论加强住房公积金贷款风险的管理及防范措施
2024年浅议住房公积金贷款存在的财务管理风险
2024年浅议住房公积金贷款存在的财务管理风险住房公积金贷款的特点主要体现在以下几个方面：首先，住房公积金贷款具有政策性和福利性，旨在为缴存住房公积金的职工提供低息贷款，帮助他们实现住房梦想。
其次，住房公积金贷款通常具有较长的贷款期限，以适应购房者的还款能力。
最后，住房公积金贷款采用抵押担保方式，以购房者所购房屋作为抵押物，确保贷款资金的安全。
然而，在实际操作过程中，住房公积金贷款存在以下财务管理风险：信用风险：借款人因个人原因无法按时偿还贷款，导致贷款违约。
这种风险主要来自于借款人的收入状况、就业稳定性、健康状况等因素的变化。
为了降低信用风险，管理机构需要加强对借款人的信用评估，严格审核贷款申请条件，确保借款人的还款能力。
市场风险：市场利率波动可能对住房公积金贷款产生影响。
当市场利率上升时，贷款利率也可能相应调整，增加了借款人的还款压力。
为了应对市场风险，管理机构应关注市场利率变化，适时调整贷款利率，以保持贷款产品的竞争力。
流动性风险：住房公积金贷款资金来源相对固定，而贷款发放则可能受到多种因素的影响，导致资金流动性不足。
为了降低流动性风险，管理机构需要优化贷款发放流程，提高贷款审批效率，确保资金能够及时、足额地投放到房地产市场。
操作风险：贷款操作过程中的不规范、不严谨可能导致贷款损失。
这些风险主要来自于贷款审批、发放、回收等环节的管理漏洞和人为失误。
为了防范操作风险，管理机构应建立健全内部控制机制，加强员工培训，提高业务操作的规范性和准确性。
针对以上财务管理风险，本文提出以下防范措施：强化信用评估：管理机构应加强对借款人的信用评估，通过多渠道获取借款人的信用信息，建立完善的信用评价体系。
同时，应加大对不良信用行为的惩戒力度，提高借款人的信用意识。
灵活应对市场风险：管理机构应密切关注市场利率变化，适时调整贷款利率，以保持贷款产品的竞争力。
此外，可以通过开展多元化投资，降低市场风险对住房公积金贷款的影响。
住房公积金贷款发展情况以及风险分析（五篇范文）
住房公积金贷款发展情况以及风险分析（五篇范文）第一篇：住房公积金贷款发展情况以及风险分析自1992年以来，住房公积金制度在全国设区城市陆续建立起来，不仅深受广大城镇职工的欢迎，而且逐渐显示出强大的生命力。
据郑州汇小贷记者调查，截至2008年底，全国住房公积金缴存职工达11184.05万人，缴存总额20699.78亿元，累计为961.17万户职工发放个人住房贷款10601.83亿元，住房公积金使用率达到72.81%。
住房公积金制度已经成为关系国计民生、构建和谐社会的重要制度。
随着住房公积金使用率的不断提高、个人贷款业务的不断发展，其风险也不断加大。
《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）规定，住房公积金本金用于缴存职工的提取、个人住房贷款和购买国债。
因此，住房公积金在运作过程中面临的风险主要有个人贷款风险、利率原因造成的国债投资亏损风险、住房公积金管理中心在进行资金操作时的违规形成的损失及具体操作人员工作失误产生的损失等运行风险。
因为住房公积金这样的贷款还贷款的时间较长，所以随着时间的逐渐推进，贷款人的实际收入、还款金额的出处和房产市场这些多方面的因素的变化，都是使住房公积金贷款面临的风险更加的多样和复杂化的因素。
所以做好这些方面问题的处理，找到更好的规避风险的处理策略才是住房公积金贷款管理风险系统需要做的，需要面对的问题。
第一，住房公积金有其自身的政策特性，这就制约了其发放贷款的人员不可能像商业性的银行那样可以随便的选择，它依靠的是那些缴纳住房公积金的广大职工，更加重要的是很多职工收入不多，伴随着经济的发展和企业用工制度的发展，职工的工作调动变化逐渐的加快，工资的收入自然也就不能稳定，在加上其贷款的时间很长，还款人员在此期间有着不能预想的变化，这样势必会影响贷款的安全和质量。
可见正是因为住房公积金贷款这样的特征，其贷款人员特殊的类型，以及还款方式的不同造成了很多不确定的因素影响着住房贷款管理的成果和贷款质量的提高，那么这就需要相应的策略和计划做好这方面的工作，尽量减少这些不确定因素对住房公积金个人贷款风险管理的影响。
住房公积金贷款业务的风险控制措施
业务流程风险的预防与控制
建立健全的内部控制制度
通过建立完善的内部控制制度，确保 业务流程的合规性和风险可控性。
对员工进行风险管理培训
定期对员工进行风险管理培训，提高 员工的风险意识和风险管理能力。
定期对业务流程进行审计
定期对业务流程进行审计，发现潜在 的风险点并及时采取措施进行纠正。
的市场风险。
抵押物风险
评估抵押物的价值、质量和抵押 率等，以降低抵押物贬值的风险
。
贷款组合风险优化
多元化借款人
通过向多个借款人发放贷款，降低单一借款人违 约的风险。
合理设置抵押物
选择高质量、容易变现的抵押物，并合理设置抵 押率，以降低抵押物贬值的风险。
定期调整利率
根据市场利率的变化，定期调整贷款利率，以降 低市场风险。
制定合理的定价策略，确保抵押物的价格与风险水平相匹配 。
抵押物类型与选择
抵押物种类
确定可接受的抵押物种类，如房产、车辆等，并了解其特性。
抵押物选择标准
制定选择标准，确保选择的抵押物具有较高变现能力和稳定性。
抵押物风险的预防与控制
抵押物风险识别
及时识别抵押物的潜在风险，如市场波动、损坏等。
风险控制措施
通过内部培训、案例分析、风险知识普 及等方式，提高员工对风险的重视程度 和敏感度。
VS
建立风险文化
将风险管理理念融入企业文化中，使员工 在日常工作中能够自觉地关注和防范风险 。
风险管理知识培训
定期开展风险管理培训
组织员工参加风险管理培训班，系统学习风险管理理论、方法和实践经验。
针对新员工开展风险管理培训
住房公积金贷款业务的风险控制措
住房公积金支持保障性住房建设贷款风险及应对措施
住房公积金支持保障性住房建设贷款风险及应对措施一、住房公积金支持保障性住房建设贷款存在的风险1、政策风险。
依据2002年重新修订后的《住房公积金管理条例》，住房公积金只能用作廉租房建设补充资金。
《住房公积金管理条例》受到它的上位法《住房保障法》的约束，一直也没能进行修改。
当前所进行的住房公积金支持保障性住房建设的试点，实际上是绕过《住房公积金管理条例》来实施城市试点。
相关法规欠缺、规章制度未理顺，如果出了问题，蒙受损失的必将是缴纳住房公积金的老百姓。
2、贷款资金安全风险。
房地产金融市场存在严重的信息不对称，开发企业可以在不同银行申请贷款，楼盘销售回笼资金很可能会分流到各家银行，加之有的开发企业资金往来渠道复杂，公积金管理中心对其资金很难实施有效的控制和全面监控。
一旦开发企业故意采取欺瞒手段，转移资金逃避还款责任，公积金管理中心将面临较大的资金损失风险。
3、住房公积金保值增值风险。
从保障性住房的本质可以看出，用于保障性住房建设的这一部分资金是不可能获取高额利润的。
按照目前的利率水平，项目贷款的利率为4.73%，但按照经济适用房的相关规定，其利润率不超过3%，这样的话，利润总额都不够支付贷款利率的，公共租赁住房就更不用说了。
有些地方还会出现保障性住房建成后滞销、滞租的情况，这样就使住房公积金存在无法保值增值的风险。
4、缴存职工利益受损风险。
按试点要求，公积金贷款所建保障住房的分配原则是，“同等条件下，住房公积金缴存职工优先购买或租赁”。
上述“优先”原则当然可以理解，但就保障性住房的公共本性而言，这种“优先”显然又并不合理。
因为在现实中，那些最需要保障性住房的低收入者，可能未必是公积金的缴存者。
5、开发企业带来的风险。
一是自有资金不足的风险，贷前需严格审查；二是资金被挪用的风险，由于开发企业往往同时开发几个项目，或者一个集团公司下属多个公司，所以借款人容易出现不按合同约定使用资金挪作他用的问题；三是不按时还款的风险，因项目建设进度和销售进度不同，开发企业的资金流不顺可能会影响到开发企业按时还款。
分析住房公积金贷款风险及其防控策略
分析住房公积金贷款风险及其防控策略摘要：为更好地保障公民的住房购买需要，我国在近几年来不断加大住房公积金的放款量，简化了公积金贷款的整个流程，极大压缩了放款的等待时间，对公民来说是一大利好消息。
但与此同时大家也需要深刻地意识到，住房公积金贷款存在一定的风险，基于此，本文将围绕着“住房公积金贷款风险及其防控措施”这一话题展开具体的论述和分析，希望可以给大家带去一定帮助。
关键词：住房公积金；贷款风险防；控措施与方法相对于商业贷款项目而言，住房公积金贷款的利率更低，它的本质是社会住房保障基金。
近两年来，我国不断放宽住房公积金贷款的金额，虽然因此给民众带去了更多的便利，但与此同时也导致了一些潜在的风险，因此各有关部门需要切实落实好公积金贷款的监督、管理事宜，不断完善管理的制度和体系，如此才能最大化预防各类风险的出现和发生[1]。
一、住房公积金贷款风险的介绍1.政策调整而带来的风险从本质上来说，住房公积金贷款属于一种政策性的贷款，当整体市场处于极度低迷或者是热度过高等极端状态的时候，国家就会通过调节住房公积金的相关政策、进一步做好房价的调控，这样做的根本目的在于：保证全国各个城市的房地产市场都能维持在健康且有序发展的状态下。
具体来说，当住房公积金贷款的政策基本没要求，人人都能简单快速申请的时候，大家就都会选择这个贷款渠道，再加上现在异地公积金政策已经全方位普及，所以异地购房职工的公积金账户余额不会随着贷款、购房而发生转移，而会直接占用购房地存缴职工的资金，最终会导致公积金中心的资金量过度紧张、甚至不怎么流动，这显然是存在一定风险的，另外，部分个体商户、自由职业者为了获得公积金贷款，有可能在缴纳公积金一段时间之后又直接停掉，这也给后续的管理工作带去了一定隐患。
事实上，如果让以上这些个情况持续存在着，最终就会导致住房公积金内部的资金被完全掏空，造成流动资金的极大风险，极不利于中心的良好运作[2]。
2.借款人的信用风险住房公积金的一大特色体现在，利率比较低，部分借款人为了实现更高额的公积金借款，他们会提供虚假的红本（结婚证），在很多城市的住房公积金管理中心并没有与公安、民政实现数据上的动态化共享，对申请人提供的婚姻证明到底是真是假，中心无法有效判断。
住房公积金管理存在的问题及对策
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China business update 93
3.住房公积金使用情况极为单一，个人住房贷款一家独大。
根据《全国住房公积金2015年年度报告》，全年发放个人住房贷款共11082.63亿元，比上年增长68.10%；从下图可以看到，个人住房贷款余额3286
4.55亿元，占主要使用项目的比例达到98.94%，说明住房公积金使用情况极为单一，需要拓展其使用项目。
图３：住房公积金主要使用项目比例示意图
从这两张图的比较可以看出，高收入群体在缴存和贷款中所占比例基本相符，而低收入群体缴存比例远大于贷款比例，这说明是中等收入群体挤占了低收入群体所应享有的贷款份额。
三、完善住房公积金管理的措施建议
1.加大住房公积金宣传力度，抓好制度落实工作。
认真研究国家有关住房公积金的规定，结合地区实际制定细化措施，进一步落实住房公积金相关制度，切实解决在实际征缴过程中涵盖面较低的问题。
特别注意加大对个体私营企业职工征缴的“扩面”工作力度，有效地促进城乡一体化发展。
严纪肃责，严格征缴，
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住房公积金贷款风险成因与防范对策
变， 激 活了银行 业市场竞争活力 。随着 国内银行业改革 开放
的步伐不 断加快 ， 政府 管制 日趋 放宽 ， 以股 份制 商业银行 为 首的非国有银行机构快 速发展 ， 各项集 中度指标呈现 明显 的
【 ２ 】 李志辉， 国娇． 中国银行 业改革发展 的逻辑机 理［ Ｊ 】 ． 中国金
融． ２ ０ ０ ９ （ ０ １ ） ．
ａ ｎ ｄ Ｐ ｒ ｏ ｄ ｕ ｃ ｔ ｉ ｖ ｉ ｔ ｙ ：Ｅ ｖ ｉ ｄ ｅ ｎ ｃ ｅ ｆ ｏ ｒ Ｂｒ ａ ｚ ｉ ｌ” ． Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ Ｏ ｆ Ｂａ ｎ ｋ ｉ ｎ ｇ
ａ ｎ ｄ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ， ２ ９ ， ２ ２ ５ ９ ￣２ ２ ８ ９ １ ．
国有 银 行 的所 有 制 改 革 引 发 了 银 行 业 结 构 的 实 质 性 改
位的竞 争局面 ， 商业化 的驱动和对利 润的追逐使这种竞 争尤
其在经济 比较发达 的地 区变得异常激烈。 参考文献 ：
『 １ ］ Ｎ ａ ｋ ａ ｎ ｅ Ｍ． Ｉ ． ａ ｎ ｄ Ｗｅ ｉ ｎ ｔ ｒ ａ ｕ ｂ ． Ｄ ． Ｂ ． ． ２ ０ ０ ５ ． “ Ｂ ａ ｎ ｋ Ｐ ｒ ｉ ｖ ａ ｔ ｉ ｚ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ
款； ５ 、 抵押物无法处置 ， 或处置后导致利益受损产生 的风 险 ；
６ 、 借款人信 用意识淡 薄 ， 不按合 同约定按时 足额还款 ； ７ 、 借 款人恶意骗取贷款 ； ８ 、 有丧失或可能丧失履行债务能力 的其
他情形 。 住房公积金管理层面 。１ 、 存贷不挂 钩导致 资金缺 口， 加
住 房公积金 贷款 风险是指 发生在住 房公 积金专项储 金
借贷 过程 中的各 种风 险 ， 本 质上讲 ， 住 房公积金 贷款 风险也
住房公积金贷款风险与防范对策
住房公积金贷款风险与防范对策住房公积金是职工的长期性住房储金，建立的目的就是为了提高职工住房消费能力，并推崇“低存低贷”的购房融资政策。
无庸置疑，近年来住房公积金贷款规模急剧扩大，而贷款还帐的数额仍相对较少。
但应看到由于贷款业务开展的时间不长，贷款总规模还较少，潜在的风险还未充分释放，这就需要我们在今后工作中，合理管理好风险和收益，达到“适度控制好风险，通过合理的风险承担，获取稳定的收益”的运作管理目标。
从经济学的角度来说，风险并非现实的损失或危机，而是一种损失或危机的可能性，由于也有获利的可能，因而不会引起人们的高度注意，但这种损失或危机的可能一旦转化为现实，就难以弥补和克服。
所以，我们要通过识别、衡量、分析风险，并在此基础上有效控制风险，用最经济合理的方法来综合处置风险。
一、防范住房公积金贷款风险的重要性（一）防范住房公积金贷款风险是落实“三个代表”重要思想的体现。
住房公积金最大的职能就是提高和改善广大职工的居住条件，构筑社会主义市场经济的住房保障体系，它的贷款方向是为中、低收入家庭购房提供资金支持，同时为特困无房户职工家庭提供廉租住房补充资金，因此防范和化解贷款风险，管好、使用好住房公积金是落实“三个代表”重要思想的最好体现，只有住房公积金保值增值，才能发挥住房公积金应有的作用和职能，最大限度地为广大职工服务。
（二）防范住房公积金贷款风险是缴存住房公积金职工的迫切要求。
住房公积金贷款资金主要来源于职工缴存的住房公积金，而住房公积金是职工工资的组成部分，是养老保险的补充资金。
《住房公积金管理条例》（以下简称《条例》）明确规定，职工缴存的住房公积金所有权属职工个人所有，职工在符合提取条件时可以随时提取、使用，若住房公积金管理出现风险，必将造成资金损失，直接关系到缴存住房公积金职工的切身利益。
（三）防范住房公积金贷款风险是社会主义市场经济的客观需要。
我国正处在改革、发展、稳定的关键时期，住房公积金是一笔不小的资金，一个地方少则几亿多则几百亿，如果管理使用得好，贷款风险防范得当，不仅促进住房建设，促进地方经济的发展，反之造成社会不稳定、阻碍经济的发展。
住房公积金风险防控整改方案范本（三篇）
住房公积金风险防控整改方案范本一、背景分析住房公积金是一项重要的社会保障制度，旨在提供住房补贴和保障住房的合理消费。
然而，近年来，一些住房公积金系统存在一些风险问题，如资金管理不规范、信息安全风险、不合理的贷款风险等，亟需采取相应的防控措施。
二、风险问题分析1. 资金管理风险：由于住房公积金涉及大量资金的管理与运作，存在资金流出不可控、滥用资金等问题，给资金安全带来潜在风险。
2. 信息安全风险：住房公积金系统中存储着大量个人身份信息和财务数据，如果未能采取有效的信息安全措施，容易引发信息泄露和数据被盗风险。
3. 不合理的贷款风险：住房公积金贷款存在一定的信用风险，尤其是在贷款审核和发放过程中，如果没有严格的审核制度和风险评估机制，可能会导致贷款违约和不良贷款增加。
三、整改方案为了有效防控住房公积金的风险，保护参与者的合法权益和公积金基金的安全，提出以下整改方案：1. 加强资金管理1.1 建立健全资金监管制度：制定资金监管规范和流程，明确资金流向和使用要求，加强对资金使用情况的监督和管理。
1.2 强化内部控制：建立内部控制制度，明确资金管理的责任和权限，加强对资金操作的审核和审计，确保资金使用的合理性和安全性。
2. 提升信息安全保障2.1 完善信息安全措施：加强对住房公积金系统的信息安全管理，包括数据加密、访问控制、系统漏洞修复等，防止潜在的信息泄露和数据被盗风险。
2.2 建立信息安全管理体系：建立信息安全管理制度和流程，包括信息安全培训、风险评估和事件应急预案等，提高对信息安全风险的预防和应对能力。
3. 加强贷款风险防控3.1 建立贷款审核机制：建立贷款审核流程和准入标准，严格审核借款人的还款能力和信用状况，防止贷款违约和不良贷款增加。
3.2 强化风险评估机制：建立贷款风险评估模型，综合考虑借款人的还款能力、贷款用途等因素，科学评估贷款风险，保持贷款风险在可控范围内。
4. 健全监管机制4.1 加强内部审计：定期开展内部审计，发现并纠正存在的问题和风险，及时采取有效措施保障住房公积金的安全和稳定运行。
住房公积金风险防控整改方案范文(3篇)
住房公积金风险防控整改方案范文为扎实有序开展住房公积金___，进一步加强住房公积金的规范化管理，前阶段，分中心根据市住建委、财政局、监察局等七部门《___贯彻执行省住房和城乡建设厅等七部门加强住房公积金廉政风险防控实施意见___》和市住房公积金管理中心《___贯彻落实国家七部委加强___通知的实施方案》文件精神，对照住房公积金廉政风险防控指引目录列出的十一方面可能存在的廉政风险点，进行了认真的排查，并且针对排查出来的问题，制订了风险防控措施，切实抓好整改落实。
一、整改目标坚持把廉政风险防控贯穿于住房公积金管理的全过程，通过加强___领导、制度建设、监督管理和日常教育，形成“分险设防、分岗制衡、分级预警、分层追责”的廉政风险防控模式，确保住房公积金资金安全运行，确保干部职工依法行政、规范操作、高效服务、廉洁干事，为住房公积金事业科学发展提供有力保障。
二、存在问题1、住房公积金提取审核把关能力有待提高。
工作人员识别资料真伪的能力需进一步加强，相关信息的核查、协查制度尚未建立起来，导致对缴存职工提供资料的真实性合法性核实难，可能存在个别不符合条件提取的风险。
2、住房公积金数据管理不够严密。
由于历史原因和工作人员数据导入时的工作疏忽，导致有些基础数据不够完整。
信息化防控方面存在欠缺，缺乏住房公积金数据异地备份机制，尚未建立双机热备机制，可能存在数据丢失的风险。
3、防范签约楼盘贷款的系统性风险有待加强。
受国家房地产调控政策的影响，一部分与中心签约的房产公司楼盘可能会因资金链断裂出现不能如期交付房子的情况，从而产生住房公积金贷款无法按时收回的风险。
4、定期存单管理不够严密。
目前定期存单记账与定期存单保管未实行岗位分离，都由会计一人保管，且没有建立定期盘点制度，可能存在被违规利用的风险。
5、印鉴、支票管理不够严密。
目前印鉴虽然实行分离保管，支票、重要空白凭证的领用也有登记管理制度，但每天下班前的已盖财务章的空白支票上交出纳处，造成这一时段出现已盖财务章的空白支票与法人章都由出纳一人保管情况，且公积金账户未实行支付___制，可能存在支票被盗用的风险。
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２０１５年第２期 总第２５６期 经济研究导刊
ＥＣ０Ｎ０ＭＩＣ ＲＥＳＥＡＲＣＨ ＧＵＩＤＥ Ｎｏ．２，２０ｌ５ Ｓｅｒｉａｌ Ｎｏ．２５６
论加强住房公积金贷款风险的管理及防范措施 史利霞 （河北省唐山市住房公积金管理中心，河北唐山０６４０００）
摘要：我国住房公积金规模的不断壮大以及住房公积金贷款规模的不断增大，为住房公积金的管理带来了诸多 挑战。其中，对住房公积金贷款风险的管理以及防范问题是研究的热点。 关键词：住房公积金制度；个人住房贷款；风险防范 中图分类号：Ｆ８３０．５８９ 文献标志码：Ａ 文章编号：１６７３—２９１Ｘ（２０１５）０２—０１８２—０２
引言 目前，我国的住房公积金制度饱受诟病，各界要求住房 公积金制度进行改革的呼声不断。我国的住房公积金的管理 任实际操作中也存在一些问题。住房公积金贷款主要是指住 房公积金管理中心通过银行对需要购买住房、并且缴纳了住 房公积金的职工以较低的利率发放贷款，帮助其购买住房。 住房公积金制度对我国的城镇化建设起到了重要作用，帮助 ｒ许多没有能力一次性付清购房价款的工薪族可以通过住 房公积金贷款来购买住房。《住房公积金管理条例》规定的住 房公积金贷款是专指针对职工的个人住房贷款。随着我国经 济的发展以及城镇化建设的推进，从农村出来进入企业或者 公司工作的人不断增加，由于住房公积金具有强制性，我国 住房公积金的总规模不断增大，同时，申请住房公积金贷款 的人也不断增多。总规模的扩大以及贷款人数的增多、贷款 规模的扩大，都为住房公积金风险的管理提出了新的挑战， 尤其是对住房公积金贷款风险的管理。
一、
住房公积金贷款风险的成因
（一）借款人自身原因形成的风险——信用风险 所谓信用风险，又叫做违约风险，是指借款人在未来没 有能力或者没有意愿履行合约即无法偿还本息或者不按时 交纳利息的风险，并由此给贷款人造成损失。在使用住房公 积金贷款时，一般来说，有以下两个方面的原因会导致借款 人信用风险的出现。 １．信息不对称。信息不对称的一方面是住房贷款公积金 中心与个人信用信息的不对称。由于我国对个人信用问题的 重视不如欧美等发达国家，我国公民存在较多的所谓“老 赖”，他们不是没有能力偿还而是钻空子故意拖欠或者故意 不偿还。我国尚未建立起完备的个人信用备查系统，对于这 些“老赖”而言，他们违约对他们未来的借贷或者是其他方面 并无太大影响，他们只需要选择不再住房公积金中心申请贷 款或者换个地方进行贷款即可，违约成本很小。
２．借款人没有能力进行偿还。当借款人向住房公秋金中 心申请贷款的时候，可能其自身所处环境不错，有稳定的ｊ： 作或者是有稳定的收入来源。但是，随着时间发展，可能是市 场状况变差导致公司大量裁员，或者是借款人自身的原因包 括生病或者其他，导致借款人的经济状况不像借款时那么 好，所以无力对债务进行偿还。虽然其本身有着很强烈的偿 还意愿，但是缺乏偿还的能力。 （二）市场环境变化造成的风险——抵押物价值变化带 来的风险 一般来说，住房公积金贷款的时间期限较长，大多在十 年以卜。市场是在不断发展的，各种创新层出不穷，同时，市 场环境也在不断变化。在个人进行住房公积金贷款时，会为 自身的贷款提供抵押物。但是，随着时间的变化，市场环境也 在改变，这就会带来抵押物价值的变化。住房公积金抵押贷 款与一般贷款区别最大的就是住房公积金贷款一般都是把 已付首付的住房作为抵押物，所以在抵押物风险方而，主要 的风险就是住房面临的价格随着市场环境的变化而变化的 风险以及房地产存在法律方面纠纷的风险。在我国，最近两 年许多专家都在“唱衰”房地产市场，认为我 的房价太高， 处于不理性的价格区间。虽然不敢说专家们的预测是否正 确，但是我们可以看到，从２０１３年开始，我国的房价就开始 没有继续上涨甚至有些地方出现了下降，房地产市场的春天 已经过去似乎是大家的共识。所以，在未来多变的市场上，住 房价格的变化会对抵押物的价值产生较大影响。 （三）住房公积金贷款使用的担保方式带来的风险 住房公积金贷款的担保方式就像上文提到的，一般都是 用要进行贷款的住房进行抵押，在这个过程中会出现风险。 现在，开发商对住房都是采取预售的模式，即房屋尚未建成 或者正在建设中即对住房进行销售，ｆ肖费者购买住房。在这 个过程中，由于住房尚未建成，购买时采用住房进行抵押贷 款就可能会出现在未来住房出现问题时，加重风险。并且，从 风险分散的角度来看，使用要进行贷款的房屋进行抵押贷款 是不符合这一原理的。
收稿日期：２０１４—１１－１９ 作者简介：史利霞（１９７７一），女，河北平山人，会计师，从事住房公积金财务管理与内部控制研究。
一１８２— 此外，公积金中心由于自身的原因，不可能了解每一个 借款人的详细情况以及准确衡量借款人提供的抵押品的价 值，会存在在错误估计的情况。而每一个申请贷款的个人则 十分清楚自身的情况以及提供的抵押物的情况，故可能存在 公积金中心无法掌握的会导致未来借款人违约的风险。２００８ 年美国次贷危机中，饱受诟病的就是那些为美国公民提供住 房贷款的商业银行为了自身利益在住房贷款之前根本不进 行尽职调查，为那些未来没有能力进行还款的低收入群体提 供贷款，导致最后他们的违约。而对于这些个人的情况，目前 也没有强制性要求进行担保，因此，客观上存在着个人违约 的可能。 （四）开发商方面的风险 其实所谓开发商方面的风险，主要就是指由于开发商方 面的原因而造成的住房公积金贷款未来出现可能不能偿还 而导致进行住房公积金贷款的银行损失的风险。由于现在的 住房基本是采用预售的形式来进行住房销售，所以购房者在 买房进行住房公积金贷款时，其所购买的住房并未真正建成。 所以，在未来的建设中，由于开发商的建筑材料违规或者建 筑高度、建筑格局或者其他原因，导致开发商无法按时交房， 从而带来购房者不能按时人住。在这种情况下，购房者一般 就会选择不再支付公积金贷款的还款，那么由此带来的损失 就只有承担贷款的银行负责。 二、住房公积金贷款风险的管理及防范措施 （一）住房担保制度的建立与完善 目前，我国住房公积金贷款已经建立起了初步的担保制 度，但是还不完善，应借鉴国外在这方面的先进技术以及经 验，建立并发展适合我国的具有中国特色的公积金个人住房 抵押担保贷款制度。在担保机构的设置方面——由于个人住 房抵押公积金贷款担保具有公益性的性质，而且，对个人住 房抵押公积金贷款进行担保所承担的风险较大，完全依靠市 场的力量可能无法顺畅运行。所以，要充分利用政府信用，组 建政策性担保机构。要进行政策性担保机构的组建，那么其 资金来源是不得不考虑的一个方面，可以考虑财政拨款、住 房公积金中心的住房公积金的增值收益、担保收益或者是以 其他政府性金融机构人股的形式缴纳资金进行。 个人住房抵押担保贷款制度有广义和狭义两重意义。从 广义上来说，个人住房抵押贷款担保是指在市场经济的前提 之下，通过担保这样的一种形式来对市场主体，主要指提供 住房贷款方与购房借款方之间，进行沟通、交流，以帮助其达 成交易或者协议，使市场有效运行，主要作用在于帮助建立 贷款机构的一个风险补偿机制。从狭义上来讲，个人住房抵 押贷款担保是指依照《住房置业担保管理试行办法》设立的 住房置业公司，在购房借款人无法满足贷款人相关要求的情 况下，有偿的为借款人提供担保，并对借款承担无限连带责 任，本质上个人住房抵押贷款服务中介。 （二）个人信用档案的建立 在个人住房公积金贷款风险中，一个重要的风险就是借 款人的信用风险、违约风险。所以，建立一个完善的、全国联 网的个人信用档案可以帮助银行在进行个人住房公积金贷 款申请的审核时，了解借款人的信用状况，降低信息的不对 称，减轻日后由于借款人主观意愿而带来的贷款违约风险。 另外，全国联网可查的个人信用档案也可以提高借款人 的违约成本。当有这样的一个个人信用档案存在的时候，借 款人在考虑是否违约的时候就会考虑违约给他带来的收益 以及因为违约而带来的成本。当整个社会都对个人信用很看 重的时候，一旦有人违约，那么他在之后再进行融资或者做 其他事的时候，就将变得非常困难。在这种情况下，违约成本 就会远远超过违约所带来的收益，借款人就不会选择违约。 （三）建立跨区域联网的住房公积金贷款公示 在个人住房公积金贷款风险中，还有一种重要的风险就 是可能存在同样的主体在不同的地区进行重复申请住房公 积金贷款或者夫妻双方同时申请个人住房公积金贷款。这 样，由于同样的人承受了双份或者多分的偿还责任，那么未 来存在违约的可能性就会加大。所以，建立一个跨区域的全 国联网的住房公积金贷款公示可以有效的减轻这种情况的 出现，可以大大的降低个人公积金住房贷款的违约风险。 （四）加强对贷款受托银行及开发商的管理 个人住房公积金业贷款，主要是住房公积金中心委托商 业银行进行贷款。贷款的资金来源是住房公积金中心，风险 承担主体也是住房公积金中心，所以商业银行在其中并不承 担风险，只是获取自己所得的绩效收益。对于商业银行而言， 贷款质量的好坏与其自身并无直接联系，银行也不承担风险， 所以在进行贷前审核的时候难免存在不认真的情况。所以， 应该加强对贷款受托银行的管理，并且设计合理的绩效激励 机制，使贷款受托银行利益与住房公积金中心的利益一致。
结语 我国住房公积金规模的快速发展、我国房地产市场的“火 爆”都带来了住房公积金风险的增加。近些年来，我国的房地 产市场可以用“火爆”两个字来形容，有较多的人在买房，不 管是因为刚性需求还是投资需求，反正是有很多人在买房。 其中有较多的人使用了住房公积金贷款，那么贷款的规模就 不断增大，这就要求对贷款的管理能力的提高。对于住房公 积金的贷款风险，会由于借款人本身、市场原因、开发商原因 或者是其他的一些原因，导致借款人最后的偿还面临风险。 所以，对个人住房公积金贷款风险的控制显得尤为重要。可 以通过全国联网的个人信用档案降低信息不对称．或者建立 和完善公积金贷款担保制度，或者通过其他的一些方法来降 低住房公积金贷款风险。
参考文献： 【１】李立臻，王文刚．浅谈住房公积金管理风险及其成因［Ｊ］．经济与社会发展，２０１３，（６）． 【２】广西壮族自治区人民政府课题组．加强业务管理完善风．险防范机制的调研报告【Ｒ】，２０１２． 【３】住房公积金管理条例（国务院令第３５０号）【ｚ】． 【４】蔺以安．盘锦市住房公积金管理信息系统设计与实现［Ｄ】．大连：大连理工大学，２０１２． ［责任编辑仲琪】
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