财务单据管理规范
财务单据流程
财务单据流程财务单据流程是企业财务管理中非常重要的一环，它涉及到企业的资金流向、财务数据的准确性和合规性，对企业的财务稳健运营起着至关重要的作用。
一个完善的财务单据流程能够有效地保障企业的财务安全，提高财务管理效率，降低财务风险。
本文将从财务单据的种类、流程管理和注意事项等方面，对财务单据流程进行详细介绍。
首先，我们来看一下常见的财务单据种类。
财务单据包括但不限于收据、发票、结算单、付款凭证、报销单等。
这些单据在企业的日常财务活动中起着不可或缺的作用，它们记录了企业的资金流动情况，是财务管理的重要依据。
其次，财务单据的流程管理也是至关重要的。
一个完善的流程管理能够有效地规范财务活动，防止财务风险的发生。
在财务单据的流程管理中，需要明确每个单据的填写要求、审核流程、存档管理等环节，确保每一笔财务活动都能够被准确记录和监管。
另外，财务单据流程中需要注意的事项也有很多。
首先，对于财务单据的填写，需要做到准确无误，确保财务数据的真实性和可靠性。
其次，在财务单据的审核流程中，需要严格按照企业的内部控制要求进行，确保审核的严谨性和合规性。
最后，在财务单据的存档管理中，需要建立完善的档案管理制度，确保财务单据的安全性和可查性。
总的来说，财务单据流程是企业财务管理中不可或缺的一部分，它直接关系到企业的财务安全和稳健经营。
一个完善的财务单据流程能够有效地规范财务活动，提高财务管理效率，降低财务风险。
因此，企业需要高度重视财务单据流程的建立和管理，确保企业财务的正常运营和稳健发展。
在实际操作中，企业可以根据自身的实际情况，结合财务管理的要求，建立起适合自己的财务单据流程管理制度，确保财务单据的准确性和合规性。
同时，企业还可以借助信息化技术，建立起电子化的财务单据流程管理系统，提高财务管理的效率和便利性。
综上所述，财务单据流程对企业的财务管理至关重要。
企业需要重视财务单据流程的建立和管理，确保财务活动的规范性和合规性，为企业的稳健经营提供有力保障。
单据管理制度范文
单据管理制度范文一、目的为了规范和统一公司的单据管理工作，加强对公司财务及业务活动的监督，防范和避免经营风险，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门，包括财务、采购、销售等。
三、管理责任1.公司领导层要高度重视单据管理工作，加强对单据管理制度的宣传和培训。
2.各部门负责人要对本部门的单据管理负责，并指定专人负责具体的单据管理工作。
四、单据类型1.采购单据：包括采购申请单、采购订单、采购合同等。
2.销售单据：包括销售订单、销售合同等。
3.财务单据：包括发票、收据、结算单等。
4.其他单据：根据实际需要制定。
五、单据流转和审批流程1.采购单据：（1）采购申请单：由采购人员根据部门或项目需求填写，需经过部门负责人审批。
（2）采购订单：由采购人员根据采购申请单填写，同时发送给供应商确认，需经过部门负责人和财务部门审批。
（3）采购合同：由财务部门根据采购订单和供应商提供的相关资料填写，并与供应商签订，需经过财务部门负责人审批。
2.销售单据：（1）销售订单：由销售人员根据客户需求填写，需经过部门负责人和财务部门审批。
（2）销售合同：由财务部门根据销售订单和客户提供的相关资料填写，并与客户签订，需经过财务部门负责人审批。
3.财务单据：（1）发票：由财务部门根据销售订单或采购订单和相关凭证填写，并交给相关部门确认后开具，需经过财务部门负责人审批。
（2）收据：由财务部门根据收款事项填写，并交给相关部门确认后提供给客户或供应商，需经过财务部门负责人审批。
（3）结算单：由财务部门根据销售订单或采购订单以及实际成本填写，需经过财务部门负责人审批。
六、单据保管和归档1.各部门应设立专门的单据保管区域，并由专人负责单据的保管和归档工作。
2.单据应按照类型、年度和月份进行分类归档，并按照归档编号进行标识，确保单据的查找和检索工作的方便和准确。
3.单据的保管期限按照相关法律法规及公司制度要求执行。
七、单据查验和审计1.财务部门有权随时对各部门的单据进行查验和审计，要求各部门积极配合提供相关单据及资料。
财务空白单据管理办法
财务空白单据管理办法
我公司财务空白票据管理实行分级管理的办法，根据单据的重要性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理；二类是重要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督；三类普通管理的票据由财务专人管理和监督。
工作流程如下：
1、使用部门提出申请，填写申请审批单。
一联存根；二联申
请；申请部门负责人签字。
2、财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计
版本。
3、财务主管审核，签批。
4、票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。
5、使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方
签字。
6、使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核
是否合理。
7、如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。
登记表格格式如下：
票据名称：领取部门：
编号领取人日期保管归还日期归还人主管。
财政单据核销管理制度
财政单据核销管理制度第一章总则第一条为规范财政单据核销管理，保障财务资金安全，提高经费使用效率，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企事业单位、政府机关等与财政核销相关的单位。
第三条财政单据核销管理应当遵循合规、规范、透明、公正的原则，确保经费使用合理、准确。
财政核销人员应当严格遵循法律法规和相关规章制度，执行财务管理及预算控制制度。
第二章财政单据的种类及要求第四条财政单据包括但不限于收据、发票、支出凭证等，要求上应当包含单位名称、单据编号、金额数目、日期等关键信息，以便核销审查。
第五条财政单据应当及时、准确地填写，不得涂改、篡改，一经发现应立即退回重新开立。
第六条财政单据应当按照规定保存备查，保证单据的真实性和完整性。
第七条财政单据必须经过领款人、审核人、出纳人等多方核验，确保核销的凭证真实有效。
第三章财政单据核销管理流程第八条财政单据核销管理应当按照以下流程进行：（一）收到财政单据后，由领款人第一时间核对金额等资料，确认无误后签字确认；（二）单据送到审核人处，审核人核对单据内容是否符合规定，如有疑问及时与领款人沟通；（三）审核通过后，单据送到出纳处进行核销，出纳核对单据及金额，办理相关支付手续；（四）财务人员按照要求记录核销情况，归档备查。
第九条财政单据核销涉及到的资金收支必须采用电子支付等方式，不得擅自收取现金进行核销。
第四章财政单据核销管理制度第十条财政单据的核销管理必须建立规范的档案管理制度，确保单据的完整性和真实性。
第十一条财政单据核销审批权限应当明确，对不同金额、不同级别的财政单据设置不同审核流程。
第十二条财政单据核销管理应当加强内部控制，对财务人员进行定期培训，提高其核销能力和财务意识。
第十三条财政单据核销管理存在争议或纠纷时，应当及时报告上级主管部门，协调解决。
第五章财政单据核销管理的监督和检查第十四条财政部门应当建立完善的监督检查制度，定期对核销管理进行检查，发现问题及时整改。
财务管理规范
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B、刷卡单（若有客人刷卡，务必于每天晚上打烊时，打刷卡结算单，并上缴客人签字的刷卡单。）
– 内购单
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内部员工内购
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填写内购申请单（在职一个月以上，每月可内购2件。）
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督导或主管签字后方可购买，提货，并且开具销售单。
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内购申请单与当日销售单同时上交，若内购没有填写申请，以衣服原价补上金额。
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公司外部人员
财务管理规范
财务管理细则
• 一、单据管理 • 二、信息数据的统计与报送 • 三、财物管理
单据管理
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关于店铺单据管理
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进货单
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仓库发货（由仓库开具四联的发货单，白联留底，红联交总部会计，蓝联黄联给进货店铺。）
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店铺进货（店铺收到蓝联黄联的发货单，蓝联交营销会计，黄联留底。注明是进货单）
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总部会计（由仓库提供红联，发货单）
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盘点安排
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店铺盘点（每月公司派人监盘）
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仓库盘点（每月抽盘，季度实盘）
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盘点要求
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监盘人于盘点结束后，扫描的盘点数据务必当场发至会计邮箱。
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若有手工盘点单，也务必复印一份带回给会计，手工盘点单需店铺同事和监盘人双方签字生效。
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每人每月负责3家店铺的监盘，监盘人员盘点完第二天上午休息，下午正常上班。
• 2、收到盘点时间通知，盘点前一天，店铺应对店铺货品进行整理、清理现有的衣服、赠品，便于盘 点。盘点前，应做好款式分类。如果因为店铺整理、摆放方面的原因，导致盘点差异，店铺负责。
• 3、关门停止营业（如盘点人员到店铺时正好有客人在消费时，可以稍等一下，等客人离开后再开始 盘点）。
店铺盘点制度
单据管理制度及流程
单据管理制度及流程一、制度概述单据管理是企业运营中的一个重要部分，它涉及到企业的资金流向、业务活动、人员管理等多个方面。
一个完善的单据管理制度可以有效地规范企业的内部运作，提高工作效率，减少人为错误，防止内部舞弊等问题。
因此，建立一套科学合理的单据管理制度是每个企业都必须重视的重要工作。
二、制度的内容1. 单据管理的范围：单据管理包括各类商业文件和凭证，例如合同、发票、收据、报价单、结算单等。
2. 单据管理的原则（1）合规性原则：单据必须符合国家法律法规，保证真实有效。
（2）准确性原则：单据内容必须准确无误，反映实际情况。
（3）完整性原则：每个单据必须完整，包括编号、日期、签字、盖章等必要信息。
（4）保密性原则：单据必须保密，防止泄露企业机密。
（5）审批原则：单据必须经过相关人员审批，确保程序合规。
3. 单据管理的责任（1）各级负责人要明确单据管理的重要性，制定相应的制度和流程，并对其落实情况进行监督。
（2）财务部门负责制定单据管理相关的规范，审核单据的真实性和准确性。
（3）部门经理要负责单据的领用、使用和归档工作，保证单据的完整性和保密性。
4. 单据管理的流程（1）单据领用：各部门需根据需要向财务部门申请单据，领用后需签字确认，并登记在册。
（2）填写单据：单据的填写需遵循相关规定，确保内容准确无误。
（3）审批单据：单据需经过相关负责人审批，审核其真实性和合规性。
（4）签署单据：单据上需有责任人签字确认，确保其有效性。
（5）存档管理：单据需按照规定归档，确保内容完整，方便查阅和审核。
（6）销毁处理：单据在保留期满后需按照规定销毁，防止信息泄漏。
5. 单据管理的监督各级负责人需定期对单据管理制度的执行情况进行检查核实，对存在问题及时纠正，确保单据管理制度能够得到有效执行。
三、制度的执行1. 全员培训：企业应定期对员工进行单据管理的培训，让每个员工都明确单据管理的重要性和要求。
2. 审查监控：企业应定期对单据的领用、填写和存档情况进行审查监控，发现问题及时处理。
关于重申规范财务审批单据及流程的通知
关于重申规范财务审批单据及流程的通知各部门、XX事业部：为了进一步夯实会计基础，保证财务付款单据在审核过程中的安全和完整，避免审核过程中发生丢失或人为篡改，现对公司财务审批单据及送审流程作出如下规范：一、单据规范（一）审批单填写规范1、审批单上内容要填写完整，如申请人、申请部门、附件数、是否有借款、退（补）余款、大写金额、付款方式等全部都要填列；2、严禁以任何方式涂改（如：画线涂改、用涂改液涂改和刀片刮挖），若发现有错误，需重新填单；3、审批单据上的大写、小写金额必须相符，字迹清楚，不得涂改。
小写阿拉伯数字前应当书写货币币种符号。
报销项目及金额大写合计需顶格填写，大写金额是零的要写“零工不能打叉、画圈、不填等，且需全部填写。
空白项目的空行需用斜线划掉；4、需标明付款方式，在单据相应的位置勾选转账或现金，现金方式还需签收人在签收人位置签名；5、单据只能用黑色钢笔或黑色签字笔填写，不能用圆珠笔。
（二）所附单据规范1、单据齐全、规范验收（1）工程类合同付款《工程付款单》需乙方盖章确认，其中：①预付款，必须附上合同原件与申请金额相符的发票；②申请后续进度款，附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、经工程部相关人员、预算管理部相关人员、乙方单位、监理单位签字盖章的《工程进度审批表》（原件）以及工程进度计算表等资料；③申请结算款，必须附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、《竣工资料合规证》（原件）或《工程竣工验收证书》或《工程竣工验收报告》（复印件，需工程部主管人员签署“与原件一致”）、经工程预审小组审批及执行董事签字的《工程结算造价审批表》（复印件，但需工程预算主管人员签署“与原件一致”）、《工程结算确认表》或《工程结算书》（复印件，但需工程预算主管人员签署“与原件一致“）等结算资料；④申请工程保修款，必须附上相应合同的复印件（由会计人员查证原件并注明原件的位置）、发票、《工程保修验收单》（原件）、同时需要提供辅助资料的复印件《工程竣工验收合格证》、《工程结算确认表》或《工程结算书》、《工程验收单》，但均需参照上述条款，由相关人员核对原件后并签署“与原件一致”方可。
单据管理制度
单据管理制度一、目的：为了加强单据管理，加强公司财务基础工作，规范单据管理、健全财务管理制度，特制定本制度。
二、单据范围：1、出示单据：发票、收银小票。
2、外来单据：发票、收据、送货单、部分白条(鲜活蔬菜食品)。
3、内部结算单据：领料单、进仓单（入库单）、计划单、申购单、退料单、销售发货单、报损单、日报表、月报表、盘点表、盘点差异表等内部结算单据，所有内部结算单能使用电脑单据的尽量使用电脑单据。
三、职责：1、财务部管理所有空白单据的储存及发放工作，登记本公司使用单据（单号）的情况，登记供应商使用《送货单》（单号）及收单据款的工作。
监督各使用单据部门上月单据装订成册并回收工作。
2、各单据使用部门开具单据时应仔细、慎重，按单据格式填写，不可在单据上乱涂乱画。
填错单据或改单需涂改时，要保持单据整洁并且在涂改后一定要签涂改人的名字；填写单据错误严重时不准撕掉单据，可写上“作废”字样然后折叠起来保留在原单据本上。
每月结束后，将当月单据按保管人装订成册，装订要求要有封面，封面上写明“年月份，单号起始与终止，部门，职务与保管人”。
装订成册的单据次月五日内由部门主管上交财务部，然后领取相应的单据。
四、单据合法原则：1、收据应由交款人、收款人签字方为有效。
2、送货单（入库单）应由采购、收货、仓管、入库部门领导签字方为有效（有质检的部门质检应签字）。
直接在使用部门入库的使用部门主管必须签字方为有效。
3、领料单应由领料部门主管、仓管、领料人签字。
4、销售发货单应由销售部门主管、仓管签字。
5、报账发票、收据、白条：①外来单据应据备以下内容：对方单位印章、收款人签字、日期、经济业务内容或摘要、金额；购销发票还应有：商品名称、规格、型号、单位、单价、金额。
所有的外来单据金额栏必须有大小写两种格式（同出示单据）。
②外来单据应办理入库手续或验收手续的必须以入库单或验收单据做为外来单据的附件。
没有入库单的需经手人、部门主管签字方为有效；③发票、收据、白条等外来单据不单独报销，必须附在费用报销单后才能报销。
【财务单据】填写规范
单据填写规范
1、日常费用报销指日常发生的、经常性的，该类费用报销时，一
律使用“费用报销单”进行报销。
2、“费用报销单”后附发票复印件、收据，无发票、收据的需附付款
截图及用款明细。
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，
按最小金额报销。
4、附件一律粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置。
5、填写报销凭证字迹工整、金额不得涂改（如金额有涂改的请重
新填写）。
6、付款申请单需附带清单，清单与付款申请单内容一致。
7、开票需填写开票申请单，附带项目结算清单，按要求规范填写
申请单。
公司单据流程管理制度
公司单据流程管理制度一、总则为规范公司单据流程管理，提高工作效率，保障企业资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门的单据流程管理，包括采购、销售、财务、人事等流程。
三、责任部门1. 财务部：负责公司单据的审核、登记和归档工作；2. 各部门主管：负责审批本部门相关单据的真实性和合规性；3. 人事部：负责员工单据的审核和登记工作。
四、单据种类及流程1. 采购单据流程：（1）采购申请：由需要采购物品的部门填写采购申请单，注明物品名称、数量、规格、用途、预算金额等，并由部门主管审批；（2）采购订单：财务部审核采购申请单后，发出采购订单，并将采购申请单归档；（3）物品验收：采购物品到达后，由采购部门进行验收，并填写验收单；（4）发票管理：物品验收后，财务部审核验收单，并收集采购发票，核对金额及内容后归档。
2. 销售单据流程：（1）销售合同：销售部门根据客户需求填写销售合同，并由销售主管审批；（2）快递单管控：销售部门填写出货单并将快递单号报备给财务部，以备货物配送后及时跟踪；（3）收款管理：销售部门收款后上交财务，财务审核后办理收款手续并记录销售款项入账。
3. 财务单据流程：（1）报销单据：员工填写报销单，附上相关费用发票并报经部门主管审批；（2）采购付款：财务部审核报销单据，核对费用发票，予以付款；（3）销售收入：财务审核销售单据，核对收款事实，及时入账。
4. 人事单据流程：（1）招聘流程：人事部填写招聘申请单，经过部门主管审核后发布；（2）入职手续：新员工入职后，人事部办理入职手续，包括签订劳动合同、办理社保、公积金等；（3）离职手续：员工离职前，人事部办理员工的离职手续，包括办理离职手续、申请离职证明等。
五、流程管理1. 单据流转：各部门单据需按规定的流程逐级流转，不得跳级或擅自修改；2. 单据备份：各部门在单据流程中需做好备份工作，以备核对和审查；3. 审批权限：各部门设定审批权限，严格按照权限进行审批，并保障单据的真实性和合规性；4. 单据归档：公司单据需做好归档工作，保障单据的安全和完整性；5. 审计监控：定期对各部门单据流程进行审计监控，确保单据管理的规范性和有效性。
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-- -- 财务单据管理规范 1. 目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递,加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求,制定本规范。 2. 适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括:1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等)、财政监制收据(行政事业收据)、财政监制收据(资金往来收据);2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定,国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3. 部门职责 3.1. 财务部:负责制定常用财务单据管理的流程及制度,按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2. 业务部门：包括各职能部门,从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审,必要时在取得单据前和财务部门沟通,并按照规范向财务部门填报传递财务单据。
4. 主要单据用途 4.1. 外部来源财务单据 税务监制票据（发票) 从外单位采购资产、劳务的合法凭证 发票清单 从外单位采购资产、劳务 财务对账单 从外单位采购资产、劳务 特殊行业票据(银行、邮电等） 在银行、邮电等单位发生费用的合法凭证 财政监制收据（行政事业收据) 在行政事业单位发生费用的合法凭证 财政监制收据（资金往来收据) 单位资金往来,付款方取得的合法凭证 4.2. 内部来源财务单据 税务监制票据(发票） 本单位对外销售资产、劳务的合法凭证 本单位财务部门填制 发票清单 本单位对外销售资产、劳务 本单位财务部门填制 -- -- 财务对账单 本单位对外销售资产、劳务 本单位财务部门填制 财政监制收据(资金往来收据) 单位资金往来,收款方开出的合法凭证 本单位财务部门填制 差旅费报销单 员工出差所发生的差旅费报销时 本单位员工填制 费用报销单 需要财务部门对本单位员工支付差旅费以外报销款时 本单位员工填制
借款单 员工借款时 本单位员工填制 付款通知书 需要财务部门对外单位付款时 本单位采购部门填制
5. 单据总体规范 5.1. 单据的内容 5.1.1. 主要包括：单据名称;填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称;经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2. 发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2. 单据的填制 5.2.1. 内容必须填写完整,字迹清晰、工整,手写不得连笔,无涂改、污染,印章清晰可辨。 5.2.2. 阿拉伯数字 5.2.2.1. 阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为9５２元,则在阿拉伯数字填写栏内填写￥95２元。 5.2.2.2. 所有以元为单位(其他货币种类为货币基本单位,下同)的阿拉伯数字,除表示单价等情况外,一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“0０”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“０”,不得用符号“—”代替。 5.2.3. 汉字大写数字 5.2.3.1. 大写数字标准写法为:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万等，一律用正楷或者行书体书写,不得用０、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十等代替,不得使用异体字和简化字。 5.2.3.2. 已印刷有大写填写栏:应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”并用圆圈圈住，在数字是０的位置填写汉字“零”。如金额为￥2034.5０元,则大写数字栏内填写: X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分。 5.2.3.3. 未印刷大写填写栏：大写金额数字前未标明货币名称的,应当加填货币名称,货币名称与金额数字-- -- 之间不得留有空白。阿拉伯金额数字中间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯金额数字中间连续有几个“０”时,汉字大写金额中可以只写一个“零”字;阿拉伯金额数字元位是“0”,或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字,也可以不写“零”字。大写金额数字到元或者角为止的，在“元”或者“角”字之后应当写“整”字或者“正”字;大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“正”字。 5.2.4. 凡填有大写和小写金额的原始单据，大写与小写金额必须相符。 5.2.5. 凡单据内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。 5.2.6. 单据不得涂改、挖补。发现原始单据有错误的，除法定单据外，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章和个人签章。
6. 外部来源单据 6.1.1. 从外单位取得的发票、收据必须有填制单位盖章;从个人取得的发票、收据，必须有填制人员的签名或盖单； 6.1.2. 发票上未列清详细品名、数量、单价的(如办公用品一批ＸXX元)以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小,均必须附有加盖印章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头,开具日期等信息，不得空白。 6.1.3. 采购物料、固定资产的发票、收据、清单、对账单,须有齐全的内部表单为佐证方能结算，另在《采购付款管理制度》《固定资产管理制度》规范。 6.1.4. 对外支付现金，必须有付款的合法依据,即取得收款单位或个人的收款证明以及签字。 6.1.5. 预付性汇款,由经办人填制付款申请单，作为原始单据，不得以汇款回单代替。 6.1.6. 从外单位取得的发票、收据如有遗失,应当取得原开出单位盖有公章的证明,并注明原来票据的号码、金额和内容等,由本单位财务部负责人和领导批准后,才能代作原始单据。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证,由当事人写出详细情况,由本单位财务部负责人和领导批准后，代作原始单据,否则按业务发生日期网上查询价格金额的5０％报销。 6.1.7. 单据报账：报账人第一手接到发票、收据时，首先应该按上述要求进行自审，所提供的报账票据必须符合单据的真实性、准确性、及时性。 6.1.8. 所有经济业务均应提供实际的合法票据，原则上只报销符合实际的合法发票、收据（税法规定:除印有财政监制章的财政收据外,其余收据税前不得扣除)。无法取得实际合法票据，以其他合法票据充抵时,需要事先向财务部说明情况，报账时注明。 6.1.9. 如果实际情况确实连其它合法票据充抵也无法取得。取得非正规收据、白条,必须加盖收款单位公章-- -- 或收款人签字及电话号码。特殊情况下报账人无法取得任何单据（如在路摊上购买物品或坐三轮车或摩的等无法取得发票）,需填写申请单,经直属主管或经理签字，总经理特批后办理。 6.1.10. 不符合上述规定的单据，出纳一律拒以报账。
7. 内部来源单据 7.1.1. 对外开出的发票,必须加盖单位公章或发票专用章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 7.1.2. 销售产品的发票、清单、对账单,须有相应的内部表单为佐证方能开具，另在《销售管理制度》规范。 7.1.3. 自制表单应设计科学、格式规范、计算清楚。 7.1.4. 外部印制的整本编号表单,填写作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存,不得随意撕毁。 7.1.5. 职工因公出差等借款借据,必须附在记账凭证之后。收回借款时,应当另开收据或者退还借据副本,不得退还原借款借据。 7.1.6. 属于现金发放性质的原始单据,原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 7.1.7. 经上级批准的经济业务,必要时，应当将取得的批准文件、合同作为财务单据附件。
8. 费用报销单据操作指引 8.1. 票据分类整理和粘贴 8.1.1. 票据分类整理的基本原则:不同公司、不同部门、不同人员的单据必须分开填报，不得混淆在一张报销单上。 8.1.2. 首先按照个人支付的不同费用类别进行分类整理。如办公用品、固定资产（金额大于等于50０元)、电话费、差旅费、汽车使用费、资料费、招待费、物业费、运杂费,广告费、中介费、样品费等等。其次按时间顺序分类。最后按面额的大小分类。 8.1.3. 到行政部领取原始单据粘贴单后。原始单据应由业务经办人按照要求粘贴在“原始单据粘贴单”上，粘贴应牢固、平整。并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 8.1.4. 法定发票、收据与非法定收据应分报销单粘贴报销。 8.1.5. 将票据按下图样式整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面,沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴(如下图:此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）,且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据,不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴,以免造成中间厚，四周薄,使单据装订起来不整齐，达不到档案保存要求； -- -- 如图：靠装订线右侧,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外。 8.1.6. 原始单据应保持原样粘贴，个别规格参差不齐的单据，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始单据内容的完整性。粘贴的原始单据不得超出整张粘贴单（可超出边框范围）,对于比粘贴单大的票据或其他附件,也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。两排之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。 8.1.7. 票据比较多时可使用多张粘贴单；票据比较少时可以不用粘贴单，直接粘贴在报销单的背面，并且原始发票和报销单粘贴要左对齐，上对齐，超出报销单大小部分折叠在报销单范围之内。所有原始单据必须在粘贴单上由上而下、自右至左、均匀排列粘贴，一般粘贴1－2排,每排4-５张。 8.1.8. 不要将票据倒置粘贴;不要用订书机订票据；粘贴票据只能用适量的胶水,不能用固体胶棒粘贴(使用固体胶棒粘不牢，易脱落）； 8.1.9. 如果同一类票据过多过厚时，可不用将报销单和原始票据粘贴，使用长尾票夹将报销单和票据夹在一起提交审批。 8.2. 报销单填写 8.2.1. 有关报销单据均由经办人填写,应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写报销单,不得涂改,特别是大小写金额不得有任何涂改; 8.2.2. 经办人、单据张数等信息应如实完整填写;报销单上的填写内容要和所分类粘贴的原始单据顺序一致，内容相符，金额小计对应；填写不规范的单据，不予报销；