年度审计报告2017.doc

年度审计报告2017

年度审计报告模式[1]

浙江核新通化顺网络信息有限公司全体股东:

我们审计了后附的浙江和欣通化顺网络信息有限公司(以下简称通化顺公司)财务报表，包括合并及母公司截至2014年12月31日的资产负债表、合并及母公司2014年度利润表:合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益表及财务报表附注

1:管理层对财务报表的责任

根据《企业会计准则》的规定编制财务报表是通化顺公司管理层的责任

的职责包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以确保财务报表中不存在因欺诈或错误而导致的重大错报；

(2)选择和应用适当的会计政策；(3)做出合理的会计估计

2:注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见

我们按照中国注册会计师审计准则的规定开展审计工作。

《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德，计划并实施审计工作，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证。

审计涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于欺诈或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与编制财务报表相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的不是对内部控制的有效性发表意见。

审计还包括评价管理层选择会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报

我们认为我们获得的审计证据是充分的、适当的；并为发表审计意见提供了依据。

3:审计意见

我们认为，通化顺公司的财务报表是按照《企业会计准则》的规定编制的，公允反映了通化顺公司截至2014年12月31日的财务状况及其2014年的经营成果和现金流量的所有主要方面。

田健会计师事务所有限公司中国注册会计师陈亚萍中国杭州中国注册会计师陈燕新

报告日期:2XX 3月19日

财务审计整改报告[2]

我代表市人民政府，向市第四届人民代表大会常务委员会第二十次会议报告对20XX审计报告中指出的问题的整改情况

1:高度重视审计整改

199年第四届全国人民代表大会常务委员会第九次会议审议了《关于审计2015年市级预算及其他财政收支执行情况的报告》，并

社会团体年度财务审计报告范本

审计报告 ****[2015]**号*****社会组织：我们审计了后附的*****社会组织财务报表，包括2015年12月31日的资产负债表，2015年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是*****社会组织管理层的责任，这种责任包括：(1)按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则和《基金会财务报表审计指引》的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，*****社会组织财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会

计制度》的规定编制，公允反映了*****社会组织2015年12月31日的财务状况以及2015度的业务活动成果和现金流量。 (应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ******会计师事务所中国注册会计师：（空2格）中国注册会计师：（空2格）中国·***市二○一×年×月×日

年度财务审计报告

2013年临湘市养殖专业合作社财务审计报告各位合作社成员：合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两条线制度，有效提高了资金的使用效益。在合作社理事会统筹安排下，在全体合作社成员的大力支持协助下，我们本着“严谨、节约、规范”的管理原则，合理安排有限的资金，为合作社持续、稳定的发展做出了应有的贡献。根据临湘市梅池石蛙养殖专业合作社章程，财务审计小组向各位合作社成员对合作社本年度财务进行审计报告如下：二、 16 综上所述，合作社2013年财务年度经营状况总收入2763515.15元，除去总支出 2763515.15元，合作社盈利 2659177.35元。预留元作为2013年生产运营经费800000.00 元，总共 1859177.35元用于合作社成员分红。三、问题与意见：其中收入中商品的不同季节、不同价格要标明，幼苗的大小、月份、价格明确标明，特别是开支中办工经费，招待费中必须理事长与两位理事的签名。收购合作社成员石蛙分两个季节要明确月份，办工经费中用车事由不够清楚。各位成员，在今后的工作中，我们将严格的执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对合作社经费支出的管理与监督，提高财务管理水平，做到“取之得当，用之合理”。正确处理合作社、本社成员各方面的利益关系，维护合作社、本社成员的各项利益。临湘市养殖专业合作社 2013年12月 17 篇二：会计师事务所出具的年度财务审计报告书附件2 会计师事务所出具的年度财务审计报告书需要阐述建安劳保费管理情况的内容格式（2009年度）一、建安劳保费收入情况年度单位：元二、建安劳保费支出、欠付情况 - 1 - 表注： 1、该表企业必须严格按照建安劳保费规定的开支范围填列开支费用项目，并经会计师事务所审计。 2、表中的“养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费”仅为实际已缴纳到社会保险经办机构相应的费用。 3、表中的“离退休人员退休金”仅为未参加社会基本养老保险的职工仍由企业承担支付的退休金。 4、表中的“职工医药费”仅为未参加社会基本医疗保险的职工仍由企业承担支付的医药费。 5、表中的“职工退职金”含企业解除劳动合同职工的经济补偿金。 6、表中的“按规定支付给离休干部的各项经费”须列出详细的费用项目内容。 7、表中的“职工价格补助费”仅为按国家和地方价格补助的政策，企业所支付的职工价格补助费。 8、表中除所列的项目外，如有其他的劳保费用开支项目，须详细列出各费用项目名称。但在“其他的劳保费用”项目中不得列支住房公积金、危险作业意外伤害保险、劳保用品、

财务审计报告标准格式

财务审计报告标准格式审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。下面是小编为大家带来的财务审计报告标准格式，欢迎阅读参考！ ABC股份有限公司全体股东：一、对财务报表出具的审计报告我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括2011年12月31日的资产负债表，2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见我们认为，ABC公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了ABC公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。

审计报告样本

财务审计报告,复印件,样本篇一：2015审计报告格式 2015审计报告格式第1篇：审计报告格式一、审计报告标题格式及审计报告文号（一）审计报告上方标题格式为：北京市市政管理委员会课题项目经费专项审计结题审计报告；（二）审计报告中间标题格式为：被审计课题项目名称及被审计单位名称；（三）审计报告下方标题格式为：审计机构名称、地址及联系电话；（四）审计报告文号格式为：审计机构名称缩写＋京政管审字＋〔年度〕××××号。二、审计报告的基本内容（一）范围段：主要内容为审计机构受托对审计对象进行经费专项审计的依据和审计程序，范围段的内容如下：北京市市政管理委员会：我们接受委托，结合课题项目的实际情况，对××××单位（以下简称"承担单位"）承担的市市政管委××××课题项目（名称）经费的收支情况进行了审计。承担单位的责任是提供本次审计所需的真实、合法、完整的审计所需的全部资料。我们的责任是对课题项目总决算表、账簿及会计凭证的合规性、完整性、公允性进行审计并发表审计意见。我们依据市市政管委制定的《北京市市政管理委员会课题项目经费管理办法》、市市政管委与课题承担单位签订的《北京市市政管理委员会课题项目任务书》以及《中华人民共和国注册会计师法》等有关文件进行独立审计。在审计过程中，我们结合承担单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录与相关资料等项内容，我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：（二）课题项目基本情况：包括如下内容： 1、项目概况项目名称：课题名称：课题编号：立项时间：计划验收时间：项目委托单位（甲方）：项目承担单位（乙方）：市市政管委分类归口管理处室：项目总额：XXXX万元其中：市市政管委拨款：XXXX万元 2、课题项目主要任务 3、该项目工作停顿或延期原因（有/无），如有请说明情况 4、其他需要说明的情况（有/无），如有请说明情况（三）审计内容：包括各项经费来源，经费支出的项目预算数，账面数和审定数。各项经费来源的项目预算数、到位数、到位率、支出数和支出率；（四）审计结果：在审计结果中应按本细则第二章第七条、第八条的规定，对被审计单位出现的问题予以披露，对影响审计结果的其他问题予以披露；（五）审计意见：对被审计单位的审计结果提出审计意见和建议；（六）附送文件：包括《北京市市政管理委员会课题项目经费总决算表》、《设备购置明细表》、市市政

财务状况审计报告

财务状况审计报告格式（企业）（暂行）标题：关于××（单位）××年度财务状况情况的审计报告导语部分：应写明审计依据、实施阶段的时间、审计范围（包括时间和抽审单位）、内容、方式等。基本情况：含被审单位自然状况，审计年度收支及损益情况，审计年度末的资产、负债及所有者权益状况。审计结果按照确定的《财务状况审计方案》重点审计内容逐一表述，具体为： 1. 收支及影响损益方面 (1)有无隐瞒、截留收入（往来列收列支） (2)有无账外资金、资产 (3)有无挤列、少列成本(费用) (4)是否利润不实(潜亏、潜盈) (5)是否超计划、超范围发放工资、奖金 2. 资金使用方面(含投资及借款) (1)有无投资损失 (2)是否投资无效益 (3)是否投资管理混乱 (4)有无违规借贷等 3.资产质量方面 (1)有无不良资产 (2)有无或有损失 (3)有无账实不符 4.对外投资管理方面 (1)与所属实体关系是否清晰 (2)有无抽逃资金、注册资金不实等 5.基建管理方面 (1)有无挤列挪用建设资金 (2)有无虚报投资完成 (3)是否及时组固等 6. 会计基础工作 7. 其他问题上述七项重点审计内容必须逐项表述，有问题先叙述问题，能按上述各项所列问题定性的，先对问题定性（即标题）；不能按上述各项所列问题定性的，客观描述。叙述问题首先写明问题的事实及产生问题的原因，再写明问题的性质及定性依据、处理依据及处理建议。对未发现问题的重点审计内容按项目分别进行如实表述（未发现××问题）。审计评价审计评价根据“审什么、评什么”和“实事求是、客观公正”的原则，对被审单位财务收支情况及财务管理情况进行综合评价，既要充分肯定成绩和好的做法，又要指出存在的问题和不足。篇二：2014年财务审计报告 2013年临湘市养殖专业合作社财务审计报告各位合作社成员：合作社财务工作关系到合作社的稳定和发展。一年来，严格执行了收支两

内部审计报告格式

内部审计报告书写格式内部审计报告没有固定的项目要求。基本的项目应该包括以下几方面内容：一、审计报告的标题审计报告的标题因审计项目和审计内容的不同而不同。例如：关于对**公司财务收支的审计报告;关于对**公司(**期间)经营(目标)结果的审计报告;关于对***任期经济责任的审计报告;关于对**公司经理**离任的审计报告;关于对**公司***问题的中期审计报告;关于对项目的专项审计调查报告;关于对拟并购**公司资产情况的审计报告;尽职调查报告;关于对**公司内部控制制度的审计报告……。二、审计报告的主送人根据内部审计机构隶属关系的不同而有区别：财务总监;主管总裁(经理);总审计师(审计总监);董事长;审计委员会等。三、审计依据、审计目标、审计范围、审计内容、审计人员、审计时间开宗明义：根据什么进行审计?本次审计要解决什么问题?审计何时间内、何范围内、何内容?审计工作人员及审计所耗时间。这里不能罗嗦，宜高度概括但不能缺项。四、审计出的主要问题及问题形成的原因审计出的主要问题要根据重要性(金额大小、性质、影响程度等)原则，对问题进行排序。如：重大偏离审计目标的违法问题、违规问题、高风险问题、做假帐、上报虚假的财务报告、资产不实风险等。对所有问题都要先定性质后量化。如：虚增**年度利润300万元;职务侵占公款300万元;现金短款300元;违反投资决策程序造成投资损失300万元;私设小金库300万元等等。然后逐项描述。基本要求是：让所有收到报告的人都能读懂问题的来龙去脉。

问题形成的原因可以单独写也可写在报告里，但一定要实事求是，符合客观实际。问题的原因应该明确界定出主观原因和客观原因。主观原因的表现是：明知故犯;先犯后改、改了再犯;履查履犯。客观原因的表现是：业务流程中设为非控制重点环节;内部控制点制度空白;非常情况下发生;企业发展中的新问题。所有原因均应引申其对公司发展的影响。五、被审计对象在审计期间就已经审计出的问题的整改行动及纠正措施在审计期间(审计通知书发出之日起到部门审计报告定稿前)对审计发现的问题，公司已经或正在进行整改，有实际纠正行动和结果的，应该在审计报告中进行描述。肯定被审计对象对制度的维护和对审计问题的态度所做出的努力。这个信息应该通过审计报告传递到所有能读到审计报告的每位领导。六、审计结论与审计评价每份审计报告都要给出审计结论和审计评价。这不仅是对被审计对象履行的义务，也是体现审计独立性、权威性、客观性、决策可参照性的必要前提。也是企业设立内部审计机构的主要目标之一。内部审计不参与经营，与经营者没有直接的利益冲突关系，审计结论和审计评价必须确保独立性和权威性。七、审计建议国家审计这个位置是要写“审计意见”或“审计结论和处理意见”的，内部审计无执法权，如无公司文件明确规定，则没必要写成“审计意见”。“审计建议”要具备可操作性，基本要求是能够解决审计发现的问题。内部审计存在的前提是能够发现问题，内部审计的价值是如何解决已经发现了的问题，最低要求是同样的问题不能再在同一个管理中心或利润中心重复发生。八、审计报告出具人审计组的“审计报告”要手书审计组全体人员的名字;审计部的“审计报告”要手书审计经理的名字。这和国家审计机关的审计报告有明显的区别。九、审计报告出具日期

民办非企业单位年度财务审计报告范本

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2018年度财务审计报告,2019年财务审计报告

某某某某会计师事务所有限公司审计报告 XX会审字（年度）XXX号某某某某某某某有限责任公司全体股东：我们审计了后附的某某某某某某某有限责任公司（以下简称贵公司）财务报表，包括年度年12月31日的资产负债表，年度年度利润表和现金流量表以及会计报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道

某某某某会计师事务所有限公司电话：12345678

德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，某某某某某某某有限责任公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司年度年月31日的财务状况和年度年度的经营成果以及现金流量。某某某某会计师事务所中国注册会计师: 中国注册会计师:有限公司中国-省市二O—九年三月十日某某某某会计师事务所有限公司12 电话：8260182

标准审计报告格式.

审计报告吉信阳会审字(2007)第号丰宁烜坤矿业有限公司全体股东：我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表，2006年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC 公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理

层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。中国注册会计师: 吉林信阳会计师事务有限责任公司中国注册会计师: 中国·承德市二○○七年××月××日

2019年上年度财务审计报告

上年度财务审计报告今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统”功能作用。上半年，共完成审计项目xx个，查出违规资金629万元，管理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采用xx 篇。一、上半年开展的主要工作 (一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等情况。在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。部门预算执行审计反映了预算不准确、基本支出挤占项目经费等情况。

政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度，大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。 (二)开展税收征管情况审计。对土地增值税征管情况进行了专项审计，反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管上的漏洞。 (三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了专项审计。反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用专项经费等问题，并督促 26家主管部门进行整改。对办公用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采购没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。 (四)开展民生资金审计。对xx县20xx年度新渔村建设整村推进工程进行专项审计，反映了重复申报或虚报整村推进工程项目套取财政补助资金、施工单位

公司财务审计报告范本

公司财务审计报告范本内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处

罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是xxx 集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 xxx公司机密内部审计报告报告名称：关于xxx的审计报告报告编号：xxx集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于xxx分公司的审计报告 xxx集团内审字[200x]第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对xxx分公司进行了审计。xxx分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按xxx规定及本次审计意见进行处罚。 xxx分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见

审计报告正文

山猫科技有限公司审计报告武礼帽审字[2017] A470号礼帽会计师事务所有限公司二○一七年五月十五日

礼帽会计师事务所有限公司审计报告武礼帽审字[2017]A470号山猫科技有限公司全体股东：我们审计了后附的山猫科技有限公司（以下简称贵公司）的财务报表，包括2017年4月30日、2016年12月31日和2015年12月31日的资产负债表，2017年1月1日-4月30日、2016年度和2015年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2017年4月30日、2016年12月31日和2015年12月31日的财务状况以及2017年1月1日-4月30日、2016年度和2015年度经营成果和现金流量。附件： 1、资产负债表 2、利润表 3、现金流量表 4、所有者权益变动表 5、财务报表附注礼帽会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国·武汉中国注册会计师：二○一七年五月十五日

企业年度审计报告

企业年度审计所需提供资料清单 1、所审年度会计报表（盖企业公章） 2、所审年度所有银行12月31日的银行对账单（只是12月31日的银行对账单） 3、所审年度1-12月份的增值税纳税申报表复印件 4、企业借款合同复印件 5、企业最近的验资报告复印件 6、有财政拨款的提供拨款文件 7、固定资产清单（1月和12月）、固定资产折旧表（1月和12月）、本年新增固定资产明细表 8、无形资产、长期待摊费用摊销明细表 9、存货盘点表（含相关负责人员签字和加盖企业公章） 10、现金盘点表（含相关负责人员签字和加盖企业公章） 11、公司章程复印件 12、企业营业执照复印件、企业的国税、地税税务登记证复印件、企业组织机构代码证复印件、企业批准证书复印件、外汇登记证复印件 13、审计业务约定书、管理层声明书（盖企业公章） 14、首次接受本所审计的企业，提供上年度审计报告、外汇收支报告 15、现场审计时需提供会计账簿、会计凭证 16、财务软件做账的需提供财务账套文件 17、会计主要负责人联系电话（办公电话）注：上述所有复印件资料均需加盖企业公章篇二：上市公司年度审计报告模板技术标准索引号：tsc1_1 上市公司年度审计报告模板版本说明 2010年3月8日专业技术部以“天健正信技字（2010）第00011号”《关于发布专业技术文件汇编2010的通知》发布。2010年10月12日专业技术部根据财政部发布的《企业会计准则解释第4号》及其他反馈信息作出修订，并以“天健正信技字（2010）第00031号” 《关于根据《企业会计准则解释第4号》修订附注模板的通知》发布。2011年1月5日专业技术部根据财政部、证监会、交易所2010年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2011）第00001号”《关于发布2010年度财务报表审计等若干报告模板的通知》发布。2012年1月6日专业技术部根据10年发布的新审计准则，以及证监会、交易所2011 年年报文件通知要求和其他反馈信息修订，并以“天健正信技字（2012）第00002号”《关于发布2011年度上市公司年度审计等若干报告模板的通知》发布。编制说明本模板是按照证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2010年修订）（以下简称“《编报规则第15号》”）及其他编报规则、财政部2006 年发布的《企业会计准则》及其后续规定、2010年发布的中国注册会计师执业准则，以及其他有关规定编制的，仅供非金融业的上市公司编制年度财务报告时参考使用。金融类（商业银行、保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司、担保公司、资产管理公司、基金公司、期货公司）上市公司，或合并范围内含上述金融类企业的上市公司，其年度财务报表，应在本模板的基础上，根据《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第31号——现金流量表》等准则及其应用指南的要求，加以补充、修改，并遵循证监会、交易所及相关监管机构的相关规定（例如，《公开发行证券公司信息披露编报规则第4号<保险公司财务报表附注特别规定>》、《公开发行证券公司信息披露编报规则第6号<证券公司财务报表附注特别规定>》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第18号<商业银行信息披露特别规定>》）。本模板所列示的内容为上述法规文件的基本要求，且并非唯一符合上述有关规定的列报

标准审计报告的参考格式

标准审计报告的参考格式我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称ABC公司)财务报表，包括20 1年12月31日的资产负债表，20 1年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC公司财务报表已经按照企业会计准则和《会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20 1年12

月31日的财务状况以及20 1年度的经营成果和现金流量。会计师事务所中国注册会计师: (盖章) (签名并盖章) 中国注册会计师: (签名并盖章) 中国市二○二年月日非标准审计报告的参考格式【2】 1.带强调事项段的无保留意见的审计报告四、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注所述，ABC公司在20 1年发生亏损万元，在20 1年12月31日，流动负债高于资产

年度审计报告范文.doc

年度审计报告范文审计报告是注册会计师完成审计工作后向委托人提交的最终产品注册会计师只能依据审计工作进行报告。以下是文书人员为您编制的审计报告样本。请阅读并从中学习 1:公司简介 (1)简要介绍公司的法定中英文名称、法定代表人、总经理或总裁、注册资本和注册地址:办公地址、电话号码和邮政编码 (2)简要介绍公司的历史沿革:主要职能部门，以及员工人数和年龄、学历、职称结构 (3)公司营业部简介，包括各营业部名称:地址、负责人、员工人数、成立时间、营运资金及联系电话等。如果业务部门在一年中增加或减少，请简要说明其新设立或取消的原因。 (4)公司年度报告负责人及联系人姓名:联系地址、电话号码、传真号码、电子邮件地址等。 2:运行条件 (a)经纪业务 (2)主要财务指标 1:财务状况指标注: ①资产负债率 ②流量比 ③=净资产/注册资本

④=调整后净资产/客户保证金 ⑤=流动资产(不含期货资产)-流动负债(不含期货负债) 期货资产包括保证金存款:应收保证金、客户质押、应收交割、风险准备资产、结算差额等。；期货负债包括应付保证金、应付交割、风险准备金等。 ⑥=长期投资/期末净资产 ⑦=(固定资产净值+在建工程)/期初或期末实收资本 ⑧=净资产+风险准备金-一年以上应收账款-待摊费用-固定资产净值-无形资产-启动费用和长期待摊费用 2:经营成果指标注:①=2净利润/(初始净资产+最终净资产) ②=2净利润/(期初总资产+期末总资产) ③=营业费用/营业收入 3:审计意见审计报告必须由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所和两名以上从事证券期货相关业务的注册会计师出具审计意见必须由会计师事务所和注册会计师盖章:签字(提交审计意见原件，不得复印)公司有责任将正式提交中国证监会的年度报告材料送交其聘用的会计师事务所。会计师事务所有责任检查公司向中国证监会提供的财务会计资料(包括会计报表和会计报表附注)是否与注册会计师出具审计意见的财务会计资料一致。执行审计的会计师事务所出具的审计报告附有解释性说明

(完整版)年度审计报告及附注模板

审计报告鄂XX审字(2016)XXX号XX公司全体股东：我们审计了后附的XX公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2016年12月31日的资产负债表，2016年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是XX公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策

的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，XX公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。附件：1、2016年12月31日资产负债表 2、2016年度利润表 3、2016年度现金流量表 4、2016年度财务报表附注 5、审计机构营业执照复印件 6、审计机构执业证书复印件 7、注册会计师执业资格证复印件 XXX会计师事务有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国武汉二○一七年六月二十一日

年度财务审计报告.doc

年度财务审计报告财务审计报告范从作者的角度来看，这是一份外部审计报告。从审计报告的基本内容来看，它不仅是一份财务审计报告，也是一份财务和法律审计报告。从写作角度来看，这份报告有以下两个特点: 。事实清楚，内容全面。在“基本情况”部分，作者简要说明了被审计单位的性质和人员构成:业务性质，以及固定资产完成情况、营运资金、主要经济指标、近期经营管理情况等。作为审计主要内容的背景材料，这一部分可以说写得很正确。在“发现的问题”部分，作者运用段落开头的总结技巧，逐项指出了被审计单位存在的五大问题，可以说是有条不紊，不应令人生厌。、分析依据充分，定性分析准确在“发现问题”部分，笔者不仅列举了审计中发现的主要问题，而且对其性质和程度做出了准确的结论此外，作者在作出结论之前还特别指明了结论的依据，这使得这一部分既有明确的政策，又有很强的说服力。关于xx市杂物公司19 xx年财政收支审计报告 XXX市审计局: 根据××宗申字19×X]X的审计计划安排，审计组对××市日用百货公司19×X年×月×日至×月×日的财务收支情况进行了现场审计审计总额825万元，违规总额344，144: 07元。应付金额为48，166.40

元审计结果报告如下: 1:基本信息 ××市日用杂品公司是××市供销合作社下属的中型企业，于19××年与市供销合作社签订了合同，并实施了利润增长合同。该公司有11个独立的会计单位公司在L 9 x x月由行政公司转变为经济实体公司(由原来的食品采购站和生活采购站合并而成)。现分为3个业务运营部门和8个行政职能部门。主要日用杂品:兼营五角花及家用电器、家具等公司现有员工111人，固定资产103万元，营运资金39万元。年销售额为19.72亿元，利润总额为6.74亿元。 2:发现问题 1年:骗取资金，给予XXX路仓库奖金8000元l9××年末，市杂品公司决定杂品站、生活站给予××路仓库(公司所有独立核算单位)劳动奖金8000元。这笔钱应该从税后留存利润中支付，而两家电视台则采取欺诈手段。1998年1月，他们用转账支票将销售款汇至仓库。费用中包括仓库出具的两张价值4000元的“防水布”的假发票。仓库没有进入账户，而是直接向员工发放奖金。这严重违反了《国有企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》 2年:挪用22万元流动资金建设办公楼该公司的xx混合建筑是一个自筹资金的基础设施项目。由于专项贷款不足，我行在19 x x x向日常生活站借款24万元，从19x x x x年末两站自有资金账面余额中扣除2万元，实际挪用基本建设资金22万元。

财务审计报告标准格式及解析

财务审计报告标准格式及解析审计是所有审计程序的终极点，审计人员最重要的是目的时根据所收集的审计证据出具审计。标准是最常见的报告形式。当注册会计师出具的无保留意见的审计报告不附加说明段、强调事项段或任何修饰性用语是，该报告称为标准审计报告。标准审计报告外的其他审计报告统称为非标准审计报告。以下是CN人才网小编为大家精心搜集和整理的标准审计报告的基本格式，希望大家喜欢! 标准审计报告的基本格式标题：审计报告的标题应当统一规范为“审计报告”而在财务审计方面可以写标题为“独立财务审计报告”。收件人：审计报告的收件人是指审计人员按照业务约定书的要求致送审计报告的对象，一般是指审计业务的委托人。审计报告应当载明收件人的全称。如果在股东年度大会上选聘的审计师，审计报告就必须提交给他们。 3 引言段：一般包括下面内容1、指出构成整套财务报表的每张财务报表的`名称，比如：资产负债表、利润表、现金流量表等。2、提及财务报表附注。3、指明财务报表的日期和涵盖的期间。 4 管理层对财务报表的责任段：管理层对财务报表的责任段应当说明，按照适用的会计准则和相关会计的编制财务报表是管理层的责任，这种责任报告1、设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以便财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报2、选择和运用恰当的会计政策3、作出合理的会计估计。 5 注册会计师责任段：应当说明三点，1、注册会计师的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。2、审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。3、注册会计师相信已获取的审计证据是充分、适当的，为其发表审计意见提供了基础意见段：审计人员出具无保留意见的审计报告是，应当以“我们认为”作为意见段的开头，以表明本段的内容为审计人员提出的审计意见，并表示对该意见承担责任。主要说明财务报表是否按照会计准则和相关会计制度的规定编制，是否在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成和现金流量。册会计师的签名和盖章：审计报告应当有注册会计师签名并盖章。

企业内部审计-报告范文

企业内部审计报告范文一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。审计的依据是计划物控部提供的资料。审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题： 1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善； 2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高； 3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；

4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。公司审计部审计组长： *** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；