如何规避财务风险

如何规避纳税风险 当我们决定成立一个公司得时候，那么，伴随着我们最大的问题就是财务风险，而它的存在，无疑会对企业生产经营产生重大影响。揭示企业财务风险的成因,并对其规避的措施和方法进行研究，是我们一直以来都在探索得话题。 公司有很多种，但是要按大类来区分的话可以分为三类，一种是销售货物类，例如，商贸公司，家具公司，建材公司等。而另一种就是服务类，例如，餐饮服务公司，文化传播公司，劳务外包服务公司等等。一种就是包括销售货物和提供服务的，就像我们常见的电子科技公司，我们一方面卖着一些电子产品然后又会提供安装服务。还有就是医疗器械的，装饰工程的，我们不仅卖着产品我们还会提供服务,等等，伴随着社会的发展，还有人们的需求，现在越来越多的公司既可以销售货物也可以提供和服务。 那说到这一点呢，我们就先讲一下一个公司成立的时候核定的税种了，税务登记，或许很多法人应该明白在公司营业执照出来之后你们会在税局进行实名认证也就是那个时候，税局老师会给我们核税种，平常我们不说的话，老师会根据我们的经营范围核定税种，货物就核定货物的，服务类的就核定服务类的，如果有货物还有服务的老师会核定两个，核定税种也就关系到我们以后交税的问题了，那么问题来了，如果税局老师问我们需要核定什么税种的时候我们应该怎么回答？当然是根据法人你后期开展的业务需要了，如果我们只想做一个商贸公司我们直接核货物就行，但是，如果在你不确定的情况下你可以让税局老师两个都给你核定，千万切记，不要把服务的核定成货物，不然以后麻烦源源不断。 对于成立公司而言，有些法人们总是想着注册资金越高越好，其实，这个想法是不正确的，除非我们建筑类或者实业的又或者其它的办理营业执照必须要多少多少注册资金，其它没有要求的话法人最好少写一些，不然以后无论你是股权变更还是注销公司交注册的资本印花对于我们都是不利的，所以，注册资金写多少一定要谨慎，还有就是对经营范围的要求了，想做什么就写什么，或者后期想开什么类型的票一定要想好，一次性写完，这样后期我们就不会出现刚办好的营业执照又开始增加经营范围了。 至于后期的开户，法人若是觉得没必要可以先不开对公账户，但是时间不能拖太久，你可以拖个半年大半年，如果拖得时间太长这也是会影响我们公司的，说起开户，我们要先说一下开户这个事，有些法人觉得开户就开户吧，反正平常也不用，然后，开了户之后他就不管了。如果开的对公账户一直不管不顾银行会直接给我们拉入久玄户，久玄户通俗点讲就是黑户了，如果这个久玄户的问题不能解决，那么，你以后便不能开对公账户，法人后期贷款办理银行的一些业务也会受到影响，所以，各位法人们一定要切记，一旦开了对公账户就不能不使用，你可以三个月用一次，然后对一下账，又或者五个月用一次，对一下账，但是，不能一直拖。 一个公司关于成立流程上的问题大概也就这么多了，下面我们要讲的就是关于税务上的一些问题了，税务上的问题是最复杂的，也是最重要的，我们就以问题的形式来解答。 首先，公司分为一般纳税人和小规模公司，即年度开票超过五百万的升为一般纳税人，一般纳税人与小规模最大的区别就是有进项票，需要每个月都认证进项票，不然就直接按16个点交税，全额缴纳。所以，升为一般纳税人的公司一定要注意了，千万不要忘了认证进项票。 问题：曾经遇到一个客户，他问，我们公司每个月都会有进项票，所以我每个月都认证，但是，我们现在账上都留底一百多万了，就等着抵税呢，可是专管员却给我们列入了纳税风险，这是怎么回事？ 答：对于这种问题，我们要考虑的就是公司平常开票的问题了，如果我们不开票为什么要认证那么多进项票呢，不开票，我们去认证进项票这是在告诉国家欠我们税款嘛？这样次数多了反而会引起老师注意，老师肯定会想，我们平常买东西是不是从来就不给别人开票从而出现一种偷税漏税的行为，所以，若是不开票我们就不用认证进项票了，一张进项票可以留一年还可以抵税，所以，我们可以能到开票的时候再认证，还有作为一个一般纳税人公司，每个月我们至少要缴纳一个税负点的增值税，当然，如果我们开个几万块钱的收入不想缴纳可以选择不交纳，如果我们开了几十万的票，我们就应该交1个税负点的税了，不要想着我们开公司一点税都不想缴纳，毕竟成立了一个公司不可能没有盈利，税局老师不是傻子，所以，我们就按照最低的来缴纳就行。 问题：前些天拿票的时候遇到一个法人老板，从2018年年初给他们家做账，他就从来没给过费用票，除了一些收入票，还有网上交税的凭证，什么都没有，去他公司之前就想好这次一定要要过来费用票，见了法人，法人却说他不知道什么是费用票。 答：费用票，顾名思义就是我们平常消费用让别人开的发票，就像吃饭的，打车的，加油的，过路费，还有车的维修费，购买空调的费用，办公费以及我们出门坐的火车票等等，只要消费的都称为费用票，国家禁止铺张浪费所以对于福利费还有业务招待费有严格的把控，福利费是一整年工资的百分之14可以抵扣，业务招待费根据业务费用的百分之60还有年收入的千分之五那个数大便可作为扣除数，所以，法人们以后不用整理太多的餐费还有买的吃的福利费，多整理一些办公用的费用就行。 问题：今天有一个一般纳税人的法人老板联系我说，对公账户要怎么用？ 答：对公账户对于一般纳税人公司是要求非常严格的，因为，对公账户的往来账款是和开票的金额一笔一笔对应，所以，除了平常的货款还有备用金，银行的对公账户费，或者有时候需要转给员工的个人款项其它的最好不要经过对公账户，平常的物业费，仓储费，或水电费这些日常的支出可以直接现金支付或者私人账户，又或者咱们可以办理一个一般账户，如果后期我们公司业务壮大，那么，我们可以把所有的收入支出从一般户走账不用经过对公账户，所以，一般纳税人的法人老板们用对公账户的时候一定要谨慎一些。 问题：小规模没有长期没有成本票怎么办？ 答：对于一个企业来说，有购进货物别人给咱开的票还有我们卖给别人东西给别人开的票这样一进一出才是最正规的，但是，现在大部分小规模公司为了省一些钱不愿意让人开成本票，对于这个事，我们可以选择没有成本票，但是，我们涉及到服务类型的一定要给一些人员名单，或者一些和我们经营范围有关的一些费用支出，就像我们发货的物流费，还有送货的打车费，还有单位的电话费，网线费，单位汽车的维修费，单位装修费，单位的水电费，单位的房租费等等这些可以作为成本票的费用一定要留着，这些我们可以后期做成成本帮我们降低财务风险。 问题：小规模自开专票和普票一个季度不超过9万用不用交税？ 答：不用。有些小规模公司属于可以自开专票的企业，到时候只需要去税局核定税种就行，回来自己开专票，只要不超过9万，都是不用交税的。 问题：小规模开票只要不超过9万是不是什么税都不用缴纳？ 答：错，小规模超过9万如果我们没有足够的成本票或者费用票必须按照不含税收入的千分之五缴纳企业所得税，或者按照利润总额的0.01缴纳，印花税无论是开票多少都必须按照不含税收入的万分之3缴纳。 问题：一个法人开了几家公司，个税模版上可不可以都写成法人？ 答：不行，最近税局新政策，一个法人多个企业上报工资金额累计超过3500的需要交个税，所以，法人老板可以录一个公司其它股东没有开其它公司的人填报个税。 问题：昨天和一个公司的内帐会计联系，她说这两天路过公司楼下就把费用票送过来，我翻了翻盒子，看着满满一盒子的费用票然后和她说，以后少给一些福利费和业务招待费的票吧，我们平常都不开收入票，再多的费用票也没用，反而对公司的纳税有风险。听我说没用，她就立马生气的说到，怎么没用啊，我们总部都说了这些费用必须全部入账。 答：每个法人老板或者内账会计听到费用票可以抵税往往都会有一个误区，那就是费用票越多越好，越多越好，可是，一个公司平常不开票而且没有做过无票收入的话再多的费用票又有什么用呢？难道你在告诉税局老师说，开业大半年甚至时间更久了，你从来没有收入，公司一直在亏损状态，如果是这样，那你还开什么公司，直接住校得了，往往税局老师都会侧面的想到公司每个月好几万费用却没有一点收入的话不过是在偷税漏税罢了，现在的金三系统特别强大，税局老师只需要输入税号，一户式查询就可以查到公司从成立以为所有公司给咱开的票还有我们公司给别人开的票，甚至对方公司的性质，营业额是不是真实存在的公司都能查的一清二楚，所以，我建议有些公司如果平常不开收入票就不用以公司的名字和税号让别的单位给我们开费用票了，想报销费用完全可以开给个人，不一定费用用公司的名义去承担这份费用，所以，费用票越多越少并不正确，我希望各位法人老板或者不懂的会计要费用票的时候谨慎一些。 问题：一直零申报的公司为什么还会存在风险纳税。 答：首先我们先解释一下什么是零申报公司，顾名思义，零申报就是那种成立了两三年从来没有交一分钱税每个月只做个工资的公司，这种公司往往没有税控盘，平常也只会用电子钥匙报个税，但是财务报表季报的时候是必须做的，对于这种企业来说税局老师往往不怎么查账，一旦查到，老师就会直接说事。一个公司既然已经成立了，而且又有实实在在的业务，那么，你为什么长期一分钱都不缴税呢？四月份遇到一个公司被列为风险纳税，其中原因就是这个公司一直零申报，所以，个各位法人老板一定要注意了，成立时间太久而又实际经营的，可以每个季度交个几十块钱的企业所得税，这样对我们公司后期发展想升一般纳税人或者公司扩大想成立分公司都是有帮助的。 问题：一般纳税人关于租赁行业怎么算成本票？比如汽车租赁还有机械租赁的公司。 答：说到租赁形式的公司，首先我们要说一点就是税率必须按16个点交税，平常的成本票就是我们公司刚买车开的发票和加油开的专票，法人可以要求加油站给咱开专票进行抵税。 问题：一般纳税人平常没有开收入票的货款可不可以经过对公账户？ 答：不行，首先我们是一般纳税人公司，税局老师重点观察对象，如果我们有着十几万或者几十万的货款直接经过对公账户转账而没