团项目重整合同》的约定，自重整计划草案经湛江中院依法裁定批准之日起15个自然日内信达公司向管理人一次性支付全部重整款（其中，政府回收龙王围项目支付的回收款1.39亿元中的1045万元视为信达公司支付36.65亿元重整款的构成部分）。
现有债权清偿方案系根据上述重整款及政府回收龙王围项目款
项支付情况拟定。管理人应在满足下列全部条件之日起30个自然日内按债权调整方案一次性偿付除“三类债权人”之外的债权，若清偿最
联想集团发展战略研究
管理学院研究生课程论文作业课程战略管理 授课教师钟耕深 授课时间 作者水兵兵 学号 联想集团发展战略研究 摘要：本文采用通过对联想集团的外部环境、行业竞争结构、外部机会与威胁、内部优势与劣势进行分析得出：联想集团应集中自己优势力量，采取市场开放和产品开发的成长型战略。并结合战略实施提出一些建议。 关键词：联想集团，发展战略，成长型战略
本文通过PEST模型、波特五力模型、SWOT模型、战略聚类模型四个模型分别对联想集团的外部环境、行业竞争结构、外部机会与威胁、内部优势与劣势进行分析得出：联想集团应集中自己优势力量，采取市场开放和产品开发的成长型战略，并结合战略实施提出一些建议。 关键词：联想集团，发展战略，成长型战略 第一部分案例 联想集团简介 联想集团成立于1984年，由中科院计算所投资20万元人民币、11名科技人员创办。到今天已经发展成为一家在信息产业内多元化发展的大型企业集团。2002财年营业额达到202亿港币，目前拥有员工10000余人，于1994年在香港上市（股份编号992），是香港恒生指数成份股。2003年，联想电脑的市场份额达％（数据来源：IDC），从1996年以来连续9年位居国内市场销量第一，至2004年3月底，联想集团已连续16个季度获得亚太市场（除日本外）第一（数据来源：IDC）；2003年，联想台式电脑销量全球排名第五。 在过去的近二十年里，联想集团一贯秉承“让用户用得更好”的理念，始终致力于为中国用户提供最新最好的科技产品，推动中国信息产业的发展。面向未来，作为IT技术与服务的提供者，联想将以全面客户导向为原则，满足家庭、个人、中小企业、大行业大企业四类客户的需求，为其提供针对性的信息产品和服务。 在技术竞争日益激烈的今天，联想集团不断加大对研发技术的投入和研发体系的建立。目前，已成立了以联想研究院为龙头的二级研发体系。2003全年（2003年4月1日至2004年3月31日）内，联想集团共申请国家专利480件，其中发明专利占到50%以上，2003年度获得中国专利金奖，并获得国际知识产权组织（WIPO）授予的中国杰出发明专利奖,被国家知识产权局授予全国企业技术创新和拥有知识产权最多的企业，并初步形成具有自主知识产权的核心技术体系。2002年8月27日，由联想自主研发的每秒运算速度达万亿次的联想深腾1800计算机，打破国
嘉粤集团有限公司等34家公司重整计划草案
优质参考文档 嘉粤集团有限公司及其关联企业等34 家公司 重整计划草案 、八、- 前言 嘉粤集团有限公司及其关联企业等34 家公司（下称“嘉粤集团或“债务人”或“重整企业”）因不能清偿到期债务，向广东省湛江市中级人民法院（下称湛江中院”申请破产重整。20RR年12月12日, 湛江中院作出［20RR］湛中法民破字第3号-36号民事裁定受理上述债务人重整的申请，宣告其进入重整程序，并于同日作出［20RR］湛中法民破字第3-1 号至36-1 号《决定书》，指定广东国邦律师事务所、广东粤海律师事务所、广东中正会计师事务所有限公司、广东千福田会计师事务所有限公司、湛江市粤西会计师事务所有限公司、湛江市信达会计师事务所有限公司等六家经法院审批编入破产案件管理人名册的中介机构共同组成管理人，同时指定广东国邦律师事务所主任肖文律师担任管理人的负责人。 管理人接受指定后，立刻抽调20 余名律师，百余名会计师、审计师、评估师等，共同组成近130人的管理人工作团队。在湛江中院的监督指导下，管理人本着勤勉尽责、忠实执行职务的原则，依法有序地推进各项重整工作。截至目前，管理人已组织完成对嘉粤集团的审计、评估和债权审核等各项基础工作，并开展了多轮引入重整人的工作。 因嘉粤集团34 家公司已严重丧失法人财产独立性和法人意志独立性，各公司之间法人人格高度混同。为保证对全体债权人的公平清偿，经管理人申请，湛江中院已依法裁定对嘉粤集团34 家公司进行合并重整。 管理人现根据相关法律法规的规定，结合嘉粤集团的实际情况及 优质参考文档与中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司（下称“信达公司”）签订的《嘉粤集团项目重整合同》，并在充分考虑债权人、职工、股东和信达公司等各方利益的基础上，制作本
集团公司总体发展战略规划
2012—2015探索集团总体发展战略规划 （初稿） “技术决定企业成败,管理决定企业盈亏”。作为企业高层管理者，应站在企业全面经营管理的至高点，洞察全局，高瞻远瞩，全面系统地规划企业发展愿景，明确企业发展方向，制定企业经营管理方针、中长期和各年度经营目标；有计划、有目标、分步骤、全面系统地部署和导入企业规范化管理。通过对公司的全面了解和诊断，在此对本公司的总体发展战略及2012年度相关战略措施、行动计划作如下规划和部署安排。 第一章公司企业经营理念提炼 一、企业使命 为人类社会的可持续发展提供健康生活、绿色环保的再生资源，在体育器材、拓展器材、体育设施、体育电子商务和其它体育产业的开发方面孜孜以求，让体育健康人民的生活。 二、企业愿景（四个“一流”） 做一流企业、创一流品牌、供一流的产品和服务，成为世界一流的体育产业综合经营和产品的提供商。 三、企业核心价值观 诚信、团队、创新、感恩：信守承诺，执着追求，创造客户价值、注重员工成长。 1、诚信——忠心诚实、言行一致、守信用；热忱服务、视‘公司’的利益为‘己’ 任；不损人利己、不搬弄是非、不营私舞弊、不弄虚作假。
2、团队——相互信任、相互补合、扬长避短、积极进取；分工协作、目标一致、 各司其职、各尽其责；分工不分家、总揽全局、服从于公司的整体利益。 3、创新——解放思想、放眼未来、敢于领先、标新立异；既要能他人所不能、 更要能自己所不能；要敢于打破常规（把今天运用得好的东西、在明天或后天打破、去寻求更好），不断地挑战他人和自己的辉煌业绩、寻求更高的“创造价值”。 4、感恩——相互敬重、相互爱护；司兴我荣、司衰我耻；以司为校、爱司如家； 实现自我价值的同时——赠一份喜悦、献一份爱心、尽一份责任。 四、企业精神（执行力文化） 执行是金，结果第一；全心投入，追求卓越！ 五、市场拓展理念（五“高”） 高技术保质量，高质量保信誉，高信誉创市场，高价值促发展，高素质做保障。 六、服务理念 以市场为导向，以客户为中心，创造客户价值，一切为了顾客满意。 七、管理理念 高质、高效、低耗、务实、争先。 （强化执行能力、平衡激励约束、追求高效和谐、注重员工成长、倡导自我管理） a)高质——即高素质、好品质：品质是企业的生命，公司以客户需求为导向， 以向客户提供优良的产品、优质的服务为己任；同时，通过对本公司职员工的内外部培训，打造一个高素质的工作团队，以保证、提升产品和服务质量。 b)高效——即高效率、高绩效：通过对公司内部业务流程进行重整，以精简的 工作流程、精良的制造工艺，组织精益生产，达到高效率；以高素质的工作团队追求高绩效。以高效率追求高待遇，打造一个“有理性、有爱心、有目标、有坚
联想公司的战略分析
联想公司的战略分析 一、联想公司简介 联想集团有限公司，成立于1984年，由中国科学院计算所投资20万元人民币、11名科技人员创办。当时称为中国科学院计算所新技术发展公司。1989年成立北京联想计算机集团公司。联想公司主要生产台式电脑、服务器、笔记本电脑、打印机、掌上电脑、主机板、手机等商品。1996年开始，联想电脑销量首次位居中国国内市场首位。2004年4月1日，联想集团的英文名称由“Legend”改为现在的“Lenovo”。同年，联想以17.5亿美元(12.5亿美元以及IBM的5亿美元欠债)的价格收购IBM PC事业部，并获得在5年内使用IBM品牌权，成为全球第三大PC厂商。联想在2005年5月完成对IBM个人电脑事业部的收购，这标志着新联想的诞生！ 二、联想公司的外部环境分析 1、PEST分析 （1）政治法律因素 我国是一个发展中国家，提倡以技术带动发展，而现在处于信息化时代，因此，我国提出“将信息化做强做大”的政策，鼓励我国的企业及研究部分在信息产业方面不断地加大强度的投入。这样的环境对联想集团来说，始终是利多与弊，更有利于发展。为扩大内需，我国在08年和09年又推出家电下乡、以旧换新活动，国家将给中标的家电厂商10%的财政补贴，同时还实行节能补贴政策，三大政策补助使联想的发展之路顺畅不少。 (2) 经济因素 08年经济危机的影响慢慢褪去，尽管现在国际上经济依然有些动荡，但总体上我国还是尽力地保持着稳步发展的状态。因此，对联想来说虽然多少都有一定的冲击，但我国的保护措施相对比较大，中国企业还可以继续稳定的往下发展。在国际竞争中，我国的信息化产业技术与国外相比差距较大，对于国内信息行业的企业来说竞争力加大了，威胁也在加大。联想在欧美市场也要面临该问题。 (3) 社会和文化因素
信达地产协同中国信达重整嘉粤集团涉及收购房地产项目及债务重组事项暨关联交易的公告
关于协同中国信达重整嘉粤集团涉及收购房地产项目及债务重组事项 暨关联交易的公告 重要提示 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●为了实现以广州为中心的珠三角区域战略布局，公司依托中国信达资产管理股份有限公司（以下简称“中国信达”，香港联交所股票代码[1359.HK]）不良资产经营业务优势，与中国信达广东省分公司签署了关于嘉粤集团有限公司等34家公司（以下简称“嘉粤集团”）破产重整涉及收购房地产项目及债务重组事项的《合作框架协议》，指定公司全资子公司广州信达置业投资有限公司（以下简称“广州信达置业”）以22.57亿元承债式收购嘉粤集团下属五家房地产公司的100%股权。其中，股权交易对价为零，重组债务本金总额为人民币22.57亿元，重组宽限期为三年，重组宽限补偿金年率为10.4%；广东分公司另享有项目全部开发收益的15%。2014年6月5日，广东省湛江市中级人民法院（以下简称“湛江中院”）裁定批准了嘉粤集团有限公司及其关联企业的重整计划。 ●关联人回避事宜：本次关联收购事项适用于公司第六十一次（2013年度）股东大会审批通过的《关于关联法人与公司进行债务重组，委托贷款，信托贷款，担保增信，资产收购和出售以及共同投资
等关联交易的议案》（以下简称“《年度关联交易议案》”）相关事项。关联法人已回避表决。 ●中国信达为公司实际控制人，本次资产收购构成关联交易。公司独立董事已对《年度关联交易议案》发表事前确认意见和独立意见。 一、关联交易概述 嘉粤集团主要经营范围包括房地产开发、建筑工程施工、酒店管理与经营、融资担保等，旗下资产涉及房地产项目。因不能清偿到期债务，该公司向湛江中院申请破产重整。中国信达广东省分公司拟投入资金对嘉粤集团进行整体重整，与嘉粤集团签订了《嘉粤集团项目重整合同》；并与公司签署了《合作框架协议》，指定广州信达置业以22.57亿元承债式收购嘉粤集团五家房地产公司的100%股权。其中，股权交易对价为零，重组债务本金总额为人民币22.57亿元，重组宽限期为三年，重组宽限补偿金年率为10.4%，重组债务由五家房地产公司分别承担，公司为上述债务提供连带责任保证。中国信达广东省分公司另享有项目全部开发收益的15%。 嘉粤集团管理人制定了以中国信达广东省分公司为投资人的《嘉粤集团有限公司及其关联企业共34家公司重整计划草案》（以下简称“《重整计划草案》”）。《重整计划草案》内容包括：经法院裁定，将嘉粤集团下属的广东嘉骏投资置业有限公司、湛江市云宇房地产有限公司、湛江市兰花房地产开发有限公司、广州市润越投资有限公司、广州中铼房地产开发有限公司等五家房地产公司过户到广州信达置业投资有限公司或其子公司名下。 2014年5月30日，嘉粤集团第五次债权人会议通过了《重整计划草案》。2014年6月5日，湛江中院裁定批准了《重整计划草案》，即批准嘉粤集团有限公司及其关联企业共34家公司重整计划，终止嘉粤集团有限公司及其关联企业共34家公司重整程序。 二、关联方及关联关系介绍
浙江造船有限公司重整计划草案
浙江造船有限公司重整计划草案 浙江造船有限公司破产管理人 二零一七年一月十三日
目录 释义 (1) 前言 (3) 摘要 (4) 正文 (5) 一、浙船基本情况 (5) （一）工商主要登记信息 (5) （二）企业历史沿革及股本情况 (5) （三）申请重整情况 (6) （四）资产情况 (6) （五）负债情况 (6) （六）职工安置情况 (7) （七）偿债能力分析 (7) 二、出资人权益调整方案 (8) （一）出资人权益调整的必要性 (8) （二）出资人权益调整的范围 (8) （三）出资人权益调整的方式 (9) 三、债权分类及调整方案 (9) （一）有财产担保债权组 (9) （二）税款债权组 (9) （三）普通债权组 (10) 四、债权受偿方案 (10) （一）确定债权的受偿方案 (10) （二）已申报但暂未审查确认债权的受偿方案 (11) （三）未申报债权的受偿方案 (12) 五、偿债资金来源 (12) 六、经营方案 (12) （一）重整计划执行期间的经营模式 (12) （二）继续建造在建船舶 (13)
（三）努力完成其他在手订单 (13) （四）引入重整投资人 (13) （五）追加分配 (13) 七、重整计划草案的表决及批准 (14) （一）分组表决 (14) （二）法院批准 (14) 八、重整计划的调整 (14) 九、重整计划的执行和执行监督 (15) （一）执行期限 (15) （二）执行期限的延长或终止 (15) （三）执行完毕的标准 (15) （四）重整计划执行的监督 (16) 十、关于执行重整计划的其他事宜 (16) （一）偿债资金的分配 (16) （二）未受领分配资金的提存 (16) （三）财产保全措施的解除 (16) （四）破产费用和共益债务的支付 (17) （五）存在第三方担保债权的清偿 (17) （六）重整投资人的股权实现 (17) （七）债务的减免 (17) （八）债权人委员会的职责 (17)
联想集团案例分析
联想集团案例分析
目录 第一部分案例3联想集团简介3联想集团发展历程6第二部分案例分析8企业所处外部环境分析8企业内部环境分析12联想集团战略14联想集团战略研究17战略分析20战略评价20战略实施的调整计划21联想集团---建议22
第一部分案例 联想集团简介 联想集团成立于1984年，由中科院计算所投资20万元人民币、11名科技人员创办。到今天已经发展成为一家在信息产业内多元化发展的大型企业集团。2002财年营业额达到202亿港币，目前拥有员工10000余人，于1994年在香港上市（股份编号992），是香港恒生指数成份股。2003年，联想电脑的市场份额达28.99％（数据来源：IDC），从1996年以来连续9年位居国内市场销量第一，至2004年3月底，联想集团已连续16个季度获得亚太市场（除日本外）第一（数据来源：IDC）；2003年，联想台式电脑销量全球排名第五。 在过去的近二十年里，联想集团一贯秉承“让用户用得更好”的理念，始终致力于为中国用户提供最新最好的科技产品，推动中国信息产业的发展。面向未来，作为IT技术与服务的提供者，联想将以全面客户导向为原则，满足家庭、个人、中小企业、大行业大企业四类客户的需求，为其提供针对性的信息产品和服务。 在技术竞争日益激烈的今天，联想集团不断加大对研发技术的投入和研发体系的建立。目前，已成立了以联想研究院为龙头的二级研发体系。2003全年（2003年4月1日至2004年3月31日）内，联想集团共申请国家专利480件，其中发明专利占到50%以上，2003年度获得中国专利金奖，并获得国际知识产权组织（WIPO）授予的中国杰出发明专利奖,被国家知识产权局授予全国企业技术创新和拥有知识产权最多的企业，并初步形成具有自主知识产权的核心技术体系。2002年8月27日，由联想自主研发的每秒运算速度达1.027万亿次的联想深腾1800计算机，打破国外厂商对于万亿次机的垄断；2003年，联想中标863计划国家网格主结点，成功研制出每秒运算速度超过四万亿次的“深腾6800”超级计算机，并由科技部作为国家863计划的重大专项成果对外进行发布。在2003年11月16日公布的全球超级计算机500强(TOP500)排行榜中，“深腾6800”运算速度位居全球14位，这也是迄今为止中国超级计算机在这一排名中取得的最好成绩。
公司重组工作计划
公司重组工作计划
新乡汇能玉源生物质能股份有限公司（暂定名） 组建工作计划 汇能电力投资有限公司 新乡玉源化工有限公司
1.任务来源 2016年1月16日，新乡玉源化工有限公司（以下简称玉源化工）与汇能电力投资有限公司（以下简称汇能电力）签订《战略合作协议》，欲将以心连心集团糠醇生产对糠醛的需求为依托。将玉源化工的糠醛生产与汇能玉源的生物质发电项目整合在一个公司平台内，用上三年时间，做强做大，实现“行业综合实力一流并进入资本市场的战略目标“。 目前，玉源化工年产1.3万吨糠醛生产线的产品升级扩建工程的准备工作已经基本就绪，汇能玉源的发电工程也在积极准备之中， 为了实现这一战略目标，需要合作双方全面落实战略合作协议，做好公司的重组工作，推动新的公司早日运行。 2. 任务内容和命名 2.1. 任务内容 落实《战略合作协议》，需要完成三大任务：（1）对玉源化工进行股份制改造；（2）将玉源化工与汇能玉源发电两个公司合二为一，重组为新的公司进行经营；（3）玉源化工年产1.3万吨糠醛生产线和汇能玉源发电项目建成投产。 2.2.任务命名 为推动本计划的任务顺利完成，特将本计划任务命名为“新乡汇能生物质能股份有限公司组建工作”（简称“公司组建工作”），由此将本计划命名为“新乡汇能生物质能股份有限公司组建工作计划”（简称公司组建工作计划）。
3. 公司组建工作的目标与方针 3.1. 公司组建工作目标 以玉源化工为主体进行股份制改造，并将汇能玉源发电有限公司的业务与资产并入玉源化工内，将玉源化工改造为“新乡汇能玉源生物质能股份有限公司（暂定名）”，使其能够迅速形成良好的、富有效率的公司运行机制，扛起“尽快进入资本融资和在行业内战略扩张”的战略责任。 3.2 公司组建工作的方针 公司组建工作事关各方利益与公司前途，是一项涉及面广、专业性强、细致而复杂的系统性工作，包括审计、资产评估、公司设计、人员及资产转移等等，其工作质量事关公司的成败。鉴于此，公司组建工作需要坚持“明确目标、尊重程序、合规合法”的12字工作方针： 1)目标清晰：公司组建工作的目标是“打造一个以生物质能 深度利用为产业概念，可以在短期内进入资本市场融资， 继而能够在糠醛行业内进行持续性扩张的新公司”。 2）尊重程序：公司组建工作要严格按照合作双方签署的战略合作协议和相关程序进行，遵循公司组建自身的规律和原理。 公司组建与重组的重大原则须由双方商定。在设计和操作过程中，任何人不能将未经双方商定的事项、原则、意图等私自塞进方案中，确保公司组建目标的实现。 3）合规合法：公司组建工作必须严格遵守国家的与之相关的法律法规，确保公司组建工作经得起检验、核查。
2017年交通建设集团公司三年发展战略规划
2017年交通建设集团公司三年发展战略 规划 一、公司发展战略及发展计划 (2) （一）发展战略 (2) （二）发展计划 (2) 1、构建公路行业全产业链经营模式 (2) 2、巩固现有市场，拓展内地市场，实施“走出去”战略 (2) 3、抢机遇，拓市场，大力发展PPP项目 (3) 二、拟定计划所依据的假设条件 (3) 三、实施计划可能面临的主要困难 (4) 四、确保实现公司发展计划拟采取的措施 (5) （一）拓宽公司融资渠道，创新公司融资方式 (5) （二）进一步完善公司人力资源管理体制 (5) （三）进一步提高技术装备水平，增强公司在机械装备方面的竞争力 (6) （四）完善公司法人治理结构，提高公司治理水平 (7) （五）加强“提质增效”工作的开展力度，确保企业有序高效的运营 (7) （六）加大资源整合力度，优化组织结构，提升经营效益 (8) （七）提高公司在勘察设计、试验检测的市场竞争能力，拓展公路养护业务 (8) 五、业务发展计划与现有业务的关系 (8)
一、公司发展战略及发展计划 （一）发展战略 公司的发展战略是：以路桥、市政等工程施工业务为主，完善发展公路工程勘察设计、试验检测和公路养护等相关产业，坚持全生产要素、全生命周期、全产业链、全价值链的发展理念，成长为集基础设施投资、建设、运营及管理平台为一体的现代化企业。 公司目标是成为区域领先、国际知名的可为业主提供从项目的施工、投融资至养护管理及配套服务等一揽子解决方案的专业交通基础设施建设集团。 （二）发展计划 1、构建公路行业全产业链经营模式 未来三年，借助国家“一带一路”发展机遇，公司在坚持做好路桥施工业务的同时，积极发展相关产业，形成围绕“投资业务、工程建设、现代物流”三大主业，构建起集“规划设计、投资融资、建设管理、运营维护、装配物流”五大板块协同发展的全产业经营模式，推动公司由传统的工程施工企业向交通建设全产业链一站式服务商的转型升级。 2、巩固现有市场，拓展内地市场，实施“走出去”战略 未来三年，公司在加大对国内市场拓展基础上，发挥新疆地处亚
上海超日太阳能科技股份有限公司 重整计划草案
上海超日太阳能科技股份有限公司 重整计划 上海超日太阳能科技股份有限公司管理人 二〇一四年十月二十三日
目录 释义 (1) 前言 (3) 一、超日太阳基本情况 (5) 二、出资人权益调整方案 (9) 三、债权分类和债权调整方案 (11) 四、债权受偿方案 (14) 五、经营方案 (16) 六、重整计划的批准 (19) 七、重整计划的执行和执行监督 (20) 八、重整计划提示和其他事项 (22)
释义 “法院”指上海市第一中级人民法院 “破产法”指《中华人民共和国企业破产法》 “公司法”指《中华人民共和国公司法》 “管理人”指由法院指定的上海超日太阳科技股份有限公 司管理人 “超日太阳”或“公司”指上海超日太阳科技股份有限公司 “毅华公司”指上海毅华金属材料有限公司 “出资人”或“股东”指截至2014年6月26日在中国证券登记结算有 限责任公司登记的超日太阳股东以及该日后 取得超日太阳股份的股东 “股份”或“股票”指超日太阳股票，证券代码：002506，证券简称： *ST超日 “11超日债”或“债券”指上海超日太阳能科技股份有限公司2011年公 司债券，证券简称：11超日债 “中国证监会”指中国证券监督管理委员会 “交易所”指深圳证券交易所 “登记结算公司”指中国证券登记结算有限责任公司及其深圳分 公司 “江苏协鑫”指江苏协鑫能源有限公司 “嘉兴长元”指嘉兴长元投资合伙企业（有限合伙） “上海安波”指上海安波投资管理中心（有限合伙） “北京启明”指北京启明新能投资管理中心（有限合伙）“上海韬祥”指上海韬祥投资管理中心（有限合伙） “上海辰祥”指上海辰祥投资中心（有限合伙） “上海久阳”指上海久阳投资管理中心（有限合伙） “上海文鑫”指上海文鑫投资中心（有限合伙） “上海加辰”指上海加辰投资中心（有限合伙） “投资人”指由江苏协鑫、嘉兴长元、上海安波、北京启明、 上海韬祥、上海辰祥、上海久阳、上海文鑫和 上海加辰组成的联合体 “协鑫集团”指协鑫集团有限公司
XX集团公司发展战略规划咨询项目计划书【战略报告管理咨询相关资料】
【最新资料,Word版，可自由编辑！】 ×××电力集团有限公司发展战略规划咨询项 目计划书 Ⅰ咨询的对象、原则和目标 一、咨询的对象 本次多经企业发展战略规划项目的咨询对象是×××电力集团有限公司及其分子公司。 二、咨询的原则 1、平稳、快速发展原则。平稳发展就是要使×集团公司按百年企业的发展理念构造可持续发展能力，快速发展就是要在短期内把×集团公司打造成为具有一定抗风险能力的电力多经优势企业。 2、企业价值最大化原则。企业价值最大化就是把×集团公司的价值建立在股东、职工、客户总体价值的基础上，唯有三者利益融为一体，×集团公司才能实现企业价值最大化。 3、因地制宜、实事求是原则。×集团公司未来外部环境的变化具有不确定性，×集团公司发展战略必须充分考虑到国网公司进一步强化多经企业分离与规范管理的趋势，研究对集团公司产生的影响；同时，分析未来国内市场变化趋势和竞争形势，合理估量企业的内部资源和可发挥的潜力，避免使×集团公司的发展过分超前或者错失良机。 4、适度超前原则。×集团公司战略规划应在综合分析国内外宏观经济环境和行业发展趋势的基础上，具有预见性和前瞻性地提出未来企业的发展目标和努力方向，并为未来的发展目标设想比较可信的实现途径和方式。 5、按指导意见办事的原则。充分理解和领悟××市供电公司对此项工作的要求和希望，要站在××市局大盘子的高度，结合××市局实际，来考虑和提出集团公司战略规划方案。
三、咨询的定位 本次咨询重点是公司的战略咨询，主要是通过对集团公司及各专业公司的产品、市场、流程、人才和财务等各个方面的现状进行分析，放在国网公司对多经企业进行分离与规范的政策背景和市场竞争越来越激烈的大环境下，对公司各项业务进行准确地定位，在此基础上，确定集团公司和各专业公司的发展目标，并对公司内部的资源进行有效地配置，设计出操作性强的实现途径。所设计的战略体现出其超前性、可行性、规划性和方向性，并为实现这一方向性的战略提供清晰的战略性途径。通过解决方向性问题使多经企业在一个更高的平台上得到健康发展。 四、咨询的目标 本次发展战略规划咨询项目的主要目标有： 1、明确集团公司和各专业公司在未来四年的发展目标和基本经营战略。 2、明确集团公司和各专业公司今后的产业调整方向和方式。 3、明确集团公司和各专业公司实施战略方案需要开展的有关人才、技术、资本、资质和项目方面的配套行动方案。 4、确定各公司的业务范围和地域范围、公司发展方向、进入或退出部分市场的具体方案等。 五、咨询的主要方法 一是详尽调研，包括资料调研、现场调研、访谈调研等内容，在详尽调查了解与本次规划工作有关的企业情况的基础上，形成多经企业战略分析报告，作为制定方案的依据；二是运用各种战略工具进行数据分析。收集企业内部及市场竞争对手的第一手数据，对数据进行处理，对企业经营的各个层面进行定性和定量的分析；三是会议论证，咨询的过程就是一个不断沟通的过程,按照既定的咨询流程，通过会议的形式来论证每个问题及其解决方案；四是企业考察，主要是对多经企业的考察，包括实地考察、资料收集、调研分析、撰写战略分析报告等内容；五是撰写方案，主要指总体战略规划方案和各个子方案，内容包括本计划书所论述的主要内容；六是辅导实施，这项工作是指协助方案实施、
湖南众一房地产开发有限公司重整计划草案
湖南众一房地产开发有限公司重整计划草案 一、债务人的经营方案 （一）债务人的资产状况 根据管理人调查，湖南众一房地产开发有限公司（以下简称众一公司）的资产状况为： 1、众一国际项目（在建工程）未售面积55213.13平方米，其中住宅21918.84平方米，商铺共25546.37平方米，地下车库10156.68平方米，A栋1098平方米。应收房款21,570,000元。 另：第16-17层公司办公用房：公司用自然人—殷亮名字假按揭，合同总金额(房地产局备案合同)7,300,000.00元，实收银行按揭贷款金额3,640,000.00元。 2、湘潭市雨湖区建城路47号商业用地2202平方米，其上建筑面积2047平方米（办公楼及宿舍）。已抵押给湘潭县农村信用合作联社。 3、通宛佳园共销售商品房、车库、门面合同总金额为53,246,424.20元，实际收到房款为49,880,946.20元，应收房款金额为3,365,478.00元。 3、根据财务资料显示，李湘铭个人占用公司资金106,070,274.42元。 4、负债总额： （二）股权结构 公司目前股权构成为：湖南众一投资集团有限公司50%，湖南信托有限公司45%，李军5%。其中湖南信托有限公司于2008年以5000
万元的价格受让湖南众一投资集团持有的45%的股份，并约定36个月后由湖南众一投资集团回购，湖南信托有限公司根据湖南众一投资集团有限公司的委托向湖南众一房地产开发有限公司贷款5000万元，据此湖南信托有限公司明确表示其股份为信托股份，公司的实际控制人为李湘铭。 （二）资金筹措及使用分析 1、资金流入分析： （1）众一国际项目已销售商品房应收尾款21,570,000元。 （2）众一国际可销售商品房面积48560.49平方米及地下车库10156.68平方米（其中B、C栋商铺已售1,331.32平方米,但由于该商铺已抵押给湖南信托有限公司，购房人无法分配到房屋，其销售合同应解除）。约可实现销售收入约30,000万元。（3）通苑佳园商品房尾款元3,365,478.00。预计能收回的债权约为2,000,000元。 2、资金流出分析 重整计划执行期间，湖南众一房地产开发有限公司预计支出341,638,009.97元。 （1）管理人垫付的破产费用2,067,146.72元。 （2）管理人报酬：根据《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》中第二条人民法院应根据债务人最终清偿的财产价值总额，在以下比例限制范围内分段确定管理人报酬：（一）不超过一百万元（含本数，下同）的，按12%确定；
联想集团战略分析
联想集团Lenovo
公司简介——米尔古丽 联想集团是1984年中科院计算所投资20万元人民币，由11名科技人员创办，是中国的一家在信息产业内多元化发展的大型企业集团，和富有创新性的国际化的科技公司从1996年开始，联想电脑销量一直位居中国国内市场首位；2005年，联想集团收购IBM PC （Personal computer，个人电脑）事业部；2013年，联想电脑销售量升居世界第一，成为全球最大的PC生产厂商。2014年10月，联想集团宣布了该公司已经完成对摩托罗拉移动的收购。 作为全球电脑市场的领导企业，联想从事开发、制造并销售可靠的、安全易用的技术产品及优质专业的服务，帮助全球客户和合作伙伴取得成功。联想公司主要生产台式电脑、服务器、笔记本电脑、智能电视、打印机、掌上电脑、主板、手机、一体机电脑等商品。 自2014年4月1日起，联想集团成立了四个新的、相对独立的业务集团，分别是PC 业务集团、移动业务集团、企业级业务集团、云服务业务集团。2016年8月，全国工商联发布“2016中国民营企业500强”榜单，联想名列第四。 联想集团发展历史 1984年，柳传志带领的10名中国计算机科技人员认识到了PC必将改变人们的工作和生活。怀揣着20万元人民币（2.5万美元）的启动资金以及将研发成果转化为成功产品的坚定决心，这11名科研人员在北京一处租来的传达室中开始创业，年轻的公司命名为“联想”（legend，英文含义为传奇）。在公司发展过程中，联想勇于创新，实现了许多重大技术突破，其中包括了研制成功可将英文操作系统翻译成中文的联想式汉卡，开发出可一键上网的个人电脑，并于2003年，推出完全创新的关联应用技术，从而确立了联想在3C时代的的重要地位。凭借这些技术领先的个人电脑产品，联想登上了中国IT业的顶峰，自1997年起联想连续八年占据中国市场份额第一的位置。自1997年起，联想一直蝉联中国国内市场销量第一，占中国个人电脑市场个人电脑事业部推出业界第一部嵌入安全芯片的个人电脑。 2000：联想股价急剧增长，联想集团有限公司进入香港恒生指数成份股，成为香港旗舰型的高科技股。联想跻身全球十强最佳管理电脑厂商。联想被世界多个投资者关系杂志评为“中国最佳公司”。IBM个人电脑事业部发售第一千万台ThinkPad 笔记本电脑。 2001：杨元庆出任联想总裁兼CEO。联想首次推出具有丰富数码应用的个人电脑产品。嵌入安全芯片的IBM笔记本电脑成为业界第一台通过可信赖运算平台联盟（Trusted Computing Platform Alliance）认证的笔记本电脑。可信赖运算平台联盟是一个制定数据安全标准的业界组织。 2002：联想举办首次联想技术创新大会（Legend World 2002），联想推出关联应用技术战略。联想深腾1800（DeepComp 1800）高性能计算机问世。这是中国首款具有1000 GFLOP/s （每秒浮点操作次数）的电脑，也是中国运算速度最快的民用电脑，在全球前500名运算最快的电脑中名列第43位。联想成立手机业务合资企业，宣布进军手机业务领域。IBM个人电脑事业部推出业内最早的数据自动恢复技术- ImageUltra映像管理和Rapid Restore快速恢复。IBM个人电脑事业部宣布与Sanmina-SCI达成的台式电脑外包协议。 2003：联想宣布使用新标识"Lenovo"为进军海外市场做准备。[6]基于关联应用技术理念，在信息产业部的领导下，联想携手众多中国著名公司成立IGRS工作组，以推动制定产业相关标准。联想启动2003联想科技巡展，推广联想的创新技术及理念。联想成功研发出深腾6800高性能计算机，在全球超级计算机500强中位居第14位。IBM个人电脑事业部推出业界第一部持久电池寿命长达11小时的笔记本电脑。IBM个人电脑事业部建立ThinkCentre台
[实用参考]嘉粤集团有限公司等34家公司重整计划草案.doc
嘉粤集团有限公司及其关联企业等34家公司 重整计划草案 前言 嘉粤集团有限公司及其关联企业等34家公司（下称“嘉粤集团”或“债务人”或“重整企业”）因不能清偿到期债务，向广东省湛江市中级人民法院（下称“湛江中院”）申请破产重整。20RR年12月12日，湛江中院作出[20RR]湛中法民破字第3号-36号民事裁定受理上述债务人重整的申请，宣告其进入重整程序，并于同日作出[20RR]湛中法民破字第3-1号至36-1号《决定书》，指定广东国邦律师事务所、广东粤海律师事务所、广东中正会计师事务所有限公司、广东千福田会计师事务所有限公司、湛江市粤西会计师事务所有限公司、湛江市信达会计师事务所有限公司等六家经法院审批编入破产案件管理人名册的中介机构共同组成管理人，同时指定广东国邦律师事务所主任肖文律师担任管理人的负责人。 管理人接受指定后，立刻抽调20余名律师，百余名会计师、审计师、评估师等，共同组成近130人的管理人工作团队。在湛江中院的监督指导下，管理人本着勤勉尽责、忠实执行职务的原则，依法有序地推进各项重整工作。截至目前，管理人已组织完成对嘉粤集团的审计、评估和债权审核等各项基础工作，并开展了多轮引入重整人的工作。 因嘉粤集团34家公司已严重丧失法人财产独立性和法人意志独立性，各公司之间法人人格高度混同。为保证对全体债权人的公平清偿，经管理人申请，湛江中院已依法裁定对嘉粤集团34家公司进行合并重整。 管理人现根据相关法律法规的规定，结合嘉粤集团的实际情况及
与中国信达资产管理股份有限公司广东省分公司（下称“信达公司”）签订的《嘉粤集团项目重整合同》，并在充分考虑债权人、职工、股东和信达公司等各方利益的基础上，制作本重整计划草案，提出具体可行的营运计划及偿债计划，以获得各方支持。 一、特别说明及风险提示 （一）本重整计划草案的有关说明 1、本重整计划草案系根据管理人与信达公司签订的《嘉粤集团项目重整合同》而编制。 2、湛江中院按照管理人提交的债权审核报告认定的债权数额临时确定债权人的债权额。债权人根据湛江中院临时确定的债权额相对应的表决权数对重整计划草案进行投票表决。 3、管理人并未授权任何单位或个人向债权人提供除本文件之外的有关重整计划的任何表述。 4、重整计划草案列明的债权受偿方案的执行是债务人的责任。债务人不能按照重整计划偿还债务，管理人不承担任何责任。 5、如在未来有证据表明债权人对其所申报的债权已通过其他方式部分或全部获得清偿，管理人有权扣减部分或全部已偿还金额，并有权追回多偿还的金额。 6、本文件中的任何内容不能当作任何法律、税务或财务建议。债权人须就该计划所应采取行动的法律、税务、财务或其他事项咨询其他专业人士或机构。 7、根据《中华人民共和国企业破产法》（下称“《破产法》”第九十二条，经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人（包括在会议中投票反对重整计划草案的债权人）均有约束力。债权人未依照《破产法》规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；
浅谈联想集团的国际化战略
北京科技大学远程与成人教育学院 毕业作业 题目：浅谈联想集团的国际化战略 分校： 年级： 学号： 姓名： 指导教师：
目录 摘要与关键词 (1) 一、简介 (2) 二、国际化战略 (2) （一）企业国际化战略概述 (2) （二）联想集团的国际化战略 (2) 1.投资战略 (3) 2.品牌战略 (3) 3.营销战略 (4) （三）联想公司国际化战略效果分析 (4) 1. 国际化战略给联想公司带来的收益 (4) 2. 国际化战略对联想公司的不利影响 (4) 三、联想公司带给中国企业的经验与启示 (5) （一）中国企业采取国际化战略的重要意义 (5) 1. “管理三要素”为保障联想国际化成功发挥的重大作用 (5) 2. 跨国并购的成功经验 (6) （二）通过联想公司看中国企业国际化时要遵循的原则 (6) 1. 立足中国市场原则 (6) 2. 战略突破为原则 (7) 3.立足企业能力的原则 (7) 四、参考文献 (7)
[摘要]近年来由于“经济全球化”的影响，企业国际化是大势所趋。企业国际化是公司在国际化经营过程中的发展规划，是跨国公司为了把公司的成长纳入有序轨道，来增强其竞争力和环境适应性而制定的一系列决策的总称。本文重点介绍了联想公司从中国企业到国际化企业的经历和战略选择，对联想公司采取的国际化重点战略进行研究，分析了联想公司化战略所产生的效果，以及它给中国企业带来的启示 [关键词]联想；国际化战略
浅谈联想集团的国际化战略 一、简介 联想集团是1984年中科院计算所投资20万元人民币，由11名科技人员创办，是一家在信息产业内多元化发展的大型企业集团，富有创新性的国际化的科技公司。从1996年开始，联想电脑销量一直位居中国国内市场首位；2004年，联想集团收购IBM PC（Personal computer，个人电脑）事业部；2013年，联想电脑销售量升居世界第一，成为全球最大的PC生产厂商。2014年10月，联想集团宣布了该公司已经完成对摩托罗拉移动的收购。 作为全球电脑市场的领导企业，联想从事开发、制造并销售可靠的、安全易用的技术产品及优质专业的服务，帮助全球客户和合作伙伴取得成功。经过三十几年的发展，联想集团作为中国的优秀跨国企业在国际化战略上处于领先位置。那么，联想集团到底采取了什么样的国际化战略？这些国际化战略又产生了什么效果？通过探讨这些问题可以给国内企业带来些战略借鉴。 二、国际化战略 (一)企业国际化战略概述 企业国际化战略，是指在经济全球化的背景下，企业积极参与世界分工体系，由国内经营向全球经营发展的过程中所做出的战略选择。从企业的发展历程来看，基本表现为在规模上是由小到大，在经营范围上由国内市场走向国际市场，在价值链网络上由单一走向复杂。企业国际化发展历程实际就是与世界经济发生联系、融合的一个过程，具体包括生产要素方面的联系、经营活动的联系。 企业采取的国际化战略多为以下几种：①本国中心战略，即在母公司的利益和价值判断下做出的经营战略，其目的在于以高度一体化的形象和实力在国际竞争中占据主动，获得竞争优势；②多国中心战略，此战略是在统一的经营原则和目标的指导下，按照各东道国当地的实际情况组织生产和经营；③全球中心战略，是将全球视为一个统一的大市场，在全世界范围内获取最佳的资源并在全世界销售产品。 (二)联想集团的国际化战略 据公司总裁杨元庆介绍，联想的总体战略思想是：循序渐进、外延式发展。循序渐进主要指巩固和加强国内市场占有率，保持在国内第一大计算机制造商的地位。这方面的固有优势包括技术、产品以及客户群方面的优势。外延式发展指促进产品国际化，进军世界市场。 联想公司的成功与它所采取了正确的国际化战略是密不可分的，下
公司重组整合实施计划方案
长江三峡能达电气有限责任公司 与武汉事达电气股份有限公司重组整合实施方案 （讨论稿） 长江三峡能达电气有限责任公司（下称：能达电气）与武汉事达电气股份有限公司（下称：事达电气）重组整合框架各方股东（长江三峡投资发展有限责任公司、武汉鸿信资产管理有限责任公司及武汉事达电气股份有限公司自然人股东方代表）协议于2008年10月21日在中国三峡总公司正式签订。根据中国三峡总公司对能达电气、事达电气重组整合报告的批复意见及《整合重组框架协议》的有关精神，特制定如下实施方案。 一、重组整合双方基本情况 (一)能达电气基本情况 能达电气注册资本2000万元，系长江三峡投资发展有限责任公司全资子公司。下设武汉分公司和成都分公司。 其主要业务为电力系统自动化设备的研究、开发与生产制造，主导产品有水轮机调速器、励磁控制设备、监控系统及保护装置、中、低压配电系统等。 经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司审计，截至2007年12月31日，能达电气资产总额11025万元，负债总额8152万元，所有者权益为2873万元，资产负债率为73.94%。2007年，能达电气营业收入9406万元，其中主营业务收入9148万元，其他业务收入258万元。利润总额287万元，净利润为310万元。2007年末，
能达电气从业人数合计132人（截止2008年10月31日实际从业人数160人）。 (二)事达电气基本情况 事达电气注册资本为3750万元，股本总额为3750万股（每股面值1元），其中：湖北鸿兴资产管理有限责任公司持有915万股，占24.4%；长江三峡投资发展有限责任公司持有750万股，占20%；其他55位自然人股东持有2085万股，占55.6%。下设控股子公司武汉事达电力控制设备有限公司（占有67%股权）。 其主要业务为水电厂辅机控制系统和综合自动化设备的研发与生产，主导产品有调速器、监控及保护装置、低压配电系统、高压电器设备的成套销售、风电控制设备的研发等。 经大信会计师事务所审计，截至2007年12月31日，事达电气合并资产总额19135万元，合并负债总额12820万元，所有者权益为6315万元，资产负债率为67%。2007年，事达电气合并主营业务收入18283万元，合并利润总额1835万元，归属于母公司的净利润为1549万元（含非经常性损益）。2007年末，事达电气从业人数合计190人（其中控股子公司事达电力87人）。 二、重组整合的内容 能达电气、事达电气均为长江三峡投资发展有限责任公司（以下简称：长投公司）的出资企业，同属电力自动控制设备的研发制造及服务的产品提供商，在同一市场上存在竞争关系。两企业重组以后，将整合双方的市场与技术，实现两企业优势互补及资源的合理利用，促进国有资产及两个企业股东权益的增值，实现各股东方
某大型集团公司战略发展规划总报告(1)
总报告 铁道通信信息有限责任公司“十五”发展规划 编制单位：信息产业部电信规划研究院
目录 一、铁通公司“十五”发展规划指导思想与基本原则 (1) １．１指导思想 (1) 1.２基本原则1? 二、铁通公司现状以及优劣势 (2) 2.1铁通公司的发展现状2? ２.1．1铁通公司的历史渊源2? 2.1．2铁通公司的产权、组织结构和管理体制 (3) 2．1.3铁通公司的网络资源和技术水平 (4) 2.1.4铁通公司的资产和人员状况5? 2.2铁通公司的优劣势分析 (6) 2.2.1企业的优劣势如何产生 (6) 2.２.2 铁通公司面向未来的优劣势 ............................................................. ６ 三、铁通“十五”发展环境分析?８ ３.1国民经济与社会发展环境 (8) 3.2 通信政策环境9? 3.3通信市场环境11? 3．4通信技术环境?１4 3．５ WTO与电信重组 (14) 四、铁通公司“十五”发展战略19? 4.1 SWＯＴ分析19? ４.2公司战略及可行性分析20? ４．2.1战略目标描述2?０ 4．2.２战略目标的可行性21? 4.2.３公司战略的关键因素和风险 (24) 4.3经营战略选择 (25) 4.3.1近期的三大经营战略 .......................................................................... ２5 4.３.2未来的战略选择 (26) 五、铁通“十五”发展目标 (27) 5.1经营绩效目标 (27) 5.1.1市场拓展目标27? 5.１.2经营效益目标29? 5.2通信业务发展目标 ............................................... 3２ 5．２.1本地电话业务发展目标32? 5．２.2长途电话业务发展目标 (32) 5.2.3数据及多媒体通信业务发展目标?３３