P集团公司资金预算管理办法
集团公司资金预算管理办法
集团公司资金预算管理办法一、引言资金预算管理是集团公司经营管理的重要组成部分，能够帮助企业有效管理财务资源，保证资金的合理使用和运营活动的良好开展。
本文档旨在详细介绍集团公司资金预算管理的办法，包括预算编制、执行、监控和调整等方面的内容，以便于各部门和所属企业按照规定进行资金预算管理工作。
二、预算编制1. 预算编制原则•合理性原则：预算编制应基于企业的发展战略和目标，合理分配各项资金预算，确保资源的最优化配置。
•可行性原则：预算编制应考虑市场环境、行业竞争、成本结构等实际因素，确保预算的可行性和可实施性。
•灵活性原则：预算编制应具备一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和优化。
2. 预算编制程序•制定年度预算指导方针：集团公司总部按照企业发展战略和目标，制定年度预算指导方针，明确各项预算的编制要求和管理要求。
•预算编制分工：集团公司总部按照各部门和所属企业的职责分工，分别负责相关预算的编制工作。
•数据采集和分析：各部门和所属企业按要求采集相关的数据，并进行分析和归纳，为预算编制提供依据。
•预算编制讨论和审核：各部门和所属企业编制完成后，进行内部讨论和审核，确保预算的合理性和可行性。
•集团公司总部审批：各部门和所属企业编制的预算提交集团公司总部进行审批，确保预算的整体协调性和一致性。
•最终发布和通知：集团公司总部根据审批结果进行最终预算的发布和通知，使各部门和所属企业能够按照预算进行经营活动。
三、预算执行1. 预算执行责任•部门负责人：各部门负责人作为预算执行的主体，应按照预算进行经营决策和资源配置，并承担预算执行的责任。
•决策层：集团公司总部的决策层应对预算执行进行监督和指导，确保预算的有效执行。
2. 预算执行过程•预算执行计划制定：各部门负责人根据预算，制定相应的年度、季度、月度执行计划，并明确责任人和执行时间。
•预算执行日常监督：各部门负责人应对预算执行情况进行日常监督，及时发现和解决执行过程中的问题，确保预算的落实。
某集团公司预算管理办法
某集团公司预算管理办法一、总则（一）目的为了加强某集团公司（以下简称“集团公司”）的财务管理，提高资金使用效率，实现公司的战略目标和经营计划，特制定本预算管理办法。
（二）适用范围本办法适用于集团公司及所属各子公司、分公司。
（三）预算管理原则1、战略导向原则：预算编制应与集团公司的战略规划和年度经营计划相衔接，确保资源配置符合公司发展方向。
2、全面性原则：预算应涵盖公司的各项业务活动和财务收支，包括生产、销售、采购、投资、融资等。
3、合理性原则：预算编制应基于客观实际，充分考虑市场环境、公司资源和经营能力，做到科学合理、切实可行。
4、严肃性原则：预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。
确需调整的，应按照规定的程序进行审批。
二、预算管理组织体系集团公司设立预算管理委员会，作为预算管理的最高决策机构。
预算管理委员会由集团公司董事长、总经理、副总经理、财务总监等组成。
其主要职责包括：1、审议批准公司的预算管理制度和预算编制方针。
2、审议批准公司的年度预算草案。
3、协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。
（二）预算管理办公室预算管理委员会下设预算管理办公室，负责预算管理的日常工作。
预算管理办公室设在集团公司财务部，由财务总监兼任主任。
其主要职责包括：1、组织编制公司的预算管理制度和预算编制流程。
2、组织和指导各部门编制预算草案。
3、汇总、审核各部门的预算草案，编制公司的年度预算草案。
4、监控预算执行情况，定期向预算管理委员会报告预算执行情况。
（三）各部门集团公司各部门是预算的执行单位，负责本部门预算的编制、执行和控制。
各部门负责人为本部门预算管理的第一责任人。
三、预算编制预算编制内容包括业务预算、资本预算和财务预算。
1、业务预算：包括销售预算、生产预算、采购预算、人工成本预算、费用预算等。
2、资本预算：包括固定资产投资预算、无形资产投资预算、长期股权投资预算等。
3、财务预算：包括预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表。
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度第一章总则第一条为了加强对集团公司资金的管理，提高资金利用效率，保障公司的经营良性发展，制定本制度。
第二条集团公司预算管理制度适用于集团公司旗下所有子公司和各级部门，对公司的收支、资金运作、财务控制等工作进行规范。
第三条集团公司预算管理制度的执行主体为公司总经理，财务总监、部门经理等负有预算编制和执行的职责，全员参与预算编制。
第四条集团公司预算管理制度应当遵循“科学、合理、规范、公开、公平”的原则，确保预算管理的公开透明和公平公正。
第五条各级部门应当根据公司年度战略规划和经营计划，制定相应的部门预算，并报公司领导审定。
第六条集团公司财务部门应当加强对各级部门的预算执行情况监督，及时发现问题并提出解决方案。
第七条预算管理应当注重对公司的业绩目标、运营状况和财务情况进行评估，确保公司的每一项支出都能对公司的发展有所促进。
第八条集团公司预算管理制度的具体实施办法由公司总经理办公室、财务部门等共同制定，报公司董事会批准。
第二章预算编制第九条集团公司年度预算分为总预算和部门预算，总预算由公司总经理办公室编制，部门预算由各级部门负责人负责编制。
第十条预算编制应当遵循“以业务为基础，以绩效为导向”的原则，确保预算的科学性和合理性。
第十一条公司总经理办公室在编制总预算时，应当考虑公司的年度战略目标、市场环境、经营计划等因素，制定相应的收支预算。
第十二条部门负责人在编制部门预算时，应当结合公司总预算和自身部门的业务情况，制定相应的支出预算。
第十三条预算编制过程中，各级部门应当建立健全预算编制工作组织架构，明确各岗位的职责和任务，保证预算编制的顺利进行。
第十四条预算编制工作组应当根据公司的战略规划和经营计划，为各级部门提供相应的数据支撑，确保预算编制的准确性和有效性。
第十五条预算编制完成后，各级部门应当按照规定的程序报送预算，公司总经理办公室组织审核并报公司董事会审定。
第三章预算执行第十六条预算执行是指各级部门按照公司批准的预算计划，全面落实预算支出和收入的过程。
资金预算和管理办法
资金预算和管理办法第一章总则第一条为适应公司经营发展的需要，安全、有效地使用资金（银行存款、库存现金及有价证券），保障资金资源的合理使用，最大限度地发挥资金的使用效益，特制订本制度。
第二条本制度适合于公司本部各职能部门、各分、子公司的全额投资项目。
第三条股东大会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）决定公司投资计划；（二）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）对发行公司债券做出决议。
第四条董事会在资金预算及管理中行使的职权。
（一）召集股东会会议，并向股东会报告资金预算及管理的工作；（二）执行股东会关于资金预算及管理方面的决议；（三）决定公司的投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案。
（五）制订发行公司债券的方案。
第五条公司总经理在资金预算及管理中行使的职权。
（一）主持公司的资金预算及管理工作，组织实施董事会在资金预算及管理方面的决议；（二）组织实施公司年度投资方案。
第二章资金预算管理第六条资金收支预算及计划管理范围本规定适用范围内各部门及投资项目的所有资金收支都必须纳入预算和计划管理范围。
第七条资金收支预算及计划编制要求。
（一）公司资金预算按时间划分为年度资金预算和月度资金计划；（二）资金年度预算，由分、子公司各部门根据分、子公司每年的经营重点进行年度资金预算编制，上报集团公司财务部，由集团公司财务部审核汇总编制成公司年度资金预算；（三）月度资金计划，由使用部门根据年度资金预算控制额度、实际支付需要和规定格式编制，由集团公司财务部审核汇总编制成公司月度资金预算；（四）公司资金预算按资金使用性质划分为：经营性资金预算、投资性资金预算和融资性资金预算。
（五）经营性资金预算由各部门根据销售计划、生产计划编制。
经营性资金预算内容主要包括：产品销售回款预算、原材料和辅助材料购进支出预算、检修费用支出预算、制造费用支出预算、销售费用支出预算、管理费用支出预算等。
（六）投资性资金预算包括：对外投资项目资金预算、固定资产购置资金预算、技改项目支出预算、新产品开发资金预算、新增经营项目及捐赠、赞助支出资金预算。
集团公司财务预算、资金审批和使用的管理办法
财务预算、资金审批和使用的管理办法第一节财务预算管理第一条财务预算是企业在一定时期内的现金收支、经营成果和财务状况预算情况。
主要包括资金预算、收入成本预算、制造费用预算、财务费用预算、管理费用预算、现金收支预算、利润表预算、资产负债表预算等。
第二条财务预算是企业配置投入资源的最佳手段，公司经营管理者要努力挖掘资源潜力，合理安排资源的使用，最大善意谋求股东利益。
第三条公司经营管理者要认真执行预算计划，通过预算控制努力实现资源的最佳运用，以谋求投入资源的使用对目标的趋同。
第四条坚持只有纳入预算的资金才可以进入运作，对进行运作的资金应通过事先的审核，重大项目要经过股东大会决议通过才能够运作实施，一般项目要报公司总经理办公会议审核，呈报董事会批准。
第五条对于工程项目或专项用途的投入，具体负责执行单位要单独编制财务预算方案，报公司董事会批准后才能运作实施。
第六条公司各单位都要认真按照公司年度预算要求执行，严格按预算规定办理，履行职责，想方设法以保证财务预算计划的实现。
第七条建立财务预算管理机制1. 所属基层单位按收支状况各自负责编制年度、季度、月度资金计划预算，并于每年元月10日前、每季末最后一旬、每月最末五日内报送公司财务部。
2. 公司财务部根据所属基层单位报送的资金计划预算，进行汇总、协调和统筹安排，制订公司年度、季度、月度资金计划预算，并严格按公司资金计划预算执行。
3. 公司财务部应在一月内将所属基层单位报送的年度资金计划预算予以审定批定；一星期内将所属基层单位报送的季度资金计划预算予以审定；两日内将所属基层单位报送的月度资金计划预算予以审定，同时报公司总经理审核和董事长批准。
4. 资金统调统配管理机制的运作由公司内控监审部实施监督和监查。
第二节资金统调统配管理（一）资金统调统配第八条资金统调统配管理的范围包括所有生产经营的营业收入，所有筹集的各类资金。
第九条资金统调统配管理实行“同城统收统支，异地收支两条线”的运作方式。
公司资金预算管理办法【通用3篇】
公司资金预算管理办法【通用3篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司资金预算管理办法
公司资金预算管理办法
公司资⾦预算管理办法
公司资⾦预算管理办法
第⾦条
为了有效控制集团公司⾦产经营活动，优化资源配置，提⾦企业资产运营效率及经济效益，根据财政部《企业国有资本与财务管理暂⾦办法》和《关于企业实⾦预算管理的指导意见》有关规定，制定本办法。
第⾦条
本办法所称预算管理是指由业务预算、资本预算和财务预算构成的预算管理体系，是集团公司发展战略的保障和⾦持系统。
通过推⾦全⾦预算管理在集团公司内部建⾦以预算为导向的⾦作机制，既是优化资源配置，确保资⾦有序、⾦效运转，实现成本最低化和效益最⾦化，完成预算期内既定⾦标的`客观需要，也是集团公司建⾦和完善现代企业制度、推动母⾦公司健康协调发展的必然要求。
第三条
集团公司全⾦预算管理按照内部经济活动的责任权限进⾦，并遵循以下原则：
⒈以集团公司发展战略为导向，围绕经营⾦标实施；
⒉以财务控制为基本⾦段，⾦求积极稳健，加强风险控制；
⒊全⾦预算，全员参与，全⾦位实施，全过程控制；
⒋统筹安排，科学合理，效益优先，综合平衡；
⒌量⾦为出，量⾦⾦⾦，精打细算，挖潜增效；
⒍细化考核，有效监督，权责对等，激励约束并重。
公司资金预算管理办法
资金预算管理办法（试行）为进一步加强资金管理，提高资金使用效率，增加资金投放的计划性、科学性，保证公司生产经营、财务融资等一系列经济活动顺利进行，根据总局《关于全面深化资金集中管理工作的通知》要求和公司《全面预算管理办法》，制定本办法。
第一条资金预算管理的内容。
资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、固定资产投资、财务融资等资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核。
1.各部门、分公司按时编制上报年度和月度资金预算草案。
2.公司预算管理委员会（总经理办公会）审批、平衡各部门、分公司资金预算草案，并下达公司年度、月度预算。
3.各部门、分公司严格执行资金预算。
4.财务部定期编制反馈报告，对预算执行情况进行分析。
5.公司定期对各部门、分公司的资金预算执行情况进行考核。
第二条本办法是公司《全面预算管理办法》的有机组成部分，未涉及的的内容，按公司《全面预算管理办法》执行。
第三条本办法适用于公司各部门、分公司的资金收付活动。
第四条预算管理委员会作为公司资金预算管理决策机构，主要职责包括：1.根据公司年度生产经营任务，指导财务部开展资金预算管理工作。
2.审定公司年度、月度资金预算。
3.审定公司月度内新开项目资金预算。
4.审定财务部提交的资金预算执行情况奖惩方案。
5.审批预算外资金的支付。
第五条财务部为公司资金预算管理部门，主要职责包括：1.审查、平衡各部门、分公司编制的资金预算草案。
2.编制供预算管理委员会审批的资金预算预案。
3.根据预算管理委员会审批意见，编制、下达资金预算。
4.严格执行公司资金预算，确保预算的顺利实施。
5.对预算执行过程进行严格管理和控制，分别于期中、期末对预算执行情况进行分析，督促各部门、分公司按预算开展资金收付业务。
6.根据需要，提出调整资金预算指标的建议方案。
7.对资金预算执行情况进行检查、考核，提出对相关部本、单位的奖惩方案。
8.负责资金管理的其他日常工作。
集团公司预算管理制度
集团公司预算管理制度集团公司预算管理制度导语：企业财务预算是指在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标和经营目标，对未来一定时期内企业经营、资本、财务等各方面的收入、支出、现金流的总体规划。
下面是集团公司预算管理制度，欢迎参考。
第一章总则第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团总部及各分公司。
第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。
第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。
第二章年度预算管理第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。
预算年度自公历十二月二十六日起，至次年十二月二十五日止。
第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。
第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。
实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。
第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。
2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。
3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。
4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。
第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。
如需动用预算准备，需经总经办批准。
第十条如因经营环境发生变化须调整年度预算，需经总经办批准。
第三章月度预算管理第十一条月度预算是为确保年度预算的实现，并结合当月实际情况而编制的动态预算。
月度预算管理事项由总部财务部根据公司经营管理需要而确定，目前应纳入月度预算管理的事项如下：损益预算、现金流量预算、整车采购预算、配件采购预算、精品采购预算、资本支出预算、广告市场预算、办公用品和低值易耗品采购预算、招聘预算、培训预算、装修预算及其他重大事项及特殊事项预算。
集团公司预算管理制度[2]
集团公司预算管理制度第一章总则第一条目的和依据1.本制度的目的是规范集团公司预算管理工作，确保预算编制的科学性和合理性，保障企业经营目标的实现。
2.本制度依据《公司法》、《预算决算条例》以及集团公司内部的管理制度和规范。
第二条适用范围1.本制度适用于集团公司内部的各个子公司和部门。
2.集团公司层面的预算编制和管理工作应严格依照该制度执行。
第二章预算编制第三条编制原则1.预算编制应坚持科学性和合理性原则，确保预算的准确性和可行性。
2.预算编制应根据集团公司的战略目标和发展规划，结合市场环境和内部资源情况，制定相应的目标和指标。
第四条管理标准1.预算编制按年度进行，应包含集团公司整体预算和各部门预算。
2.预算编制应充分考虑业务发展需求，合理安排经营资金，确保各项经济指标的达成。
3.预算编制应包含收入预测、费用预测、资本支出预测等内容，并注重风险控制和成本管理。
第五条考核标准1.对预算编制者，应根据预算执行的情况进行绩效考核。
考核指标包括预算达成率、收入增长率、费用达成率等。
2.对预算执行者，应根据实际执行情况进行绩效考核。
考核指标包括费用控制、成本效益、项目合规性等。
第三章预算执行第六条预算控制1.预算执行过程中，应定期进行预算控制。
各部门负责人应根据预算指标，及时调整经营策略和资源配置，确保预算的达成。
2.对超出预算的支出，应及时上报并报备给上级主管领导。
3.对超出预算原因的调查和处理，应及时成立专项调查小组，并制定整改措施。
第七条预算调整1.若经营状况发生重大变化，导致原预算无法执行，应及时启动预算调整程序。
2.预算调整应经过相关部门审批和财务审核，确保调整合理、合规。
第四章预算评价第八条评价程序1.预算评价应按季度进行，包括对收入、费用、盈利等指标进行评价。
2.预算评价应由各部门负责人报告给上级领导，并及时公示。
第九条评价内容1.预算评价应从预算达成率、收益增长率、费用控制情况等方面进行综合评估。
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P集团公司资金预算管理办法
1.目的
为了加强集团公司日常各项经营费用资金的预算管理，便于财务部门统筹安排，灵活调配、运用好资金，使其充分发挥经济效用，通过实行预算管理达到降低经营成本，强化增收节支，完善内部核算机制，提高公司经济效益的目的。
集团所属各子公司，除应按年度编制资金预算计划外，还应逐月编制资金预计收、支平衡表，以保证运营资金得到合理安排。
财务资金既指库存现金、银行存款及随时可以变现的有价证券，这部分资金是维系企业正常运营的基础。
因此，为保证运营资金的有序管理，特制定本办法。
2. 应用范围
适用于集团职能部门及各子公司。
3. 职责
3.1集团职能部门及各子公司负责本部门资金预算计划制定，由主管副总裁按规定要求逐级审批。
3.2集团职能部门及各子公司资金预算计划，由集团财务部门严格按照审批计划审核报销，对违反本规定的支出项目有权拒绝报销。
4. 具体规定
4.1集团各子公司应结合本公司实际情况编制完成年度经营预算管理计划书，并在此基础上，于每月28日之前，编制完成次月资金收、支预算表，逐月上报集团计财部分管会计一份，集团财务总监一份，主管副总裁一份。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4.2集团计财部应于每月30日前编制完成次月资金来源与运用预算汇总表，并于次月3日前，编制完成各子公司上月实际与预算资金来源与运用分析表及汇总表。
分别报送子公司经理、集团财务总监、主管副总裁。
财务总监分析汇总后上报总裁。
4.3各子公司的收入计划(预算)依据本公司销售条件、劳务合同、收费协议以及收款期限等，预计可收(兑)金额编制。
4.4各子公司的资本性支出、原材料、工程劳务、商品采购支出计划(预算)依据本公司购置合同及工程进度、供货时间等，预计资金支出计划。
4.5各子公司经常费用的支出，包括销售费用、管理费用、财务费用依据以往实际发生额，结合本年度预算合理编制。
4.6月份资金预算计划未列的支出项目，超支金额在10000元以内的，须经主管副总裁批准，并加情况说明。
金额超过10000元的必须经总裁批准。
否则计财部不予报销。
4.7对于超出预算计划的说明，要求注明超支的原因，预计今后费用增长幅度，提出具体消化的措施。
4.8由于业务范围扩大和缩小，经董事会同意可根据实际情况调整年度预算计划或月份资金使用计划。
感谢您的阅读！。