集团公司资金预算管理办法
集团公司资金管理制度
集团公司资金管理制度第一条集团公司财务部是集团公司资金管理的主管部门，负责制定资金管理制度和规定，组织实施资金管理工作，监督各成员单位资金管理情况并提出改进意见。
第二条各成员单位应当按照本制度的规定，建立健全内部资金管理制度，加强资金管理，保证资金安全、高效、合理使用。
第三条各成员单位应当按照集团公司资金管理的总体规划，制定本单位的资金收支计划，并及时向集团公司财务部报送。
第四条各成员单位应当按照资金管理制度的规定，及时、准确地记录和报告资金收支情况，并对资金使用情况进行定期汇报和分析。
第五条各成员单位应当加强对资金管理人员的培训和监督，提高资金管理人员的素质和能力，确保资金管理工作的规范、高效运行。
第三章资金预算管理第一条集团公司应当根据经营计划和预算编制资金预算，按照预算控制资金支出，确保资金使用的合理性和有效性。
第二条各成员单位应当根据集团公司资金预算，制定本单位的资金预算，并按照预算控制资金支出。
第三条各成员单位应当按照资金预算的规定，严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和有效性，不得超预算或挪用资金。
第四章账户管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，开立必要的银行账户，并建立账户管理制度，确保账户安全、准确和及时管理。
第二条各成员单位应当根据自身资金管理需要，开立必要的银行账户，并按照账户管理制度进行管理。
第三条各成员单位应当对银行账户进行定期核对和对账，及时发现和纠正账户异常情况。
第五章现金管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，制定现金管理制度，规范现金的收付、保管和使用。
第二条各成员单位应当按照现金管理制度的规定，严格控制现金的收付和使用，确保现金的安全和有效使用。
第三条各成员单位应当建立健全现金保管制度，确保现金的安全和完整性，并定期进行现金盘点和核对。
第六章银行存款管理第一条集团公司应当根据资金管理的需要，制定银行存款管理制度，规范银行存款的管理和使用。
第二条各成员单位应当按照银行存款管理制度的规定，合理安排银行存款，确保资金的安全和有效使用。
集团资金管理办法
////集团资金管理办法（2011 年修订）1 范围1.1 本办法中所称货币资金是指现金及现金等价物。
现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指银行承兑汇票及其他有价证券等。
1.2 本办法适用于////集团股份有限公司及其分支机构（以下简称“集团公司”）、全资及控股子公司（以下简称“集团各成员单位”）。
2 集团货币资金管理原则集中统一原则、安全效益原则、有偿使用原则、流动规范原则、逐级管理原则。
3 职责3.1 集团公司财务部负责集团资金管理制度的建立、实施和修订，并对集团各单位资金管理进行指导、监督和考核。
3.2 集团公司财务部通过集团财务公司资金信息管理平台对成员单位货币资金进行管理和监督。
3.3 集团各成员单位财务负责人是所在单位货币资金管理的直接责任人。
3.4 集团公司董事会办公室、证券部负责对货币资金业务相关信息的审核与披露。
4 资金管理内容及要求4.1 货币资金预算管理4.1.1 集团实行货币资金收支预算管理制度，所有货币资金全部纳入集团预算管入集团预算管理。
4.1.2 货币资金预算的编制原则：厉行节约、以收定支、留有余地、保证重点。
在货币资金预算安排上，严格区分资本性支出和经营性支出，优先保证环保安全、生产经营、重点项目建设、应纳税款和员工薪酬的资金需要，严格控制非生产性支出，原则上在预算支出总额范围内不能调剂货币资金。
4.1.3 年度资金预算的编制与审批。
集团各成员单位应根据本单位年度资金状况、生产经营情况及基建技改、对外投资等各项收支预算编制年度资金预算，年度资金预算应经集团公司预算委员会审核后，报本单位董事会审批执行。
4.1.4 集团各成员单位应将本单位年度资金预算，逐月分解落实，分级负责，积极组织货币资金的收入，各项支出必须严格按照审批的预算执行，控制货币资金支出，保持货币资金总量满足企业经营需要。
4.1.5 集团各成员单位月度资金预算，经成员单位有权审核人审核后，通过资金预算系统每月1 日之前向集团公司财务部提交本月资金预算，集团公司财务部对成员单位资金预算进行复核与审批。
集团公司资本预算管理办法
中国华能集团有限公司资本预算管理办法第一章总则第一条为进一步规范集团公司资本预算管理行为，促进发展质量和效益提升，根据国家有关法律法规、集团公司《预算与综合计划管理规定》等有关规章制度，制订本办法。
第二条本办法所称资本预算管理是指依据集团公司战略和发展目标，对预算年度内各种经济资源和资本性支出行为所做的安排。
资本性支出范围包括境内外基本建设投资、项目前期、股权投资、生产技改、环保改造、小型基建、矿权价款、小机组收购、信息化建设、科技研发投入等，资本性支出的计量依据有关会计准则和对资产负债表影响的价值量确定.第三条本办法适用于集团公司总部（直属单位和分支机构）、区域公司、产业公司和其他全资、控股境内外企业（以下简称预算责任单位）。
第二章资本预算管理组织第四条集团公司董事会是资本预算管理的最高决策机构，集团公司预算管理委员会(以下简称“预委会”）是资本预算管理的日常协调机构，预算管理委员会办公室（以下简称“预算办公室”）是资本预算管理的日常管理机构。
具体职责按照《中国华能集团有限公司预算与综合计划管理规定》执行。
第五条集团公司职能部门依据部门职责承担相应资本预算管理工作,部门设置及部门职责发生变化,相应自动调整其承担的资本预算管理工作.（一）办公厅负责审核一般公务用车购置（含企业负责人用车及公务用车）预算,提出专业审核建议.（二）规划部负责归口审核基本建设项目前期费用（含事业部管理的前期费用）、前期工作目标、煤矿矿权价款、小机组收购、产能关停等预算，提出专业审核建议，会同有关部门提出年度基建新开工项目、施工准备项目清单。
负责按项目建立前期费统计台账，配合预算部开展投资控制考核清算工作。
（三)预算部是资本预算归口管理部门,具体负责：1.组织编制创一流指标三年滚动提升计划。
2。
编制年度预算编制大纲.3.提出年度资本预算总额度和分类额度。
4。
编制年度基本建设投资，审核小型基建、非电、非煤产业更改零购预算；配合资本运营部编制股权投资、股权融资预算。
公司资金预算管理办法【通用3篇】
公司资金预算管理办法【通用3篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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集团公司资金管理办法
集团公司资金管理办法为加强资金管理，统筹安排及灵活运用资金，加速资金周转,发挥资金效益，确保资金安全，特制定本办法。
一、资金管理单位资金管理部门为集团公司财务部，主要工作职责如下：1、账户管理；2、融资业务管理；3、资金调拨和资金成本结算；4、资金检查。
集团公司资金实行集中管理，集团内各单位必须服从集团资金的统调度。
二、资金账户管理各单位必须在集团财务部的银行开设账户，办理各项经济业务结算工作。
三、融资业务管理（一）各单位应根据集团下达的各项经济指标，在年初编制全年资金收支预算并上报集团财务部。
（二）集团财务部对各单位资金收支预算进行审查汇总，计算出全年经营性资金收入总额及上年资金留存数额，根据本年度新项目建设、固定资产投资方案，综合平衡集团内资金效益后，编制年度银行借款计划，确定借款限额及用款时间，书面报告财务总监核准，经集团总裁办公会研究通过，报分管总裁签字审批后执行。
（三）具体银行贷款业务由集团财务部统办理，股份制企业单位银行借款利息及还款任务由其自行承担。
四、集团资金调拨管理（一）富余资金的调出各单位生产过程中由于经营利润实现、固定资产折旧的补偿等而产生经营现金净流入，出现的富余资金作为集团资金调拨的主要来源；集团财务部每周审查汇总各单位现金收支日报表，计算出可调拨资金总额，办理资金调出手续，由集团财务部主任核准、财务总监签字审批后办理。
（二）短缺资金的申请、调拨1、各单位由于应收账款、预付账款的占用，存货采购，固定资产购置，及经营性亏损等，出现资金短缺，影响生产经营的正常运转，需提前一周向集团财务部提出书面内部借款申请，说明目前资金状况、短缺原因、借款用途、借款金额、用款时间和还款期限。
2、集团财务部根据各单位内部借款申请，对各单位资金状况进行评估，并根据实际可调拨资金数额，在各单位提出“内部借款申请”之日起一周内做出书面审核意见，报集团财务总监核准,经集团总裁签字审批后办理资金调拨。
集团公司财务部管理制度资金管理制度
集团公司财务部管理制度资金管理制度一、引言财务部作为企业的核心部门之一，对于资金的管理至关重要。
为了规范资金的运作，提高资金的利用效率，制定一套有效的资金管理制度是必要的。
本文将就集团公司财务部资金管理制度进行介绍和论述。
二、资金管理目标资金管理的目标是确保企业资金的安全性、流动性和盈利性，并最大限度地实现资金的增值。
为了实现这一目标，财务部需要制定相应的管理制度。
三、资金管理职责与权限1. 资金管理职责：财务部负责企业资金的筹措、分配和监督，确保资金在企业内部的合理配置。
2. 资金管理权限：财务部拥有对企业内部所有资金的决策权和监控权限，包括资金的收付、调配、投资和融资等。
四、资金预算与控制1. 资金预算：每年财务部根据企业的发展目标和经营计划，编制资金预算，明确资金的来源和用途，并进行逐月、逐季、逐年的详细分解。
2. 资金控制：财务部根据资金预算进行日常的资金控制，及时监控资金的使用情况，确保资金的有效利用，并做出相应的调整。
五、资金筹措与融资1. 资金筹措：财务部负责企业内部资金的筹措工作，包括资金的收款、存款、融资等，并根据企业的实际情况选择合适的筹资方式。
2. 融资管理：财务部负责与银行、金融机构等进行融资洽谈，并根据企业的融资需求选择合适的融资方式，并负责融资合同的签订与履行。
六、资金支付与收款1. 资金支付：财务部负责企业内部的资金支付工作，包括发放工资、支付供应商款项、支付税费等，并建立支付控制制度，确保资金支付的安全和准确性。
2. 资金收款：财务部负责企业内部资金的收款，确保收款的安全和及时性，并与相关部门密切配合，核对款项的准确性。
七、资金投资管理1. 资金投资策略：财务部负责制定企业的资金投资策略，根据市场条件和企业的风险承受能力，选择适当的投资产品和渠道。
2. 投资风险管理：财务部负责对企业投资项目进行风险评估和管理，并建立风险防范机制，降低投资风险。
八、资金监督与审核1. 资金监督：财务部负责对企业内部资金的使用情况进行监督，确保资金的合规性和安全性，防止资金的滥用和浪费。
集团公司预算管理办法
某集团公司预算管理办法第一章总则第一条为了有效控制集团公司生产经营活动，优化资源配置，提高企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂行办法》和《关于企业实行预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和支持系统。
通过推行全面预算管理在集团公司内部建立以预算为导向的工作机制，既是优化资源配置，确保资金有序、高效运转，实现成本最低化和效益最大化，完成预算期内既定目标的客观需要，也是集团公司建立和完善现代企业制度、推动母子公司健康协调发展的必然要求。
第三条集团公司全面预算管理按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下原则：⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营目标实施；⒉以财务控制为基本手段，力求积极稳健，加强风险控制；⒊全面预算，全员参与，全方位实施，全过程控制；⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；⒌量入为出，量力而行，精打细算，挖潜增效；⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
第四条集团公司实行“统一管理，分级负责”的预算控制体系。
“统一管理”就是集团公司对股东会批准的预算方案负责，在全公司范围内统一预算政策，统筹核定、统一调整预算指标，统一管理分公司投资资金，统一进行预算考核。
“分级负责”就是子、分公司（指所有各二级预算单位，包括集团公司控股子公司、分公司及其他各附属单位，下同）按照集团公司的安排部署，负责本公司预算工作的组织，指标分解落实，执行过程监控以及执行结果考评，子、分公司负责人对本单位预算指标完成和预算管理工作负责。
集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为基层预算责任中心。
第二章预算管理组织机构第五条按集团公司章程规定，年度预算方案由董事会负责制订，股东会审议批准。
在具体工作中，董事会授权经理层具体实施预算方案的编制，预算方案报董事会审议通过后由股东大会审议批准。
集团资金管理办法
集团资金管理办法1. 引言本文档旨在规范和指导集团内部资金的管理和运作，确保资金的合理利用和风险的控制。
2. 资金流程管理2.1 资金流入管理集团资金的流入主要包括以下几种方式：•业务收入：包括销售收入、服务收入等；•融资收入：包括债券发行、股权融资等；•投资收益：包括股息、利息等。
在资金流入过程中，必须建立完善的收款流程和审核机制，确保资金的来源合法、有效，并且及时入账。
2.2 资金流出管理集团资金的流出主要包括以下几个方面：•业务支出：包括采购、生产成本、人员薪酬等；•投资支出：包括股权投资、固定资产投资等；•债务偿还：包括本金和利息的偿还；•日常经费：包括办公用品、差旅费等。
在资金流出过程中，必须建立严格的审批流程和报销机制，保证资金的合理分配和使用，并在预算范围内进行支出。
3. 资金计划与预算3.1 资金计划为确保资金的合理运用和项目的顺利进行，集团应制定年度资金计划。
资金计划应包括以下内容：•预计收入：根据业务情况和市场环境，制定预计收入的计划；•预计支出：根据业务需要和项目计划，制定预计支出的计划；•资金需求：根据收入和支出的计划，确定资金的需求量；•外部资金：如有需要，制定外部融资计划。
3.2 资金预算基于资金计划，集团应制定年度资金预算。
资金预算应包括以下内容：•项目预算：根据业务需求和项目计划，制定各项目的资金预算；•部门预算：根据各部门的职能和工作计划，制定各部门的资金预算；•风险准备金：为应对风险和应急情况，设立适当的风险准备金。
4. 资金风险管理4.1 风险评估与控制集团应建立风险评估和控制体系，及时发现和评估资金风险，并采取相应的控制措施。
•市场风险：通过对市场环境和竞争对手的分析，预测市场风险；•信用风险：建立客户评估和信用管理体系，避免信用风险的发生；•流动性风险：建立合理的资金储备和流动性管理机制，应对流动性风险。
4.2 资金投资管理为实现资金保值增值，集团应建立资金投资管理体系。
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集团公司资金预算管理办法
一、引言
资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分，能够
帮助企业有效管理财务资源，保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。
本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法，包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容，以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。
二、预算编制
1. 预算编制原则
•合理性原则：预算编制应基于企业的发展战略和目标，合理分配各项资金预算，确保资源的最优化配置。
•可行性原则：预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素，确保预算的可行性和可实施性。
•灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和优化。
2. 预算编制程序
•制定年度预算指导方针：集团公司总部按照企业发展战略和目标，制定年度预算指导方针，明确各项预算的
编制要求和管理要求。
•预算编制分工：集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工，分别负责相关预算的编制工作。
•数据采集和分析：各部门和所属企业按要求采集相关的数据，并进行分析和归纳，为预算编制提供依据。
•预算编制讨论和审核：各部门和所属企业编制完成后，进行内部讨论和审核，确保预算的合理性和可行性。
•集团公司总部审批：各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批，确保预算的整体协调性和一致性。
•最终发布和通知：集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知，使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。
三、预算执行
1. 预算执行责任
•部门负责人：各部门负责人作为预算执行的主体，应按照预算进行经营决策和资源配置，并承担预算执行的责任。
•决策层：集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导，确保预算的有效执行。
2. 预算执行过程
•预算执行计划制定：各部门负责人根据预算，制定相应的年度、季度、月度执行计划，并明确责任人和执行时间。
•预算执行日常监督：各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算的落实。
•预算执行结果汇总：各部门负责人按时向集团公司总部提交预算执行结果汇总报告，总部进行审核和分析，并及时反馈给各部门。
•预算执行结果分析和评估：集团公司总部对各部门和所属企业的预算执行结果进行分析和评估，发现问题并提出改进措施。
四、预算监控
1. 预算监控指标
•预算执行比例：预算执行金额与预算金额的比例，
反映预算执行的情况。
•成本控制率：实际成本与预算成本的比例，用于评
估成本的控制情况。
•收入增长率：实际收入与预算收入的比例，用于评
估收入情况的良好与否。
•预算执行进度：按照计划执行的进度情况，用于评
估预算执行的进展。
2. 预算监控措施
•定期报告和分析：集团公司总部定期向各部门和所
属企业要求提交预算执行情况的报告和分析，进行监控和
评估。
•绩效考核和激励机制：将预算执行情况纳入绩效考
核体系，对预算执行良好的部门和个人给予奖励和激励，
对预算执行较差的部门和个人进行督促和整改。
•问题发现和解决：对预算执行中存在的问题及时发
现并提出改进措施，确保预算的有效执行。
五、预算调整
1. 预算调整时机
•市场环境变化：当市场环境发生重大变化，影响企
业经营活动和预算执行时，可以进行预算调整。
•经营目标调整：当企业经营目标发生调整时，需要
对预算进行相应调整。
•预算执行情况变化：当预算执行情况出现较大偏差，需要对预算进行调整。
2. 预算调整程序
•数据采集和分析：收集与预算调整有关的数据，并进行分析和归纳，为预算调整提供依据。
•预算调整讨论和决策：各部门和所属企业按照预算调整的要求进行讨论和决策，形成预算调整方案。
•集团公司总部审批：各部门和所属企业编制的预算调整方案提交集团公司总部审批，确保预算调整的合理性
和可行性。
•最终发布和通知：集团公司总部根据审批结果进行最终预算调整方案的发布和通知，使各部门和所属企业能
够按照调整后的预算进行经营活动。
六、总结
本文档详细介绍了集团公司资金预算管理的办法，包括预
算编制、执行、监控和调整等方面的内容。
通过合理编制预算、有效执行预算、及时监控预算和灵活调整预算，集团公司可以更好地管理财务资源，实现经营目标，提升企业的竞争力和盈利能力。
各部门和所属企业应按照本文档规定进行资金预算管理工作，确保资金的合理使用和运营活动的良好开展。