资金预算管理方案

资金预算管理方案

为了更好的管理公司资金，使公司运营更加顺利，制定本方案

一、资金预算管理流程

1.1资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。

1.2建立以施工项目为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。

2、支出

2.1、统一支付：即由公司直接支付。其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、办公用具及设备等。

2.2、授权支付：指公司授权钉钉审批，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。

2.3、各部门是资金的具体使用者，必须严格按批准的资金预算内容控制使用。财务部是管理、监督部门，全面履行对资金预算执行的监督与控制。

五、资金预算的编制要求

1、列入预算的内容有：生产经营费用预算、营业外收支，按照资金来源、资金支出两部分编制。

2、列入资金预算的条件：

2.1、列入收入计划的资金，必须是当期能够实现入账的资金；

2.2、列入支出计划的资金，是当期必须支付的项目，且满足“以收定支，收支平衡”的原则。各部门在充分考虑公司零星支出、税费、人工费、材料费等费用项目后，安排本部门的资金支出计划。

2.3、资金支出比例由财务部根据各部门报的资金计划，再结合资金情况，根据业务类型合理安排资金比例。

2.4、各个项目的项目经理负责编报所属各项目的资金计划【包括项目内物资采购资金（注意：对于物资采购，项目经理要预测下月的所需材料列出清单，并与采购员谨慎估价），采购资金计划实际不能超过预算的20%】。

六、资金预算编制的时间规定

1、各部门每月26日前报下个月资金计划报送财务部，财务部汇总后报公司审批。

2、每月1-17日，财务部根据公司当月资金预算收支情况，积极筹措资金并合理安排资金使用。在资金使用方面优先安排当月固定费用及重要费用支出。

3、每月18-20日，财务部根据当月收款情况，遵循“以收定支，收支平衡”的原则，平衡并核定公司当月资金使用额度，报公司领导审批。

4、财务部将批准的资金使用额度以《资金使用额度通知书》的形式下达给各部门。各部门以下达的额度为限，根据本单位实际，按轻重缓急顺序，自行平衡用款计划。

5、下月5号之前，财务部汇总当月资金执行情况，报公司领导审批，进一步对各个部门进行考核。

附表一：《各部门资金预算考核表》

附表二：《资金预算执行情况明细表》

附表三：《资金使用计划表》

附表四：《各部门资金使用额度通知》