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《会计电算化》实训指导书

一、实践教学的地位与作用

《会计电算化》实践教学是该课程教学内容的重要组成部分，是对理论教学知识的实践，是会计电算化专业学生锻炼操作技能，提高技术水平的重要途径，也为其他专业课程的理论、实践教学打好基础。会计电算化涉及财务会计基础知识、会计电算化软件的操作、计算机基础知识等相关知识领域和技术问题。会计电算化属多学科交叉的综合应用技术学科，是会计电算化专业的一门重要的专业课。在当今信息社会中，会计电算化软件是经济管理学生从事经济管理活动的重要手段。

二、实践教学目标与基本要求

通过实践教学，让学生掌握会计软件系统的安装与设置，掌握账套的建立，掌握基础信息的建立与系统初始化，掌握系统参数的设置，掌握系统的管理与维护。掌握凭证填制与管理，掌握账务处理的其他操作。掌握报表的设计与编制，掌握报表处理的其他工作，了解其他信息系统的建立与应用。通过综合实践让学生具备一定的账务处理能力、会计软件的应用能力。

三、实践教学组织、场地、主要设备器材及性能简介

l、实践教学组织

《会计电算化》实践教学安排在会计电算化实训室进行，实训室应提前装好会计电算化软件，学生服从机房工作人员的管理，遵守机房管理规定。

2、实践教学场地

会计电算化实训室，Win2000以上的操作系统，每生一台微机。

3.主要设备器材及性能简介

用友软件8.50以上版本、金蝶K3财务软件。

四、实践教学项目教学目标、要求

序号实训项目实训

学时

项目教学目标、要求

实训一系统管理 2 掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的

各模块及其联系。

实训二基础档案设置 4 掌握账套基本档案的建立方法，理解各基

本资料的含义和作用。

实训三账务系统的初始设置 2 掌握参数的设置、会计科目的建立、辅助核算档案的建立、期初余额的设置及其他

初始化工作。

实训四账务系统的日常业务处理 4 掌握各种科目凭证的填制及凭证的签字、

审核、记账和凭证修改等。

实训五账务系统的出纳管理 1 掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、

票据管理等。

实训六账务系统的账簿管理 1 掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多

五、实践项目指导

实训一系统管理

1、教学目标和要求

掌握账套的建立、操作员及权限的设置，掌握系统的基本管理功能，了解系统中的各模块及其联系。

2、实训内容

（1）期初建账

（2）用户和权限设置

（3）数据管理

3、操作步骤

（1）期初建账（建立账套前先建立一个用户，作为账套主管）

A、登录“系统管理”：从开始菜单启动“系统管理”－注册（超级用户：admin，密码为空）

拦账等账簿的使用和管理。实训七账务系统的期末处理 2 掌握期末对账、结账的操作。

实训八UFO报表管理 4 掌握常用报表的编制与管理，掌握报表公

式的编辑。

实训九工资管理系统 4 掌握工资系统的初始设置、基本信息建立、工资的分摊和月末处理的操作方法。

实训十固定资产管理系统 4 掌握固定资产系统的初始设置、基本信息建立、日常处理和月末处理的操作方法。

实训十一金蝶K/3软件操作 4 掌握金蝶K/3财务软件的基本操作流程。

会计电算化综合实训（用友平台）8 全面掌握用友财务软件的操作方法及流

程，学会软件的综合应用。

会计电算化综合实训（金蝶平台） 6 全面掌握金蝶K/3财务软件的操作方法及

流程，学会软件的综合应用。

合计46

B、打开向导：菜单“账套”－建立（打开建立账套向导）

C、建立账套：

a、设置账套号、名称、存放位置、启用时间

b、设置单位信息（单位名称必设）

c、设置本位币、企业类型、行业性质、账套主管

d、设置存货、客户、供应商是否分类和有无外币业务单击“完成”，等待系统建立账套。

D、设置系统编码方案

E、设置数据精度

F、启动需要的系统模块单击“退出”。

（2）用户和权限设置

A、建立新用户：

打开“权限”菜单－用户－增加，输入用户信息，单击“增加”，以此将所有用户添加上去。

单击“退出”退出窗口。

（2）建立职员档案

双击“职员档案”，打开窗口；

选择职员所在部门，单击“增加”，输入职员信息，单击“保存”，以此输入所有职员信息；

单击“退出”退出窗口。

（3）建立客户分类和客户档案

A、建立客户分类：

双击“客户分类”，打开设置窗口；

单击“增加”，输入类别编码和类别名称，单击“保存”，以此输入所有部门信息；

单击“退出”退出窗口。

B、建立客户档案：

双击“客户档案”，打开设置窗口；

选择客户所属分类，单击“增加”，输入客户信息，单击“保存”，以此输入所有客户信息；

单击“退出”退出窗口。

（4）建立供应商分类和供应商档案

方法与建立客户分类和客户档案类似，参照前述方法。

（5）设置会计科目

双击“会计科目”，打开设置窗口；

A、修改科目：

选择相应科目类别，找到并选中需要修改的科目，双击或单击“修改”按钮，

打开科目修改窗口，单击“修改”激活，修改完成后单击“确定”、“返回”。

B、增加科目：

选择新增科目所属类别，单击“增加”，输入科目信息，单击“确定”、“返回”。

（6）设置结算方式

双击“结算方式”，打开结算方式窗口；

单击“增加”，输入结算方式的信息，单击“保存”

单击“退出”退出窗口。

（7）设置项目核算

A、设置相应科目辅助核算为“项目核算”；

B、双击“项目目录”，单击“增加”，根据向导设置“项目大类名称”、“项目奖编码级次”、“项目栏目”，单击“完成”；

C、单击“核算科目”选项卡，将“待选科目”选入“已选科目”，作为使用此项目的科目；

D、单击“项目具分类定义”选型卡，输入分类编码、分类名称等信息，单击“确定”，以此设置所有项目分类；

E、单击“项目目录”，单击“维护”，打开项目目录维护窗口，单击“增加”，输入项目编号、名称等信息，单击“退出”。

（8）设置现金和银行存款科目

双击“会计科目”，打开会计科目窗口，选择“编辑”菜单，选择“指定科目”；

选择现金总账科目，将现金科目从“待选科目”选入“已选科目”；

选择银行总账科目，将银行存款科目从“待选科目”选入“已选科目”；

单击“确定”。

实训三账务系统的初始设置

1、教学目标和要求

掌握参数的设置、会计科目的建立、辅助核算档案的建立、起初余额的设置及其他初始化工作。

2、实训内容

（1）总账参数设置

（2）期初余额设置

3、操作步骤

（1）总账参数设置

用账套主管身份进入总账系统，打开“设置”菜单，单击“选项”，根据要求选择或不选相应项目。

单击“数据权限分配”打开窗口，选择相应用户，单击“授权”，选择相应授权“分配对象”，将“禁用”内容选入“可用”，单击“保存”，关闭窗口。

（2）期初余额设置

单击“期初余额”，进入窗口。

A、末级科目余额设置：

选择相应科目、相应项目，直接录入数字。

B、非末级科目余额设置：

设置要该科目所属末级科目后，系统自动计算，不用另外设置。

C、数字核算或外币核算科目余额设置：

先设置上面的主项，再设置下面的此项。

D、辅助核算科目余额设置：

双击相应科目余额，在弹出窗口输入具体项目，单击“退出”，系统自动计算科目余额。

实训四账务系统的日常业务处理

1、项目教学目标、要求：

掌握各种科目凭证的填制及凭证的签字、审核、记账和凭证修改等。

2、实训内容：

（1）填制凭证

（2）凭证处理

（3）凭证修改

3、操作步骤：

（1）填制凭证

进入总账系统，打开菜单“凭证”－填制凭证－增加，然后开始填制；

依次填写：凭证类型（编号自动生成或自己填写，依系统设置而定）、填制日期、附件张数；

输入摘要：可参照输入常用摘要，或手工输入摘要内容；

输入科目名称：可参照输入或手工输入，如有辅助项，输入辅助项；

输入借贷金额；

依次输入各项内容，单击“保存”完成输入，进入下一张凭证输入界面。

（2）凭证处理（分别用相应权限的操作员进行，同一凭证的填制人和审核人不能是同一个人）

A、出纳签字：

打开菜单“凭证”－出纳签字，输入出纳凭证查询条件，单击“确认”，选择需要签字的凭证双击或单击“确定”，单击“签字”。

B主管签字：

操作比照“出纳签字”。

C、审核凭证：

操作比照“出纳签字”。

D、凭证记账：

打开菜单“凭证”－记账，输入记账凭证号（全部记账单击“全选”），单击“下一步”显示科目汇总表，单击“下一步”进入记账界面，单击“记账”完成记账。

（3）凭证修改

A、如本月已结账，则需要反结账：打开菜单“期末”－结账，选择反结账月份，按组合键“ctrl＋shift＋f6”，输入管理员口令，单击“确认”；

B、如本月以记账，则需要反记账：打开菜单“期末”－对账，选择反记账月份，按组合键“ctrl＋h”,单击“确定”激活“恢复记账前状态”，选择菜单“凭证”－恢复记账前状态，选择恢复方式单击“确认”，输入管理员口令，单击“确认”；

C、如修改凭证已签字或审核，则需要依次取消审核和签字：打开菜单“凭证”－审核凭证，输入查询条件单击“确认”，选择需要修改的凭证单击“确定”，单击“取消”以取消审核；以此取消签字；

D、修改凭证：打开菜单“凭证”－填制凭证，找到需修改凭证，修改相应内容，单击“保存”，将修改后的凭证依次签字、审核，将本月凭证依次记账、对账、结账。

实训五账务系统的出纳管理

1、项目教学目标、要求

掌握出纳账簿的查询、银行对账的操作、票据管理等。

2、实训内容

（1）银行对账

（2）出纳账簿管理

3、操作步骤

（1）银行对账

A、期初录入：

打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账期初录入，选择对账银行科目，输入调节前的余额，分别输入单位和银行期初未达项，查看期初调节后余额是否正确；

B、输入银行对账单：

打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账单，选择对账银行科目，选择对账月份，单击“确定”，输入银行对账单；

C、银行对账：

打开菜单“出纳”－银行对账－银行对账，选择对账银行科目和对账月份，单击“确定”，进入对账界面；

单击“对账”按钮，选择对账条件，单击“确定”，计算机自动勾兑；

D、余额调节表查询：

打开菜单“出纳”－银行对账－余额调节表查询，显示调节结果，选择查看的银行科目，单击“查看”按钮，查看余额调节表；

E、核销银行账：

打开菜单“出纳”－银行对账－核销银行账，选择已对账需要核销的银行科目，单击“确定”，核销已达账。

（2）出纳账簿管理

打开菜单“出纳”菜单，选择需要生成的账簿，输入查询条件，单击“确认”。

实训六账务系统的账簿管理

1、项目教学目标、要求

掌握总账、明细账、余额表、辅助账、多拦账等账簿的使用和管理。

2、实训内容

（1）普通账簿管理

（2）多栏账管理

（3）综合多栏账管理

3、操作步骤

（1）普通账簿管理：

打开菜单“账表”－科目账，单击需要生成的账表，弹出查询条件对话框，输入所需查询的条件，单击“确认”；

以此方法操作其他账表。

（2）多栏账管理：

打开菜单“账表”－科目账，单击“多栏账”，打开“多栏账”对话框；

首先建立多栏账，单击“增加”，选择生成多栏账科目，输入多栏账名称、备注，编辑多栏账栏目，可以使用计算机自动编制，单击“确定”完成；

选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询多栏账。

（3）综合多栏账管理：

打开菜单“账表”－科目账，单击“综合多栏账”，单击“综合多栏账”，打开“总额综合多栏账”对话框；

首先建立多栏账，单击“增加”，设置多栏账名称，设置科目栏，选择科目，增加相应科目的栏目；

定义计算栏，输入需要的计算方法，单击“确定”完成设置；

选择刚建立的多栏账，输入查询条件，查询综合多栏账。

实训七账务系统的期末处理

1、项目教学目标、要求

掌握期末对账、结账的操作。

2、实训内容

（1）销售成本结转

（2）期间损益结转

（3）期末对账、结账

3、操作步骤

（1）销售成本结转：

打开菜单“期末”－转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“销售成本结转”，打开“销售成本结转设置”对话框，选择销售成本结转凭证类型，选择库存商品科目、商品销售收入科目、商品销售成本科目，单击“确定”回到“转账生成”对话框；

单击“确定”弹出“销售成本一览表”，单击“确定”生成凭证，补填凭证内容后保存；

将生成的凭证签字、审核、记账。

（2）期间损益结转：

打开菜单“期末”－转账生成，打开“转账生成”对话框，选择“期间损益结转”，弹出“期间损益结转设置”对话框，设置生成凭证类别，设置本年利润科目，单击“确定”退出；

单击“全选”选中所有科目，单击“确定”生成转账凭证，补填凭证内容后保存；

将生成的凭证签字、审核、记账。

（3）期末对账、结账

打开菜单“期末”－对账，选择对账月份和核对内容，单击“对账”进行自动对账，单击“试算”进行试算平衡，单击“退出”；