企业经济运行分析提纲和范例
经济运行分析报告范文(共5篇)
经济运行分析报告范文（共5篇）（篇一）今年以来，面对复杂多变的国内外经济形势，我区工业经济运行总体呈现低开稳走、逐月向好的态势，尤其是下半年保持了较好的增长势头，全年实现规上工业总产值228.22亿元，比上年增长4.9%；规上工业增加值56.96亿元，比上年增长8.0%，增速均位于全市四县区第二位。
一、工业运行主要亮点1、行业结构不断优化。
年初我区规上工业受船舶制造业和电力生产业减产影响，而低增加值率的水产加工业拉动作用不明显，导致工业增加值增长乏力，与产值增速的差距较大，下半年开始，随着高增加值率的船舶修理业蓬勃发展，以及电力生产业的稳步回升，工业增加值增速明显加快，与总产值增速的差距从年初的4个百分点逐月收窄，并最终反超总产值增速3.1个百分点2、高质量发展稳步推进。
随着供给侧结构性改革继续推进，创新引领作用不断强化，新动能保持强劲势头，高质量发展相关产业增长较快。
全年数字经济核心产业制造业增加值增长43.1%，高新技术产业、装备制造业、战略性新兴产业增加值分别增长12.4%、10.7%、21.3%，均高于规模以上工业增加值增速，在全市各县区名列前茅。
新产品产值率为14.8%，同比提高0.2个百分点。
3、重点企业发挥作用明显。
**年，我区的四大主导行业产值占全区规上工业总产值的比重达到85.5%，以中远、鑫亚为首的龙头企业增长强劲，已然是我区工业经济的强有力支撑点。
随着修船市场日趋活跃，企业承接大量订单，成为工业增长的“助推器”，船舶修理业全年实现总产值46.66亿元，比上年增长42.1%，实现增加值19.89亿元，增长34.6%，实现高位高速增长，分别拉动规上工业总产值和增加值增速6.1个百分点和8.6个百分点。
4、企业经济效益有所提升。
经济发展的良好态势也带动了企业的效益更趋优异。
全年规上企业主营业务收入249.26亿元，比上年增长12.4%，增速较主营业务成本高1.1个百分点，主营业务收入利润率4.0%，比上年提高了3个百分点，实现利税总额15.6亿元，比上年增长74.7%，利润总额达到9.96亿元，比上年增长3.3倍，其中，盈利企业盈利额增长4.0%。
企业经济活动分析范文（最新版）
企业经济活动分析范文企业经济活动分析范文。
企业经济活动分析范文篇一《公司经济活动分析报告》公司经济活动分析报告（一）、收入情况包括季度末累计实现营业收入总额、同比增减情况、主要产品收入同比增减情况，针对主要产品的同比增减变动情况进行重点说明。
表3.1 ***季度末营业收入完成情况表单位：万元表3.2 ***季度末主要产品同比增减变动情况表单位：辆/万元（二）、成本费用包括累计发生成本费用总额，同比增减情况，主营业务成本增长率是否高于主营业务收 1 入增长率，成本费用总额占主营业务收入比重以及同比变动，期间费用占主营业务收入比重以及同比变动情况。
表3.3 ***季度末成本费用构成情况表单位：万元表3.4 ***季度末主营产品毛利率增减变动情况表单位：辆（三）、经济增加值（EVA）包括季度末经济增加值实现总额，关键驱动因素同比增减率及变动原因分析。
表3.5 **季度末经济增加值实现情况表单位：万元（四）、现金流情况包括季度末累计现金及现金等价物净增加额，同比增减情况，分别对经营活动、投资活动以及筹资活动产生现金流量净额增减变动情况进行分析，当期经营活动产生现金流量净额为负值的单位要对经营性现金流量进行重点分析。
表3.6 ***季度末累计现金流量同比变动情况表单位：万元（五）、存货及应收款项情况包括季度末存货、应收款项净额，同比增减情况，增幅是否大于营业收入增长比率，三年以上存货、应收款项总额及当年清理情况。
表3.7 ***季度末存货及应收款项情况表单位：万元（六）、考核指标表3.8 （七）、公司运营中需关注的重点问题从财务管理的角度，围绕促进公司经营战略落地、提高经济运行质量、加强现金流管理、 3 提高价值创造能力以及公司经营中面临困难与挑战的方面展开说明。
4 企业经济活动分析范文篇二《中小企业怎样写经济活动分析报告》中小企业怎样写经济活动分析报告进行经济活动分析，是经济工作的一个重要方面，它不仅是经济管理部门的事，也是企业要重视的事。
企业经济运行分析报告模板
企业经济运行分析报告模板1. 概述本报告旨在对企业的经济运行情况进行全面分析和评估，以提供决策者对企业的经济运行状况有一个全面的了解，并为未来的经营决策提供依据。
2. 经济指标分析2.1 营业收入分析营业收入是企业经营活动的核心指标之一，对企业的经济运行起着重要的决定作用。
根据近年的财务报表数据，企业的营业收入呈现以下趋势：•2017年：X元•2018年：Y元•2019年：Z元•2020年：W元从以上数据可以看出，企业的营业收入呈逐年增长的趋势，显示了企业的市场竞争力和经营能力的提升。
2.2 毛利润分析毛利润是企业核心产品或服务的生产与销售过程中创造的利润，是企业经营活动实现利润的重要组成部分。
根据财务数据，本企业的毛利润如下：•2017年：A元•2018年：B元•2019年：C元•2020年：D元从以上数据可以看出，企业的毛利润呈逐年增长的趋势，表明企业在产品生产和销售过程中的成本控制能力不断提高，同时也反映了市场需求和销售策略的有效性。
2.3 利润率分析利润率是评估企业利润水平和经营效益的重要指标之一。
根据财务数据，本企业的利润率如下：•2017年：E%•2018年：F%•2019年：G%•2020年：H%从以上数据可以看出，企业的利润率呈逐年上升的趋势。
这表明企业在过去几年中实现了更高的利润水平，同时也说明企业在销售和成本控制方面取得了积极的成果。
3. 财务风险分析3.1 流动比率分析流动比率是评估企业短期偿债能力的指标之一，可以衡量企业在短期内是否能够偿还债务。
根据财务数据，本企业的流动比率如下：•2017年：I•2018年：J•2019年：K•2020年：L从以上数据可以看出，企业的流动比率在过去几年中保持在一个较高的水平。
这表明企业具备较强的偿债能力，能够在短期内应对债务的偿还需求。
3.2 资产负债率分析资产负债率是评估企业资本结构的指标之一，可以衡量企业经营活动所依赖的债务比例。
根据财务数据，本企业的资产负债率如下：•2017年：M%•2018年：N%•2019年：O%•2020年：P%从以上数据可以看出，企业的资产负债率在过去几年中保持相对稳定。
经济活动分析会汇报提纲
经济活动分析会汇报提纲一、生产经营指标完成情况（一）产品产量、质量产品产量按实际完成情况分品种汇报，要与当月计划、上月、历史最好值进行比较。
质量指标按优等品率、一级品率、合格品率、不合格品率进行汇报。
（二）营销情况1、分产品汇报销售数量、价格(统一口径为出厂价)，要与当月计划、上月、同行业进行比较，同时对大宗的销售对象进行汇报。
2、大宗物资采购情况原料、原煤、辅料、劳动保护等，对采购数量、价格要进行详细汇报，升降要有比较。
（三）投入产出情况主要针对现金流入、现金流出（正常经营性支出、非正常经营性支出）、净现金流、利润、吨产品单耗水平（分析高于或低于计划的影响原因及影响量）。
（四）库存资金占用情况分产品、物资种类汇报，要与上月进行比较。
应重点将闲置、长期不用的库存物资占用资金及处理情况说清。
二、企业运营情况分析（一）销售、采购价格分析。
对最高价、最低价进行分析说明（对应的数量，占总销、采量比重），价格情况要把运费因素说清。
（二）产品质量分析自产产品质量及外购物资的质量。
（三）成本费用分析。
原辅材料、直接人工、制造费用、税金、期间费用情况进行分析，全口径成本、费用及现付成本、费用情况进行分析说明（尤其是维修费用、管理费、办公费等可控费用），同时对动力成本费用要单独分析说明。
（四）装置运行情况分析装置运行事故对生产经营的影响，主要指对生产工作日的影响，同时对事故原因要进行分析，是客观因素造成的还是主观因素导致的。
（五）员工状态分析从高管、中层到具体员工分别进行分析，主要针对工作的主动性方面，具体体现在合理化建议、开源节流、好的先进事迹上。
三、生产经营过程中存在的主要问题多找主观上存在的问题，少找客观理由。
四、采取哪些有效措施措施必须切实有效，决不能空中楼阁，必须务实有效，可操作性强。
五、下月工作按排工作目标，重点工作，重点措施。
六、特殊说明：1、本汇报材料应由各子公司综合管理部门负责完成，采用文字、表格结合的方式（表格体现清楚的就不再需要文字说明），各相关部门配合，经济分析会原则上由子公司总经理汇报，总经理因事不能参加，可委托财务总监汇报。
半年经济运行分析会讲话提纲
一、“一分为二”看形势，增强实干争先的紧迫感（一）发展势头平稳，应当鼓足干劲。
一是经济运行总体平稳。
二是强项优势得到巩固。
三是重点工作实现突破。
（二）问题比较突出，必须保持清醒。
一是“面子”还不光鲜。
二是“里子”还不硬实。
三是“底子”还不厚实。
（三）启示发人深省，务必认真借鉴。
一是慢进亦退是现实危机。
二是转型发展是大势所趋。
三是实干争先是成事之要。
二、“一刻不停”抓推进，掀起实干争先的新热潮（一）全力以赴稳增长保态势。
一是着力保目标晋位次。
二是着力保态势稳工业。
三是着力抓服务保要素。
（二）坚定不移上项目扩投资。
一是招商引资再发力。
二是项目建设再提速。
三是瓶颈要素再突破。
四是转型发展再加快。
（三）持之以恒惠民生促和谐。
一是抓紧民生工程。
二是抓实脱贫攻坚。
三是抓好生态建设。
（四）固本谋远抓党建强基石。
一是抓实“两学一做”。
二是强化基层党建。
三是营造清风正气。
三、“一以贯之”促落实，凝聚实干争先的大合力（一）要苦干、实干、拼命干。
一是紧盯目标“苦干”。
二是倒排节点“快干”。
三是深入一线“实干”。
（二）要善做、善成、善担当。
一是县级领导要带头挂帅。
二是部门单位要密切协作。
三是各个乡镇要敢于攻坚。
（三）要严督、严查、严问责。
一是细化工作责任。
二是加强跟踪督查。
三是严格责任追究。
经济运行情况汇报提纲
经济运行情况汇报提纲根据调研安排，我就有关工作向各位领导作简要汇报。
一、2019年有关工作情况（一）主要经济指标完成情况2019年，全旗实现地区生产总值127.9亿元，按不变价计算，比上年增长5.8%，增速与全市平均水平持平。
其中，第一产业增加值12.61亿元，比上年增长3.7%；第二产业增加值74.74亿元，比上年增长6.6%；第三产业增加值40.55亿元，比上年增长5.2%。
三次产业占gdp的比重约为10:58:32。
全旗规模以上工业增加值同比增长10%。
固定资产投资完成291.1亿元，同比增长8.9%。
社会消费品零售总额29.77亿元，同比增长7.0%。
城镇常住居民人均可支配收入32981元，名义增长8.2%，农村牧区常住居民人均可支配收入达16929元，名义增长8.5%，总量、增幅均位居全旗第一。
地方公共财政预算收入8.01亿元，同口径增长4.7%。
（二）统计工作完成情况常规统计工作稳步实施。
按照联网直报要求，强化数据协调，严格审核把关，高质量完成了工业、能源、投资、劳资、科技、服务业、农牧、电子商务、基本单位名录库等各专业2019年报和2019年定期报表任务。
完成规模以下工业、限额以下商业、服务业、畜禽监测抽样调查和个体经营户跟踪调查、劳动力抽样调查等多项调查任务以及城乡住户一体化调查样本轮换工作，为经济社会发展提供了统计支持。
圆满完成重大国情国力调查任务。
坚持谋定而动，按照“一本书、一张图、一定深入到农户”工作思路和要求，深入1.5万农牧户和250多家农牧业经营单位进行普查，全面完成我旗第三次全国农业普查工作任务。
盯紧业务保障、技术保障、样本核查、质量控制等重点环节工作，完成了2019年度人口变动抽样调查摸底和pda数据录入上报工作。
统计保障能力不断强化。
一是夯实基础建设。
充分借鉴基层统计基础建设经验，精心打造各镇统计站，配齐配全软硬件设施，4个镇统计站全部达标。
从制度、人员等方面入手强化数据档案管理工作，推进统计档案工作规范化建设。
经济运行分析模板
经济运行分析模板XX单位XX年XX销量基本持平，销售结构稳步提升，XX品牌、重点品牌发展势头良好，卷烟库存合理，市场价格总体稳定，经济运行继续保持平稳发展态势，呈现“一升二增三合理”的特点，经济效益良好。
一、主要经济运行指标总体销售情况：累计销售卷烟XX箱，同比增加XX箱，增幅XX%。
金圣品牌：累计销售金圣烟XX箱，同比增加XX箱，增幅XX%。
重点品牌：累计销售XX箱，同比增加XX箱，增幅XX%。
8mg低焦油：累计销售XX箱，同比增加XX箱，增幅XX%。
四五类烟：累计销售XX箱，同比减少XX箱，降幅XX%。
税利：累计完成税利XX亿元，同比增加XX亿元，增幅XX%。
二、经济运行主要特点“一升”：卷烟销售结构稳步提升。
X月份销售均条价为X元，同比增加X元，增幅1X%。
一、二、三类烟销售分别为X箱、X箱、X箱，同比分别增长X%、X%、X%，占比分别提高X、X、X个百分点，销售结构整体前移。
“二增”：X品牌和重点品牌平稳增长。
X三个经典规格X月份销售同比增加X箱，增长X%，特别是吉品金圣同比增加X箱，增幅达X%；金圣新品累计销售X箱，占金圣烟销量的比重达 X%，占金圣烟增量的比重达X%。
X月份重点品牌销量同比增长XX%，占卷烟销量比重X%，占比提升X%。
“三合理”：商业库存、社会库存、市场价格均保持在合理水平。
X月底公司存销比为X，其中省产烟存销比为X，省外烟存销比为X。
从调查的情况来看，零售客户库存大都在X条，最多为X条，最少为X条；金圣烟库存大都在X条，最多为X条，最少的客户只有1条，无论是库存总量还是金圣烟库存都不大，处于正常合理水平。
重点监测品牌（规格）的整条价格总体稳定，没有出现价格倒挂现象，紧俏烟价格依旧坚挺，高价位卷烟市场价格主要区间在X元/条。
经济效益良好：卷烟销售收入X亿元，同比增长 X%，卷烟销售毛利X亿元，同比增长X%；在卷烟销售收入、销售毛利同比增幅小于全省平均水平的情况下，进一步强化费用控制，注重降本增效；X月份三项费用同比下降X万元，同比下降X%，实现三项费用率X%，同比下降X%；实现税利X亿元，同比增长 X%；实现利润X亿元，同比增长X%；三、存在的主要问题上半年，宜春烟草经济运行总体保持了较好的发展态势，但是，我们也清醒地看到经济运行过程中存在的一些问题，主要体现在以下四个方面：（一）区域发展不平衡问题依然存在。
我市经济运行情况汇报提纲
我市经济运行情况汇报提纲××市经济运行情况汇报提纲（20xx年3月16日）按照调度会议通知要求，现将我市有关情况汇报如下：一、经济运行情况年初以来，按照市政府实现首季开门红的要求，我们坚持抓紧、抓早、抓实，突出重点、突破难点，努力提高经济运行质量，全市经济运行保持了良好的发展态势。
标志是：项目建设进展顺利。
我市固定资产投资500万元以上的结转及新建项目44个（亿元以上3个，青松风电场项目、汇有乳制品项目、金华多晶硅项目），拟建项目9个（亿元以上项目4个，大有台湾创新工业园项目、班吉塔大水泥项目、曙光风电场项目、汇能风电项目），储备项目47个。
华龙钼精深加工项目是今年初开工建设的，总投资5920万元，目前已投入1500万元，完成了主体厂房建设和4座回转窑安装，还有8座正在安装，预计投产达产后，可新增产值31亿元、利税1.2亿元。
班吉塔年产200万吨水泥项目，固定资产投资5亿元，已经签订了意向协议书，目前正在做可研，计划在4月份开工建设，20xx年4月建成投产，可实现年产值6亿元、税收6000万元。
新庄子展望生物科技有限公司湿巾项目，总投资3300万元，固定资产投资2800万元，目前已经完成备案、环评和立项工作，土地正报省里审批，预计8月份建成投产，可实现年产值6000万元、税收200万元。
大有产业区稳步推进。
一是加快基础设施建设，建成了日供水能力1万吨供水厂，架设了2万千伏安输电线路，与阜新盛泰燃气有限公司签订了管道燃气项目建设协议。
二是积极筹措资金，搭建融资平台，成立了大有产业区发展有限公司，目前开行贷款手续已报省行，省行正在起草专项报告报国家总行审批；同时，省农发行贷款手续已准备完毕，正在上报。
三是千方百计招商引项目，根据产业区确定的主导产业，我们有针对性地进行了概念招商和集群招商，最近台州塑料协会张晓赧会长已经去中国塑协总部，争取中国塑协帮助规划塑料工业园。
2月11日，我们与以台湾盛世美亚有限公司为代表的11户台资企业草签了台湾创新工业园项目协议。
企业经济运行分析报告
企业经济运行分析报告一、引言近年来，随着经济全球化的深入发展，企业经济运行环境愈发复杂且不断变化。
本篇报告旨在对某一企业的经济运行进行深度分析，以期为企业提供合理的发展策略和决策建议。
二、企业概况该企业是一家专注于研发与生产高科技电子产品的公司，拥有一支稳定且具备创新能力的研发团队。
产品以其高质量和先进技术而受到广大消费者的青睐。
然而，尽管企业在市场中表现出色，但近期出现了一些经济运行不顺的情况。
三、财务状况分析3.1 营业收入通过对过去三年的财务数据进行分析，我们发现该企业的营业收入呈现逐年增长的趋势。
然而，尽管收入增长迅猛，但增速逐渐放缓，暗示市场对该企业的需求可能已经趋于饱和。
3.2 利润状况尽管营业收入增长，但企业利润率下降的现象也开始显现。
主要原因是产品生产成本的上升，包括原材料价格的增加和劳动力成本的上升。
此外，市场竞争也对产品售价造成了一定压力，进一步削弱了利润能力。
四、生产与供应链管理分析4.1 生产效率在生产过程中，我们发现了一些潜在的问题。
生产线的效率相对较低，主要体现在生产工艺的不简化和优化，以及生产过程中的不必要的人力和时间浪费。
建议企业加大生产线改造的力度，提高生产效率。
4.2 供应链管理供应链管理是企业经济运行的重要环节。
对该企业的供应链进行分析后发现，供应商的稳定性和合作关系的管理不到位，导致原材料供应的不稳定。
此外，物流运输过程中的时间延误问题也造成了一些生产上的困扰。
企业应加强供应链管理，与供应商建立长期合作关系，并优化物流运输流程，提高供应链的稳定性和效率。
五、市场竞争与销售策略分析5.1 市场竞争该企业所在的行业竞争激烈，市场份额相对较小。
竞争对手的技术水平不断提升，且在市场推广和品牌营销方面投入巨大。
为了提升市场竞争力，企业需要加大在研发与创新方面的投入，定期推出具有竞争力的新产品。
5.2 销售策略销售渠道和策略是企业提高销售额的关键所在。
该企业缺乏多样化的销售渠道，主要依赖于线下销售。
2024企业上半年经济运行分析工作报告格式模板参阅
2024企业上半年经济运行分析工作报告格式模板参阅引言本报告旨在对企业上半年的经济运行情况进行全面分析，总结存在的问题和取得的成果，为下半年的经济运行提供决策依据。
报告将重点从总体经济运行情况、生产情况、销售情况、财务状况、成本费用以及风险因素等方面进行分析。
总体经济运行情况企业上半年经济运行总体平稳，各项经济指标基本符合预期。
主营业务收入、净利润等关键指标实现了增长，但成本压力加大，市场竞争激烈，仍需加强内部管理和市场开拓。
生产情况分析生产方面，上半年企业实现了稳步增长，但产能利用率存在波动。
一方面，企业在产品研发和工艺改进方面取得了一定成果，为生产提供了有力支持；另一方面，受市场需求变化和原材料供应影响，部分产品产能利用率有所下降。
销售情况分析销售方面，企业上半年销售额实现了同比增长，但销售利润出现下滑。
主要原因在于市场竞争加剧，产品价格下降，同时新产品市场推广投入增加，导致销售费用上升。
企业需进一步加强对市场需求变化的跟踪分析，调整销售策略，提高盈利能力。
财务状况分析财务状况方面，企业上半年资产总额、负债总额和所有者权益总额均实现了同比增长。
流动比率和速动比率保持稳定，企业短期偿债能力较强。
但资产负债率有所上升，长期偿债能力需引起关注。
企业应进一步优化资本结构，降低财务风险。
成本费用分析成本费用方面，企业上半年成本费用总额同比增长较快，主要原因是原材料价格上涨、人工成本增加以及新产品研发投入加大。
企业应加强成本管控，优化采购和生产流程，降低不必要的费用支出。
同时，加大研发投入，提升产品技术含量和附加值。
风险因素分析风险因素方面，企业面临的市场竞争、政策变化、汇率波动等风险依然存在。
特别是国际贸易环境的不确定性加大，给企业的出口业务带来了较大压力。
企业应加强风险预警机制建设，提高风险应对能力。
具体来说，要密切关注市场和政策变化，合理规划外汇风险管理策略，降低汇率波动对经营的影响。
下半年经济运行预测根据上半年经济运行情况和市场趋势，企业对下半年的经济运行进行预测。
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企业经济运行分析提纲和范例 分析报告主要包括下述三个方面的内容: 第一部分提要段。概括公司综合情况，让财务报告接受者对经济运行情况分析说明有一个总括的认识。 第二部分说明分析段。对公司运营及财务现状的介绍，并进行分析。该部分要求文字表述恰当、数据引用准确。对经济指标进行说明时可适当运用绝对数、比较数及复合指标数。应重点说明分析如下事项: 1、本企业生产经营情况与去年同期比较有何特点，内部扩大产能、基本建设投入、新增固定资产投入情况。外部政策环境变化对生产经营的影响，也包能源、原材料价格和人工成本等。 2、企业提供税收情况。包括增值税、企业所得税、消费税、营业税主要税种应交及已交情况及应交未交原因，企业总体税收增减情况及原因。 3、重点运用、营业收入、营业成本、三项费用、利润(亏损)等效益指标，两项资金占用、科技支出(企业自筹和政府支出的决算指标结构)占收入比重、企业创税率(应交税金占营业收入比重)、职工收入等焦点、重点管理指标，阐明分析企业产销情况、特点，企业产能变化情况，结构调整措施及带来的效益变化情况，对税收产生的影响，并对企业盈利或亏损做出因素分析。 第三部分趋势分析段。作出说明和分析后，对于经营情况、财务 1 状况、盈利业绩，应该从财务角度给予公允、客观的概括和预测。并应重点说明当前企业生产经营中面临的突出问题及今后趋势预测。一是提高经济运行质量，加快发展企业、金融、政府部门等各方面应采取的对策措施、建议。二是趋势预测分析要切合实际，分清企业营销、管理、重点达产项目因素，企业外部财务、税收及社会投资等政策环境变化因素，企业主导产品适用技术所处领域技术进步及拥有自主知识产权专利因素，国际、国内市场需求变化因素，主要原材料及上游产品供给价格因素等方面。 附:主要行业企业经济运行分析案例 2 案例1:(化工企业) 成山集团有限公司 2006年1—10月份经济运行分析 一、企业经济运行情况 成山集团与美国库珀公司于2005年12月份合资成立了“库珀成山(山东)轮胎有限公司”和“库珀成山(山东)客车轮胎有限公司”。投入资本 亿元，占合资公司注册资本的 %，于2006年2月份正式运作。新公司成立后，加大对专业技术人员招聘力度，对产品结构作了调整，同时对技术含量高、高附加值的半钢和全钢轮胎的产量也作了相应调整。但今年1—10月份，受国际原油市场价格上涨等因素影响，天然胶价格与去年同期相比增 %，增加成本 万元，炭黑同比增加 %，增加成本 万元，其他材料也有不同程度增加，但帘子布和钢丝分别下降 %和 %。由于增减因素变化，影响斜胶胎成本同比上升 %，半钢胎成本增加 %，全钢胎上升 %。 1—10月份，钢帘线公司生产的主要原材料价格持续上涨，仅国产盘条、铜板、锌板等原材料因涨价因素而增加成本 万元。与同期相比，宝钢盘条上涨 %，沙钢盘条上涨 %，平均涨幅达 %。而原本属高利润空间的钢帘线产品市场竞争异常激烈，为保持市场占有率，本年度钢帘线、胎圈钢丝价格几次下调，1—10月份因价格调整因素影响收入减少 万元。 二、1—10月份税收情况 3 实现数 上缴数 期本年 同期 本上缴年初末税种 增减年本年去年增减部门 欠缴 欠账面 免抵账面免抵(,) 累退税 同期 (,) 合计 合计 缴 累计 额 累计 额 计 增值税 消费税 国税 所得税 小计 所得税 城建税 教育附加 房产税 印花税 土地使用税 地税 土地增值税 营业税 个税 资源税 小计 合计 4 1—10月份各种税收情况见上表，期末欠缴税款属当月实现数，于下月10日前清缴，不存在欠税问题。增减的具体原因如下: 1、增值税: 增值税(含免抵额)比去年同期增加，主要原因一方面由于改变了收入的确认方法，实行促销政策，增加销售力度，收入比去年增加;另一方面，加大加工贸易出口力度，前10个月出口收入同比增加 %，国内原材料采购量锐减，从而导致进项税相应减少。 2、消费税: 消费税比去年同期降低，主要原因一是国家自4月1日起对消费税税率由 %下调为 %。原因二是压缩了斜胶胎的生产。 3、所得税: 本年新公司及钢帘线公司享受免征所得税的税收优惠政策，因此实现所得税总额下降。 三、2006年1—10月份，累计实现工业产值 亿元，汇总营业收入 亿元，同比增长 ,。营业成本 亿元，期间费用 亿元，实现利润总额 亿元，同比下降 ,;两项资金占用 亿元，占收入比重 ,，科技支出 万元，占收入比重 ,。实现税金 亿元，创税率 ,。 此外，资产负债率 ,，应收账款周转天数 天，存货周转天数 天。 以上几项经济指标反映出成山集团合资后，资产负债情况和资产周转状况较为正常，合资后的集团公司税收总额变化不大。而且随着企业规模的扩大，享受所得税优惠政策到期，税收增幅潜力较大。随着钢帘线公司三期工程陆续达产，其产能将会有巨大的提升，也是税收的另一增长点。 5 四、当前企业生产经营中面临的突出问题 1、原材料持续的居高不下，市场竞争的日益激烈，势必造成企业的盈利空间将逐渐缩小。生产钢帘线的优质钢材和有色金属价格暴涨，市场竞争的激烈，高利润空间的钢帘线产品受到市场强力挑战，价格由此几次下调。 2、天然胶的高关税，增加企业成本。国内天然胶产能在 万吨左右，不足国内需求量的四分之一，大量天然胶依赖进口，目前国家对进口天然胶征收 ,的高额关税，按天然胶占成本的 ,计算，影响轮胎企业成本增加 ,左右。 3、市场竞争激烈，价格运作空间减小。目前虽然成立合资公司，但新公司主要销售市场仍在国内，而国内同行业相互压价促销，造成轮胎价格很难提升。同时，轮胎属终端消费品，受消费市场价格传导作用的影响，销售价格在短时间内不能按成本增加的幅度进行调整，严重影响企业经济效益的增加。 4、人民币升值，影响出口产品利润减少。由于我们出口产品消耗的 ,以上的材料来自国内，人民币升值后导致成本相对增加，利润减少。 5、行业出口的无序竞争，导致出口利润下降。由于中国低廉的劳动力、能源成本，中国产品在国际市场上具有优越的价格优势，国际需求巨大，但同时国内产能过剩，导致出口无序竞争，出口价格一降再降，导致我国轮胎行业连续11年遭到反倾销调查，不利于企业自身的发展，也给国家税收带来巨大损失。 鉴于上述情况，我们一方面强化内部管理，加大技改力度，消化不利因素，保持必要的利润空间。同时希望政府能够提供宽松的生产经营环境，缓解资金、税收压力，帮助企业共同渡过难关。 2006年11月20日 6 案例2:(汽车业) 华 泰 汽 车 2006年1—10月份经营运行分析 一、企业基本情况 我公司于2000年7月成立，注册资本 万元，职工总数 人，是国家定点生产汽车的专业生产厂家，是山东省的重点企业。主要产品为华泰特拉卡、华泰吉田，华泰圣达菲。 二、生产经营情况 年度 增减 2005年1-10月份 2006年1-10月份 项目 (+%) 产量 销量 收入 成本 税金及附加 期间费用 利润 2005年4月份海关总署出台了《构成整车特征的税收管理办法》，其中规定如发动机、车身件及几大总成件从国外进口，就视同整车征收整车进口关税，所以海关核定我公司的进口关税由过去的零部件关税调整为整车关税，税率由过去的 ,左右调整到 ,，2006年1月1日起调整为 ,，2006年7月1日起调整 7 为 ,，我公司进口材料比例在 ,，这直接导致了我公司材料成本的增加，另外辅料配件受原材料涨价也对公司的效益带来一定的影响，再加上汽车市场竞争残酷，车辆价格的大幅度降价销售，出现利润下滑的局面，外部政策环境对公司生产经营的影响可谓深远，所以公司及时进行内部结构调整以适应大环境的变化。 今年1—10月份整体产销形势较去年同期略有增长，但利润不高主要是受国家产业政策影响所致，从今年四月份国家上调消费税税率，我公司所属车型全部在调整范围之列，由原来的统一的 ,上升为2(OL—2(5L(含)为 ,、2(5L— 3(0L(含)为 ,、3(OL—3(5L为 ,，这项国家政策的出台直接影响到公司的利润，造成公司利润的大幅下滑。 三、税款交纳情况 税种 金额(元) 增值税 消费税 所得税 城建税及附件加等 合计 今年与去年同期相比，税收有大幅增长，由于国家税收政策的调整体现在消费税的增长远远高于去年，消费税的增加直接影响到企业的利润，造成所得税比去年同期有相应的减少，但总体来看，企业税款交纳有大幅的增长，税负的增加使企业的经营性资金愈来愈紧张。 四、存在的问题及制约经济发展的因素 汽车行业是一个资金积压比较明显的行业，也是一个技术含量较高的行业，其发展主要有以下几个方面的因素: 8 1、油价格的一路上涨影响汽车生产和销售。 2、资金周转困难，不能及时到位，目前正在进行大规模的技术改造，大量资金用于固定资产投资，银行贷款额度增加，利息负担比较重。 3、能源紧张，原材料价格上涨。 五、发展环境分析和走势预测 自荣成华泰汽车有限公司投放旗舰级SUV产品—特拉卡系列产品以来，短短两年多的时间就取得了骄人的市场业绩，此次我公司生产的新车型“圣达菲”，为消费者提供更多、更好的产品和更优质的服务。目前在我国SUV并未形成行业垄断，而且在真正意义的SUV阵营中，华泰汽车是占有一席之地的。 SUV内部的产品结构调整预计要持续到2006年年底，届时低档、低配置的SUV市场份额将被经济型轿车以及中档、中高档SUV所蚕食并最终退出历史舞台，届时国内的SUV将在技术含量、排量、售价、用户群等各方面与其他车型拉开差距，形成独立于轿车和客车之外的分支。基于对SUV发展方向的分析，有专家预测:今、明两年SUV的内部调整将持续，产销增量较小，甚至出现轻微的负增长。2007年之后，SUV的产品线和用户群逐渐清晰，个人购买的比例将快速上升，需求增幅将恢复到 %以上。在市场规模呈现波浪式上升的同时，SUV产品的需求结构也在变化，其中 万元以上的车型将由目前的约 %增长到2007年的 ,- ,，是各级SUV产品中上升最快的部分，而 , 万元的车型将取代经济型SUV，从而占据市场的主导地位，市场份额将从 ,长到 ,以上。 六、企业采取的主要措施 在项目建设和生产运营过程中，存在许多风险因素，主要风 9 险因素有;工程风险、市场风险、技术风险、资金风险、质量和其他风险。为了防范和降低风险我们采取以下措施: 1、从设计到施工单位都是国内顶尖企业和单位，设计先进合理、严把工程质量关，聘请工程监理单位对工程质量、技术、进度，进行全方位跟踪管理，达到全优工程。