应收应付系统使用流程

应收款核算模块

一、应收款核算模块的基本功能

应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。

二、应收款核算模块的基本操作

（一）操作流程

（二）基本操作

1.应收账龄区间设置

为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。

2.客户编码和名称设置

通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。客户的建立通过建立客户档案完成。

3.付款条件设置

付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。

4.期初数据录入

初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。

5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。

6.应收款核销处理

核销是确定收款单与原始发票及应收单之间对应关系的操作。也就是将收回的客户款核销该客户收款的处理，建立已收款与应收款的核销记录。只有经过核销的应收单据才能真正作为收款处理。系统提供手工自动核销方式。

核销处理时，可以一张发票（或应收单）、收款单分次核销，也可以一张发票（或应收单）一次对应收款单核销售、一张收款单一次对应多张发票核销或多张收款单核销。无论采用何种方式，应收款的本次核销金额。

（1）自动核销。自动核销以发票号作为核销依据。通过查询条件选择需要核销的单据，由系统自动核销。自动核销可对多个客户进行，依据核销规则对客户单据进行核销处理。核销完成后，提交自动核销报告，显示已核销的情况和未核销的原因。

（2）手工核销。可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工勾对，作为自动核销方法的一种补充。

7.应收账款及账龄分析。

（1）应收账款明细账的查询。应收款明细账是反映往来单位在某段时间的往来账款的详细情况的日报表，是以每一发票号作为一条记录处理的。查询时，系统动态即时生成。系统提供按发票号、客户进行查询。

（2）应收款催款单查询。根据客户付款条件所固定的信用期间，或销售合同中所签订的付款时间，系统提供单据的信用过期预警，生成收款催款单。

（3）应收账款账龄分析。用于对未核销的往来账款进行分析，主要分析截止一定日期之前各个客户应收账款余额的账龄情况。账龄分析的时间范围是应收账龄区间设置自动生成的。

8.月末结账

当本月业务全部处理完毕，即可结账。只有当月末结账后，才可以开始下月工作。结账后该月不能再进行任何处理。

应付款核算模块

一、应付款核算的基本功能

应付款是企业负债的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于采购商品或接受劳务，而应向供货单位或提供劳务单位所支付的款项。因此，应付款核算模块主要实现核算企业与供应商之间的往来款项，同时完成对应付款核算模块主要实现核算企业与供应商之间的往来款项，同时完成对应付款的账龄分析。基本功能包括初始设置、日常应付单据处理、账表输出、月末处理。

二、应付款核算的基本操作

（一）操作流程

（二）基本操作

1.账龄区间的设置

为了对应付账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄区间。设置内容包括序号、起止天数、总天数。

2.供应商编码和名称定义

通常供应商的建立，软件可以登记企业与供应商发生的各种结算关系，考核供应商的信用程度。供应商的建立通过建立往来档案完成。系统根据供应商和对应的会计科目处理每笔往来业务进行记账，通过其他辅助信息进行客户信用管理。

3.付款条件设置

是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。

4.期初数据录入

初次使用应付款核算软件，需要录入期初数据，保证数据的连续性和完整性。操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应付账款、预付账款、应付票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将正式启用账套前的所有应付业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到目前为止所有单位的所有未达账项明细数据。以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。

5.付款单据处理

采购发票与应付单是应付账款日常核算的原始单据。付款处理主要是指对结算单据（付款单、收单即红字付款单）进行核算，包括付款单、收款单的录入，以及对结算单的核销。付款单用于记录企业支付的供应商款项，款项性质包括应付款、预付款、其他费用等。其中应付款、预付款性质的付款单将与发票、应付单进行核销勾对，其他费用性质的付款则直接计入费用，不能冲销应付账款。应付模块收款单用来记录发生采购退货时，供应商给企业开具的退付款项。该收款单中与应付、预付性质的付款单、红字应付单、红字发票进行核销。

6.应付账款核销处理