公司费用管理及预算管理规定

公司费用管理及预算管理规定

捷锐资讯[中国]有限公司费用管理制度

第一条目的。

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支,提高经济效益,特制定本制度。

第二条管理方法。

公司费用管理经过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。

⏹管理方法①:采用预算管理和额度管理相结合的费用项目

有:业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办

公费。

⏹管理方法②:采用预算管理和行政管理相结合的费用项目

有:总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告

费、其它相对变动费用。

⏹管理方法③:除此之外的相对固定费用采用预算管理。

⏹对”广告费”项目公司单独制定管理制度。

1.预算管理

1.1 定义

预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划(金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜,需另单独预算申请),财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核,经总经理批准后,确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时,财务部门根据费用预算,准予报销或另行处理。

1.2 具体实施

1.2.1 当前公司对所有费用按月预算,之后,将逐步向季度预

算、年度预算目标迈进。

1.2.2 每月25日前,各职能部门、各业务单位向财务部提交

下月的<费用预算表>,审批核准后的预算在月底前发回

各单位。

1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交<费用

预算表>,则该部门的费用报支顺延一个月。

1.2.4 总部由财务部建立统一格式的<费用报销手册>,对报支

的费用逐笔登记,并在内部局域网络上共享,供各部门

查询本部门费用使用情况。

1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立<费用报销手册>,每

周一向总部费用会计传送<费用报销手册>。

1.3 超预算部分审批权限

1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元,或单项费用超预

算≤10％,由各部门、各业务单位经理审批。

1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元,或单项费用超

预算≤30%,总部由胡继遵审批,南区由归海审批,北区

由钟薇审批。

1.3.3部门本期费用合计数超预算＞2,000元,或单项费用超

预算＞30%,由总经理审批。

2.额度管理

2.1 定义

额度管理是指:费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。

2.2 具体实施

2.2.1 根据销售额确定额度的费用项目是交际费、运输费。

交际费超额度本期内不予报销,运输费超额度需向总部

相关部门提出书面报告,经批准后方可报销。

2.2.2 根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费

超额度部分不予报销。

2.2.3 根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费

超额度部分本期内不予报销。

3.行政管理

3.1 定义

行政管理是指:费用报销人在费用产生前,采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划,经行政领导同意后,产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。

3.2 具体实施

3.2.1 单项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批准的

书面申请,在报销时财务部门作退回处理。

3.2.2 行政领导级次:职员→部门经理→总经办→总经理。3.3 行政管理审批权限

3.3.1 单项费用≤500元,由各部门、各业务单位经理审批。

3.3.2 单项费用≤2,000元,总部由胡继遵审批,南区由归海

审批,北区由钟薇审批。

3.3.3 单项费用＞2,000元,由总经理审批。

4.其它变动费用

其它变动费用项目是:交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其它通讯费。

5.相对固定费用

除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用,采