项目建设的全过程投资控制
如何做好建设工程项目投资控制管理
如何做好建设工程项目投资控制管理【摘要】建设工程项目投资控制管理，是在项目投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，在不影响工程进度、工程质量、安全施工的条件下，把建设工程投资的实际费用控制在批准的投资限额目标值以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现。
投资控制贯穿于工程建设全过程中的各个阶段，建设单位应根据工程项目的具体规模，依托自身管理条件，合理确定投资管理制度及方式，督促工程项目参建各方履行自己的权利和义务,最大限度发挥监理作用，强化工程项目投资目标管理，确保工程项目最终投资控制在计划投资额内。
本文从工程项目建设的各阶段就建设方如何做好投资控制管理浅谈一些看法。
【关键词】工程项目建设单位各阶段投资控制一、建设项目投资控制的重点投资控制贯穿于项目建设的全过程，这一点是毫无疑义的，但是必须突出重点。
根据国外建设工程不同建设阶段影响投资程度的案例分析，影响项目投资最重要的阶段，是占工程项目建设周期1/4的技术设计结束前的工作阶段，即建设项目的前期和工程的设计阶段，特别是方案设计和初步设计阶段。
项目决策阶段占影响项目投资的可能性几乎达到了90%以上，在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为80%，在技术设计阶段，影响项目投资的可能性为50%，在施工图设计阶段，影响项目投资的可能性为20%。
显然，项目投资制定的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资的关键就在于设计。
据相关数据分析，设计费用比重很小，一般只占到项目建设工程全寿命费用的1%，但正是这1%的费用决定了几乎相当于工程全寿命的费用，由此可见，设计对整个建设工程的效益尤为重要，应做为工程项目投资控制的重点来抓。
二、各阶段的控制管理1．投资决策阶段的投资控制决策定生死，细节看成败。
由此可以看出策划对一个项目的重要性，对于建设项目来说，决策前必须有充分的依据，可行性研究即是在投资决策前的一个重要依据。
浅谈建设项目全过程投资控制
安
徽
建
筑
２０年第２ 总第１５ ） ０９ 期（ ６期
浅 谈 建设 项 目全 过 程 投 资控 制
Ｉｖ ｓｍｅ ｔ ｏ ｔ ｌ ｈｏ ｇ ｏ ｔ ｒｊｃ ｏ ｓｒｃｉ ｎ ｅ ｔ ｎ ｎｒ ｒｕ ｈ ｕ ｏｅ ｔ ｎ ｔ ｔ ｎ Ｃ ｏＴ Ｐ Ｃ ｕ ｏ
李 伟 （徽 建 建 监 有 公 ，徽 合 ２０ ） 安 省 科 设 理 限 司安 肥 ３０ ０１
准确 性 进 行公 正 的评 价 。
定凡支付工程款必须经投 资控 制负责人 、 总监 、 甲方代表 、 行政 负责人共 同签字后 ， 财务人员方可付款 ； 克服 了“ 一支笔 ” 的缺 陷。 对合同的制定与管理 、 变更 、 追加工程的工程款 的支付等均 有相应的管理制度 ，投资的每个 环节均 制定规范 的操作程序 ， 使投资控制工作能够制度化 、 规范化 、 程序化 。
ｃ ｎ ｔｕ ｔ ｎ ｈ ｔｉ ａｓｓ ｔｅ ｓ ｐ ｒｉｉｇ ｅ ｇｎ ｅｉｇＳ ｅｓｎ ｉ ｒ ｓｉ ｎ ｅ ｔ ｎ ｏ ｔ ｌｆｏ ｓ ｈ ａ ｐ ｃｓａ ｒａ ｉｉ ｇｍａ ａ ｅ ｎ．ｐ ｌ ｙ ｏ ｓｒ ｃｉ ．Ｔ ｅ ａｔ ｏ ＇ｄｅ ｒｉｅ ｈ ｕ ｅｖｓｎ ｎ ｉｅｒｎ 。 ｓｅ ｔ ｌｗｏｋ ｎ ｉｖ ｍｅ ｔｃ ｎｒ ｒｍ ｕｃ ｓ ｅｔ ｓ ｏｇｎ ｚｎ ｎ ｇ ｍｅ ｔ ｏｉ ａ ｓ ｏ ｃ
一
３ 投资决 策
项 目投资决策阶段是项 目投资控制的重要 阶段 ， 造价工程 师应对 拟建项 目的各 建设 方案从技术 和经济两方面进行综合
套完整的组织体系来保证 ， 在每个工程项 目中明确投资控制
Байду номын сангаас
者及其任务 ， 做到职权一致 ， 职责 明确。 投资控制者必须是懂经 济、 懂技术 、 懂管理 、 懂法律的专业人才。 制度是实现 目标的保证 ， 譬如制定招 投标 制度 ， 规定凡一
工程投资控制分析
工程投资控制分析在工程项目的实施过程中，投资控制是至关重要的环节。
有效的投资控制不仅能够确保项目在预算范围内顺利完成，还能提高项目的经济效益和社会效益。
本文将对工程投资控制进行详细分析，探讨影响工程投资的因素，以及如何采取有效的控制措施。
一、工程投资的构成工程投资主要包括建设投资和流动资金两大部分。
建设投资涵盖了工程费用、工程建设其他费用和预备费。
工程费用又包含建筑工程费、设备购置费、安装工程费等。
工程建设其他费用则包括土地使用费、与项目建设有关的费用、与未来生产经营有关的费用等。
预备费包括基本预备费和涨价预备费。
流动资金是指运营期内长期占用并周转使用的营运资金。
二、影响工程投资的因素1、项目规模和建设标准项目规模的大小直接影响着工程投资的总额。
规模越大，所需的人力、物力和财力投入就越多。
建设标准的高低也对投资有着显著影响，高标准往往意味着高投入。
2、设计方案设计方案的优劣在很大程度上决定了工程投资的多少。
合理的设计能够优化工艺流程、降低施工难度、减少材料浪费，从而降低投资成本。
3、施工条件施工现场的地形地貌、地质条件、气候环境等因素都会对施工产生影响，从而增加施工成本。
例如，在复杂的地质条件下进行基础施工，可能需要采取特殊的处理措施，导致投资增加。
4、物价波动建筑材料、设备价格的波动以及人工成本的变化都会对工程投资产生影响。
特别是在工期较长的项目中，物价的上涨可能会使投资超出预算。
5、管理水平项目管理团队的经验、能力和管理水平直接关系到工程投资的控制效果。
管理不善可能导致进度拖延、质量问题、成本失控等情况。
三、工程投资控制的原则1、全过程控制原则工程投资控制应贯穿于项目建设的全过程，从项目决策、设计、施工到竣工验收，每个阶段都要进行严格的投资控制。
2、动态控制原则由于项目建设过程中存在诸多不确定性因素，投资控制应是动态的。
要根据实际情况及时调整投资计划，确保投资始终处于可控范围内。
3、目标管理原则设定明确的投资控制目标，并将其分解到各个阶段和环节，通过对目标的跟踪和考核，实现投资控制的目的。
浅谈建设项目全过程投资控制要点
备） 的熟悉程度及市场行情 的掌握程度 ．才能更好地 为业主把
好价格关 ，达 到确保材料 （ 设备 ） 的品质 、供期 、控制成本的
目的 。
行对 比分析 ，让业主及时掌握 总体投资情况 ，对费用的超 支
或节约有预期的 了解 ．利于及 时制定对策 ．以确保实现预期
施工阶段投资控制 的特点是周期 长、控制面广 费用支
项 目费用 ，以上增加 、调整费用 累计约为 ３ ９ 万元 最终确 ００
① 对一 些大众 的、技术成熟 、应用广泛的材料 （ 设备 ） ．
为保证 市场 竞争原则 ，建议 由投标单位 自行报价 ，在投标 时 提供其所选择 的品牌。
定设计概算 为 ２ ６ 亿元。通过对设计概算实事求是地作 出调 ．９ ４ 整，确定了符合项 目特性的、切实可行的造价控制 目标值。
自行报价 。这样 既可 以控制产 品的 品质 ．也可减少施工过程 中大量的核价 工作 ，报价一经 中标不予更改 （ 在施工过程中业 主要求更换品牌的除外 ） 。
主 的角度讲 ．业主 的资金是有限的 其 目的是通过项 目建设 实现经济效益 设计 的任务就是利用业主的有限资金 合理
确定工程标准 、规模 ，确保项 目的实施完成 ．保护业主的经 济利益 。应该坚持科学 ，采用优化设计 ，使技术和经济紧密 结合 ，通过技术 比较 、经济分析和效果评价 ，力求 以最少的 投入 ，创造最大的效益。
资控制的要点应做好 目标值 的确定 与修正 。 关键 词： 建设 项 目；投 资控制 ； 目 标值 ；确定 ；修正
中图分类号 ：Ｆ ０ ． 文献标识码 ：Ｂ 文章编号 ：１ ０ — １ ４ ２ １ ） ６０ ２ — ３ ４ ７９ ０ ７ ４ ０ （０ １ ０ — ０ ８０
全过程投资控制的重点及难点探讨
核心是对投资目标的控制，即事先设置一个科学合理、实际可 行的目标作为投资控制的限额参数，在项目实际运作过程中将 实际投资与目标限额进行比较，以此来及时发现偏差、调整偏 差，最终实现投资控制。由于影响项目建设的因素众多，在项目 实际开工过程中投资控制的限额参数并非一成不变，需要结合国 际经济形势、人工成本、市场成本等诸多因素不断调整与完善投 资目标。也正如此，要去投资方在设置投资目标时要具备一定的 前瞻性，在项目启动之初应该合理预估影响项目投资成本的因 素，定量分析该因素发生的概率与影响力大小，并提前做好相应 预案，做到满足项目基本功能的前提下，实现投资额度最小化。 除此之外，投资方设置的目标应具备一定的可行性，盲目主观的 设置投资目标会严重影响项目参与人员的热情，对项目的推进造 成阻力，必要时可以采取相应的鼓励政策，对投资目标控制优 秀的员工进行鼓励，以此达到全过程控制的目的[2]。
引言
随着我国经济建设实施的深入，众多项目投资建设也如雨 后春笋般涌现出来，也正如此，项目建设的高速发展带动了项 目建设控制理论的提升，投资方也愈加注重项目投资主体的成 本与造价的控制意识以及投资收益意识。在实际工程的运作过 程中，将依次经过项目投资决策阶段、项目设计阶段、项目施 工阶段以及投资后维护阶段等五个阶段，全过程投资控制工作 的内容将从始至终贯穿于其中。
（2）以设计为重点进行控制。项目的投管理控制是贯穿 整个项目的过程，尤其是建设类项目在建设项目初步设计阶段 虽然只占据了项目整个周期的1/4不到，但是却占据着项目整体 投资的75%以上。由此可见，针对项目的全过程控制，首要目 标即需要对项目的设计阶段进行重点控制。设计阶段的整体投
资成本占比整个项目的投资总额往往只占有1%以下，但是设计 阶段却对整个建设项目的投资、经济效益和项目的整体盈利有 着关键性的决定作用。如上分析，为了更好地进行建设项目的 全过程投资管理，就必须对项目的设计阶段进行重点控制。在 项目设计阶段就应该充分引入成本的概念，在保证项目达成要 求的质量的同时，最大限度地考虑如何节约项目的成本，如选 择更加环保经济材料或者设计更加按照使用的方案等等，从而 降低工程建设成本，最大限度地节约项目的投资。在项目的设 计阶段中可以引进具有丰富项目管理经验的人才，从而在确保 项目的设计方案能够满足项目整体的建设目标和功能需求的同 时，从项目投资管理的角度优化项目设计方案，为后期项目投 资的管理奠定良好的基础。
建设工程,投资控制
• 项目设计阶段； 评选设计方案、确定设计概算
• 施工招标阶段——协助评标定标； • 施工阶段——工程计量和支付； • 竣工验收和交付使用阶段——工程尾款和质量保修金 7
课堂练习题
• 多选题 下列费用不属于建设项目静态投资的是（ ） A.勘察设计费 √ B.建设期贷款利息 √ C.涨价预备费 D.建设单位管理费 √ E.汇率变动部分
2 建设工程决策阶段的投资控制
2.1 可行性研究 （1）可行性研究的概念
所谓可行性研究，是运用多种科学手段综合论证—个工程 项目在技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利；作 出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价，及工程项目 抗风险能力等的结论；为投资决策提供科学的依据。可行性研 究还能为银行贷款、合作者签约、工程设计等提供依据和基础 资料，它是决策科学化的必要步骤和手段。 （2）可行性研究的基本工作步骤 ①签订委托协议；②组建工作小组；③制定工作计划；④市 场调查与预测；⑤方案编制与优化；⑥项目评价；⑦编写可行 性研究报告；⑧与委托单位交换意见。
在审査项目投资估算时, 应注意审査以下几点： （1）投资估算编制依据的时效性、准确性； （2）审查选用的投资估算方法的科学性、适用性； （3）审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性； （4）审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。
11
2 建设工程决策阶段的投资控制
2.3 项目评价
项目评价即对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国 民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行 性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。
2.4 不确定性分析
所谓建设工程的不确定性分析，就是考察建设投资、经 营成本、产品售价、销售量、项目寿命计算期等因素变化时， 对项目经济评价指标所产生的影响。
在项目管理中如何做好投资控制
在项目管理中如何做好投资控制项目管理的过程，是一个全过程管理的概念，即从项目的前期投资决策阶段，到设计阶段，到建设项目发包阶段，再到工程建设实施阶段即施工阶段，这样一个完整的过程。
投资控制也是这样，努力在各个阶段把建设项目投资的发生控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现。
但是全过程的投资管理也有侧重点，主要表现在如下几方面。
一、科学决策、合理定位，是投资和成本控制的关键。
科学决策、合理定位，是根据社会和市场的需要，因地制宜、因时制宜、因势制宜。
在重大的项目决策时，最忌讳的是“拍脑袋”式的决策和经验型决策，要根据社会的发展和市场的需求合理定位项目功能，或者根据使用方、租户的要求量身定制，对那些一昧追求标新立异、大思路大手笔的设计想法，对可能造成项目建设的极大投资而又不经济适用的设计方案，在方案评审时就应首先予以否决。
二、设计阶段是投资和成本控制的重点。
项目投资与成本控制贯穿于项目建设的全过程，但是必须重点突出。
根据我国不同建设阶段影响项目投资程度的坐标图可以知道：影响项目投资最大的阶段，是约占项目建设周期四分之一的设计技术阶段。
在方案和扩初阶段，影响项目投资的可能性为75%~95%，在施工图阶段，影响项目投资的可能性为5%~25%。
显然，项目投资的控制的关键在于项目前期的决策和设计阶段。
而一旦项目作出投资决策后，控制投资的重点马上转变为设计阶段。
在我国，设计收费一般只占建设工程全部费用的1%以下，但正是这少于1%的费用却几乎决定了项目建设的绝大部分的费用。
由此可见，设计质量的好坏对整个工程建设的效益是何等重要。
如果我们能在设计前期及时参与、及时跟进，管好设计方案、扩初图及施工图的每一步设计；协调好土建与安装设计之间的关系；选择好的设备形式、好的材料、好的设备厂家，都能为整个项目的投资控制起到积极而重要的作用。
设计阶段控制投资的方法主要表现在：1、选择合适的设计单位。
论建设项目全过程投资控制
资超不超 与设计收费都没关系 ， 这样 无疑限 待工程竣工后再办理竣工结算， 一次结清 ， 补 制了设计 人员主动控制投资 的积极性。 找余额 ， ５ 待保修期满后付清 。这种办法 留 ％
六 、招标与合同管理是投资控制 虽有～定优趱 陛， 但同时也存在 不少问题 ， 突
的重 要 环节 出表现在没有把各种动态因素考虑 到结算过 招标 既指工程招投标 又指材料设备招投 程中 ， 容易使投资失控。因此 ， 实行动态工程
卧
垒！ ！ 垦 垒
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：殳 曼 ：塾 垒
论建设项 目全过程投资控制
◎付延伟
（ 中平能化规划发展部 ， 河南 平顶 山 ４ ７ ０ ６ ００） 中图分类号 ： ０． 文献标识码 ： Ｆ ７９ ４ Ａ 文章编号 ：６３０９（０Ｏ０ＡＯ１一１ １７－ ９２２１）８－１８Ｏ
项 目投资决策阶段是项 目投资控制的重 要阶段 ，造价工程师 应对拟建项 目的各建设 方 案从技术和经济 两方面 进行综合评价 ， 并 在优４ － Ｊ 案的基础上 ，确定高质量的投 资估 ￣ ￣ 算 ，它是项 目建设 中在各阶段预控制项 目总 投资 的依据。 在投资决策阶段 ， 合理选择建设 地区和建设地 点， 科学确定建 设标准水平 ， 以 及选择适当的工艺设备 ．必须做好投资估 算 的审查工作 ， 对其完整性 、 准确 性 、 进行公 正 的评价。
一
、
为 了 证投资能够有效使用 ，防止出现 保 失控状态 ，必须有一套完整的组 织体系来保 证 ，在每个工程项 目中明确投资控 制者及其 任务 ， 到职权 一致 ， 做 职责明确 ， 每一个参与 人员均具备相应的必要的资质 ， 加强投资控 制班子的力量 。 投资控制者 必须是懂经济、 懂 技术 、 懂管理 、 懂法律的专业人才。
浅谈建设项目全过程投资控制
２ 目前各 阶段 投 资 控 制存 在 的 问题
科技信息
０建筑 与工程 ｏ
２１ ００年
第 １ ． １ 浙江恒力建设有限公司 浙江 海宁 ３４ ０ ；． １４ ０２杭州市城市建设监理有限公司 浙江 杭州 ３ ００ ） １０４
【 摘 要】 建设项 目全过程包括 项 目投 资决策阶段 ， 设计阶段 ， 招投标阶段 、 施工阶段 及竣工总结分析阶段 ， 投资控制始终贯 穿于其 中， 每一 个 阶段 和环 节都 离不 开 项 目费 用 的控 制 。文 章 分 析 了每 个 阶段 投 资控 制 存 在 的 问题 ， 且 从 业 主 角度 提 出 了如 何做 好 全过 程 的投 资 控 制 。 并
施 工 招 标 制度 是建 设 单 位 控 制 工 程 造 价 的 有 效 手 段 。 标文 件 的编 制 招 投 资 数 据 ， 行 投 资 的计 划 值 （ 进 目标 值） 实 际 值 的动 态 比较 分 析 （ 括 和 包 必 须 注 意规 范性 和 严 谨 性 。招 标 文 件 如果 出 现前 后 矛盾 的漏 洞 ， 会 则 总 投 资 目标 和 分 投 资 目标 等 多 层 次 的 比 较 分 析）进 行 投 资 预 测 ， 发 ， 如 在 建 设 合 同 履 行 过 程 中发 生 纠 纷 ， 承 建 商 索赔 的 机 会 ， 建 设 单 位 给 给 现 偏 差 ， 及 时 采 取 措 施 纠 偏 ， 使 建 设 工 程 的投 资 目标 尽 可 能 的 实 则 以 造成 不 必 要 的经 济 损 失 。 标 文 件 中 的 工程 量 清 单 编 制 和 合 同 中专 用 招
现。
在 目前 的 建 设 实 践 中 ， 资控 制 则 多 是 点 式 或 阶段 性 ， 乏 连 续 投 缺 性 和 经 常性 。投 资 控 制并 非 一 味 强 调 投 资 费 用 越 少 越 好 ， 是 要 通 过 而 对投 资构 成 的每 一 项 费用 进 行 科 学 合 理 分 解 ，努 力 做 到 专 款 专 用 。 杜
浅谈工程项目投资的全过程控制
ｌ工程项 目投资全过 程控制基 本原理 ３设 计阶段 的工 程投资控制 在工程项目的的各项管理中，工程投资项 目管理是其中的关键管 ３ 优 化设计方 案 ． １ 理环节 。 谓工程项 目投 资全过程是指 在工程建 设的全过 程 中包括 ： 所 工 优化设 计方案是设 计过程 中的重要 环节 和步骤 ， 计方案 的优化 设 程的投 资决策 过程 、 案设计 过程 、 标环 节 、 阶段 所采取 的 ， 方 招投 施工 将 主要通过对方案的竞选 、 经济技术评价 、 价值工程等方法来实现。优化 工程项 目建设的全部投资费用控制在额定的的范围之内的各种有效控 设计作为控制工程投资费用的有效方法 ，在优化设计的过程中必须正 制 措施 ，并在 工程建设 的全 过程 中及时纠 正经费 偏差 ，以保证投 资估 确处理好技术与经济在在工程设计上的辩证关系，保障工程经济人员 算、 设计概预算和竣工决算等预期管理 目 标的实现 ， 使人力 、 、 财力 物力 与设计人员的密切合作关系， 在设计的不同阶段 ， 采用不同的方式方法 得到最大限度的发挥 ， 使投资效益最大化。 对工程投资加 以控制， 例如： 在初步设计阶段 ， 根据可行性研究报告及 在工程项 目投资控制的各种原理 中全过程控制原理居于首要位 投资估算的具体要求， 对方案的技术经济进行比较 ； 在技术设计和施工 置。经过长时间的投资控制所得到的经验表明， 以往对工程建筑仅在施 图设计阶段 ， 要认真贯彻落实初步设计的内容、 范围和概算造价等相关 工阶段所采取的投资控制往往收不到很好的控制效果 ，预期管理 目标 规定 ， 努力作好技术经济分析和评价。优化设计方案， 积极主动地对工 很 难实 现 ， 只有对 工程 建设过 程 中的决 策 、 计 、 标 、 及竣 工等 程投资施加影响， 设 招投 施工 最终实现控制工程投资的 目的。 工 程建设 不 同阶段进行 投资控 制 ， 能取得 预期 的投 资控 制效果 ， 才 完成 ３ ． ２推行限额设 计 限额设 计就是根据可行 性研究 报告 及投资估 算控制 初步 设计的要 投 资控制 目标 。实践还 很好 的证 明了在投 资决策 和设计 阶段 的控 制往 往较施工阶段的控制更加有效。 求出发 ， 参照批准的初步设计 、 概算控制技术设计 ， 在确保各专业达到 在企业管理过程 中， 决策最为重要 ， 而投资决策是重点中的重点 ， 使用功能的前提下， 按分配的投资限额控制设计， 严格控制不合理的投 决策失误是最大的失误 ， 而投资决策失误则是“ 最大” 中的最大， 投资决 资变更， 保证投资总额被控制在合理的范围之内。限额设计以以工程设 策失误带来 巨大的资源浪费与损失 ， 可能使企业面临巨大的经营困难 ， 计的基础件即静态投资作为控制对象。对限额设计主要通过投资分解 重大的投资决策可能使企业走 向破产。根据国外投资专家对投资控制 和工程 量控制两 种方法来实 现。 的分析结果 可得 知 ， 对工程 项 目 资控制 具有决 定 陛的影 响 ， 计 设计 投 设 ３ ． ３推广标准化 设计 水平高低和质量好坏是影响工程项 目投资的关键环节。我国在传统的 所谓标准化设计是指建筑工程的设计方案符合国家或省、 自治 市、 结构和构件等整套标准技术文件、 图纸的设计要求。对 投资控制思维重施工，轻设计和决策的影响下进行投资控制是非常不 区批准的建筑、 科学的， 要有效控制工程项 目投资， 就应该把控制重点转移到建设前期 建筑工程采用标准化设计不但可以提高设计速度、 节省设汁费用 ， 还可 阶段上来， 尤其要抓住投资决策和设计这两个关键陛环节。 以提高劳动生产率、 节约建筑材料、 降低工程成本。 ３ ． ４在设 计 中加强 技术经济 分析 ２投资决策阶段的工程投资控制 ２１对多种设计方案进行经济技术 比较， ． 择优选择最佳方案 设计过程是具体实现技术与经济对立统一的过程 ， 因此 ， 在总平面 设 计方 案的优 选标 准 ： 首先 ， 应合 理适 中 ， 模过大 ， 的项 图设计 、 规模 规 提供 建筑空间和平面设计 、 建筑结构和建材的选择 、 工艺技术方案 目产品供过于求， 产品价格下降 ， 阻碍产品实现最大的经济效益 ， 规模 以及设备的造型与设计等主要过程中，要加强技术经济分析和多方案 较小， 现有资源的不到充分利用 ， 品单位成本较高 ， 产 购买者购买力下 的比选， 从而实现设计产品技术先进 、 稳妥可靠 、 经济合理 ， 进而达到控 降， 阻碍产 品实现 经济效益 最大化 。其次 ， 建设标 准水平 的设计 应实 事 制工程投资的目的，保障工程项 目建设全过程中的投资成本控制在标 求是， 从我 国的经济发展水平出发 ， 区域不同特点， 针对 建设标准的规 准预算 之 内， 工程开发企 业项 目资金 合理使用 。 保障 模、 等级 、 功能进行合理设计。再次， 设计方案对工程项 目的选址要符 合 ４施工阶段的工程投资控制 国家和地方的整体规划 ， 同时分析整合工程项 目建设的各种有利条件。 工程建设项 目施工阶段， 是按照设计文件 、 图纸具体组织施工建造 最后 ， 先进与 经济并重 的生产工 艺和设备 。 过对设计 方案科学 合 的阶段 ，即把设计蓝图付诸实现的过程。施工阶段工程投资控制的目 选择 通 理选择 ， 来实现对工程投资的合理控制。 标， 就是把工程项 目 投资控制在承包合同价或投资估算内， 并力求在规 ２ ． ２建立科学决策体系 ， 合理确定投资估算 定的工期内生产出质量好、 造价低的建设产品。 施工阶段工程投资控制 进 合理选 择承 建商 ， 施工 组织设 计 、 优化 投资估算是对工程项 目投资管理的重要宏观调控手段 ，是投资管 的主要 方法是 ： 行施 工招投标 、 理的先行官 ，科学合理的投资预算要有科学的项目决策和合理的投资 优选施工方案 ， 合理安排与使用建设资金 ， 严格控制工程变更 ， 严把材 预算指标作支撑。决策体系与决策责任制是项目决策的基础， 投资估算 料关 ， 控制工 程量 计量 ， 好工程竣 工结算工作 等 。 做 ４ ． Ｉ严格 控制工程变 更 指标是投资估算的主要内容， 所以建立科学的决策体系， 合理确定投资 估算指 标是搞好 工程投 资有效控制 的关键 。 在实 际的施 工过程 中 ， 该阶段 的工程投 资控制好 ， 要将 在施工 时就 ２ Ｉ ３对项目进行客观、 认真的评价 必须按图进行。但是由于施工是一个动态的过程， 在这个过程中， 有可 所谓 建设项 目经济评 价是项 目的可行性研 究与评 估 的核 心 ，在 项 能存在临时『的突发事件， 生 这些突发 隋况由于各种原因时无法预见的。 目决策前期， 运用经济分析方法， 在调查 、 研究、 、 分析 论证的基础之上对 因此 ， 出现 突发 睛况 时 ， 程师 要及 时根 据实 际情 况进 行变 更 ， 再 工 不能 拟建工程项 目进行投入产出分析 ， 选择最佳方案作为决策的科学依据 ， 墨守成规。首先， 为了将设计不当或者设计错误引起的浪费降低到最低 确保最 大限度 的提 高建设项 目的经济 效益 。 限度 ， 对施工 图进行 审查 ， 应该 防止不必 要损失 ； 其次 ， 在施工过 程 中业 ２ ． ４推行和完善项 目法人责任制， 从源头上控制工程项 目 投资 主常常会 提 出变更 ， 于业主 的要求应 该从实 际 出发 的角度 进行考 虑 ， 对 项 目 人责任 在国 际上被建 筑行业 所广泛采 用 ， 目法人 责任制 如 果 引起后续 施 工成本 的增 加 ， 让业 主慎 重考 虑 ； 次 ， 多设计 法 项 应该 再 很 是从投资源头上控制工程投资的有效手段 。所谓项 目 法人责任制是指 中存在的瑕疵和不合理的地方会在施工的过程中一一暴露。工程师应 在 有形 的手 国家宏 观调控 的指 引下 ， 建立法 人的基 础上 ， 行工 程 该根据实际情况提出相应的建议 ， 在先 进 降低工程的成本 ； ， �
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项目建设的全过程投资控制
[摘 要]项目建设投资在日常经济中的地位随着国民经济和资本的社会化及
市场化程度的不断提高而日益突出,项目投资自身所具备的特性突出表现它的高
风险性。投资项目决策论证,不仅对于资本供给者来说是重要的,而且对于项目建
设者来说也是重要的。
[关键词]项目建设;全过程;投资控制;工程造价
随着现代经济的发展,国家不断加大对项目投入,使项目建设投资在日常经济
中的地位和它自身所具备的特性格外引人注意。
项目建设主要包括:提出项目建议书、编制可行性研究报告、进行初步设计、
施工准备、建设实施、竣工验收、后评价等阶段。当可行性研究报告批准后,建
设单位可组织编制初步设计文件。项目初步设计文件根据项目可行性研究报告内
容和审批意见,以及有关建设标准、规范、定额进行编制。在项目建设过程中,投
资控制这一环节非常重要,它始终应贯穿于项目建设的全过程,包括投资决策、项
目设计、招标、施工及竣工决算审计五个阶段。
过去我们对工程投资控制的重点一直是在项目的实施阶段,而实践证明项目
建设的不同阶段对投资的影响程度有很大的差异。据统计,投资决策和初步设计
阶段对投资的影响程度最大,其次为技术设计阶段对投资的影响,而过去我们所着
重的实施阶段对投资的影响只有10%左右。由此可见,项目建设的决策阶段和设
计阶段是决定项目造价的关键阶段,工艺、流程、方案一经确定,项目造价基本上
就确定了。
1 项目投资决策阶段的投资控制
1.1 在投资决策阶段做好基础资料的收集
保证翔实、准确,要做好项目的投资预测,需要很多资料,造价人员要对资料的
先进性、准确性、可靠性、经济性进行认真分析,保证投资预测、经济分析的准
确。
1.2 认真做好项目研究,是论证项目建设必要性的关键
项目建议书批准后,建设单位在调查研究和分析论证项目技术可行性和经济
合理性的基础上,进行方案比选,并编制可行性研究报告。可行性研究报告的主要
内容包括总论、项目背景、与经济市场发展前景分析、地点选择与资源条件分析、
工艺技术方案、建设方案与内容、投资估算与资金筹措、建设期限与实施计划、
组织机构与项目定员、环境评价、效益与新增能力、招标方案、结论与建议等。
建设项目可行性研究报告应由具有相应工程咨询资质的机构编写。项目可行性研
究就是指对拟建项目所提供的服务的市场占有可能性分析。包括国内外市场在项
目计算期内对拟建项目的需求状况;类似项目的建设情况;国家对该项目的政策和
今后发展趋势等,要做好市场研究,技术经济人员就需要掌握大量的统计数据和信
息资料,并进行综合分析和处理,提出该项目建设的必要性。
1.3 做好方案优化是控制工程造价的关键
在完成市场研究以后,结合项目的实际情况,在满足生产的前提下,遵循“效益
至上”的原则,严格遵循投入的产出比,并进行多方案比选。这就要求设计人员必须
牢固树立经济意识,克服重技术,轻经济,设计保守浪费的倾向,技术经济人员应有
较强的专业知识,了解设计意图,熟悉技术方案,和设计人员密切配合,用动态分析
方法进行多方案技术经济比较,要在降低工程造价上下工夫。通过方案优化,设备
选型更加合理,从而节约大量资金。
1.4 合理确定评价价格和基准参数是做好经济效益的基础
财务评价是在国家现行财税制度和价格体系下,计算项目范围内的效益和费
用,分析项目的盈利能力、清偿能力,以考察项目在财务上的可行性。在财务评价
中,评价价格的选用是项目经济评价的关键,直接影响评价的质量。目前在经济评
价报告中,产品销售价格按市场价格计算,不考虑计算期内价格相对变动,这样,若
产品销售价格逐年下降,那么就夸大了项目的效益,如果产品的价格是逐年上升的,
就缩小了项目的效益。显然,经济评价仅用当时的市场价格来编制是不够的,这就
要求评价人员针对不同项目的特点,结合项目进行市场、竞争力、不确定性、前
瞻性等因素,选取多种价格方案并加以分析,以使投资者对项目未来的效益有充分
的了解和减少项目投资风险。
强化项目前期工作,规范项目投资决策,是提高投资运行质量的基础,在项目
取舍上实行效益否决制,没有经济效益或经济效益差的项目,不安排建设,列入建
设计划的项目,必须做可行性研究,可行性研究必须有经济效益评价,没有经济效
益评价的可行性研究报告或方案不予评审,达不到经济效益标准的项目不予立项,
突出项目前期工作的超前性。通过投资科学管理,提高投资经济运行质量,以保证
公司全局经济效益的提高。
2 设计阶段的投资控制
拟建项目经过决策立项后,设计就成为工程建设的关键。在这一阶段工程造
价的管理主要体现在“技术与经济”的相结合上。切实推行限额设计,推广标准设
计十分重要。
限额设计是以项目可行性研究报告的批复所确定的建设规模、建设内容、建
设标准为依据,在投资估算限额范围内进行工程设计,以提高投资的经济效益。另
外,从业主的角度讲,业主的资金是有限的,他的目的是通过项目建设实现经济效
益,设计的任务就是利用业主的有限资金,合理确定工程标准、规模,确保项目的实
施完成,保护业主的经济利益。从这个意义上讲限额设计更是业主所关心的。
设计过程中要积极推行限额设计,按照设计程序分阶段层层控制总投资,使其
贯穿于可行性研究、初步设计、技术设计直到施工图设计的各个阶段,形成纵向
控制;各设计阶段,按各专业进行投资分解,分块限额,具体分配到单元和专业,形成
横向控制和纵向控制相结合。但提倡限额设计并不是单纯的追求降低造价,应该
坚持科学,采用优化设计使技术和经济紧密结合,通过技术比较,经济分析和效果
评价,力求以最少的投入,创造最大的效益。
做好限额设计,对造价人员提出了更高的要求。技术经济人员要对概算严格
控制。实现了对投资限额的控制,也就同时实现了设计规模、设计标准、工程数
量等各方面的控制。
标准设计是根据共同的条件按照通用的原则编制的,是经过一定程序批准的,
可供设计单位重复使用,既优质又经济。标准设计能较好地贯彻执行国家的技术
经济政策,合理利用能源、资源、材料和设备,并能够缩短设计周期,加快施工进度。
因此,采用标准设计一般都能使工程造价低于非标准设计的工程造价。
概算超估算、预算超概算、决算超预算,造成这种“三超”现象的主要原因之
一就是没有实行限额设计。限额设计是控制工程造价的重要手段。由上述含义可
知,限额设计是按上一阶段批准的投资(或造价)控制下一阶段的设计,而且在设计
中以控制工程量为主要内容,抓住控制工程造价的核心,从而达到克服“三超”的目
的。
加强设计变更管理也是限额设计的一个重要内容。在工程各实施阶段,设计
变更更应尽量提前,变更发生得越早,损失越小,反之就越大。如在设计阶段变更,
则只需修改图纸,其他费用尚未发生,损失有限;如在采购阶段变更,不仅仅需要修
改图纸,而且设备、材料还须重新采购;若在施工阶段变更,除以上费用外,已施工的
工程可能要拆除,势必造成重大变更损失。为此,必须加强设计变更管理,尽可能把
设计变更控制在设计阶段初期,尤其对影响工程造价的重大设计变更,使工程造价
得到有效控制。
3 招标阶段的投资控制
建设工程在设计完成之后,施工开始之前是进行工程招标投标阶段。招标工
作要严格执行《建设项目招标投标管理办法》规定,确保招标工作公开、公平、
公正地进行。在建筑业已普遍实行的工程招投标活动,不仅是项目单位选择一个
信誉良好的施工企业的过程,同时也是寻求一个各方均能接受的工程“合理价格”
的寻价过程。工程造价的控制与管理是一个动态的过程,市场经济的变化多端,使
工程投资的确定与控制变得更为复杂,这就需要工程项目单位对工程造价的管理
始终贯穿于项目的全过程。招标阶段的造价控制,上承设计阶段下启施工阶段的
造价控制,是工程的预期“合理价格”浮出水面的关键阶段。招标最大的优势在于
可以消除腐败,降低造价,促进竞争。
4 施工阶段的投资控制
制定合理工期是控制施工项目成本的关键。施工工期是一种有限的时间资源,
在项目管理中有特定的价值,即“工期价值”。对工程项目而言,工程的质量、成本
和工期是施工管理的三大主线,工期是否合理直接影响着施工质量和成本,因此,
施工项目管理中的时间管理非常重要。
降低材料成本是控制施工项目成本的核心。在工程成本中,材料费占总成本
的60%左右,因此加强材料成本控制在实现成本目标管理中起着核心作用。材料
成本的有效控制,集中反映在对材料的价格和用量的控制上。
5 竣工结算阶段的控制
工程竣工结算是项目建设投资控制的最后把关阶段,是合理确定工程造价的
必要程序,是工程合同执行情况的最后检阅。做好施工阶段投资控制中各有关方
面因素的归集整理工作,为顺利进行竣工结算准备完善的条件。加强合同管理减
少工程索赔,把好合同的起草、审核、签订关,严格执行合同条款,减少不必要的纠
纷和违约索赔。
6 结束语
项目的投资控制关系到企业的经济效益,控制投资不仅是领导者和工程技术
人员的职责,而且是每一位工程建设参与者分内之事。只有提高造价人员的素质,
提高技术经济分析论证能力,提高设计产品的经济性能,把投资控制贯穿项目实施
全过程,才能有获取最大的利润的保证,才能在激烈的市场中立于不败之地,才能
为建设项目的发展注入新的活力,加快建设的步伐。