中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心教材

附件

中央银行会计核算数据集中系统

业务操作规范一业务处理中心

第一部分凭证影像审核规范 (7)

1.基本审核要素 (7)

2.通用审核规范 (8)

3.具体业务审核规范 (9)

3.1支票转账 (9)

3.2普通转账 (10)

3.3借记业务 (11)

3.4代理转汇 (11)

3.5通用账务调整 (12)

3.5.1冲正 (12)

3.5.2补记 (12)

3.5.3冲正补记 (13)

3.5.4红字记账 (13)

3.5.5表外冲正 (13)

3.5.6表外补记 (14)

3.5.7蓝字反方 (14)

3.6再贷款 (15)

361再贷款发放 (15)

362常备借贷便利发放 (16)

3.6.3再贷款展期 (16)

364再贷款归还本金 (17)

365再贷款还本主动扣收 ....................................... 仃366再贷款归还欠息 . (17)

367再贷款欠息主动扣收 ..................................... 仃3.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证........................ 仃367.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） (18)

3.6.8再贷款停息挂账 (18)

3.6.9再贷款账务调整 (19)

3.6.10再贷款核销 (19)

3.6.10.1再贷款核销本金.................................... 佃3.6.10.2再贷款转待核销 (20)

3.7再贴现 (20)

3.7.1再贴现发放 (20)

3.7.2再贴现还款 (22)

3.7.3再贴现主动扣收 (22)

3.7.4再贴现转逾期贷款 (22)

3.8现金及发行基金 (22)

3.8.1现金及发行基金支取 (22)

3.8.2现金及发行基金交存 (23)

3.9同城票据交换 (24)

3.9.1同城提出借方票据 (24)

3.9.2同城提出贷方票据 (24)

3.9.3同城提入借方票据 (25)

3.9.4同城提入贷方票据 (26)

3.9.5同城提入被退回贷方票据 (26)

3.9.6同城退回提入借（贷）方票据 (27)

3.9.7同城票据轧差净额清算 (27)

3.10重要空白凭证管理 (27)

3.11表外业务 (28)

3.12支付往账 (29)

3.13准备金管理 (30)

3.13.1一般存款余额采集 (30)

3.13.2一般存款余额米集更正 (30)

3.13.3特种准备金管理 (31)

3.13.4特种准备金更正 (31)

3.13.5差别准备金管理 (32)

3.13.6差别准备金更正 (33)

3.13.7批准动用准备金管理 (33)

3.13.8批准动用准备金更正 (34)

3.14 财政性存款交存 (34)

3.15特种存款 (35)

3.15.1特种存款办理 (35)

3.15.2特种存款支取 (35)

3.15.3特种存款账务调整 (36)

3.16开销户处理 (36)

4.凭证影像审核退回规定 (37)

5.其他相关说明和要求 (38)

第二部分支付业务操作规范 (38)

1.支付往账操作规范 (39)

1.1业务描述 (39)

1.2业务操作 (39)

1.2.1往账补录 (39)

1.2.2确认录入 (39)

1.2.3补录认证 (40)

1.3特殊处理 (40)

2.支付来账操作规范 (41)

2.1业务描述 (41)

2.2业务操作 (41)

2.2.1来账处理 (41)

2.2.2来账主管审核 (42)

2.3业务处理 (43)

2.3.1 一般支付来账处理 (43)

2.3.2支付来账归还再贴现处理 (43)

2.3.3支付来账归还再贷款处理 (45)

2.3.4国库同城交换净额清算来账处理 (46)

2.3.5特殊处理 (46)

3.查询、查复操作规范 (47)

3.1业务描述 (47)

3.2业务操作 (47)

3.2.1发出查询处理 (47)

322接收查复处理 (47)

323接收查询处理 (48)

3.2.4发出查复处理 (48)

为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规。

人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效。

第一部分凭证影像审核规范

第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节。

1.基本审核要素

（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；

（2）户名、账号；

（3）大、小写金额；

（4）开户银行名称；

（5）汇出、汇入地点；

（6）汇出、汇入行名称；

（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；

（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；

（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账

务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/

错误日期）、错误值、调整值；

（10）交存种类、交存比例、收付标志；

（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；

（12）票据种类、票据张数、票据号码；

（13）起始号码、终止号码、份数；