财务审批流程图
2024年企业财务操作手册及审批流程
20XX 标准合同模板范本PERSONAL RESUME甲方：XXX乙方：XXX2024年企业财务操作手册及审批流程本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同主体1.2 合同目的1.3 合同期限2. 财务操作手册2.1 财务政策2.2 财务流程2.3 财务报表3. 审批流程3.1 审批层级3.2 审批权限3.3 审批时间4. 财务管理4.1 资金管理4.2 收支管理4.3 成本管理5. 财务报告5.1 季度报告5.2 年报5.3 审计报告6. 税务管理6.1 税务申报6.2 税务缴纳6.3 税务审计7. 内部控制7.1 内部控制制度7.2 内部控制流程7.3 内部控制监督8. 风险管理8.1 风险评估8.2 风险控制8.3 风险应对9. 财务培训9.1 培训内容9.2 培训时间9.3 培训方式10. 合同的履行与变更10.1 履行方式10.2 履行时间10.3 变更条件11. 违约责任11.1 违约行为11.2 违约责任11.3 违约解决方式12. 争议解决12.1 争议方式12.2 调解机构12.3 诉讼管辖13. 合同的解除与终止13.1 解除条件13.2 终止条件13.3 解除与终止后的权利义务处理14. 其他条款14.1 保密条款14.2 法律适用14.3 合同生效第一部分：合同如下：第一条合同主体1.1 本合同甲方为（甲方全称），乙方为（乙方全称），甲乙双方依据中华人民共和国相关法律法规，本着平等、自愿、公平、诚实信用的原则，就甲方委托乙方提供2024年企业财务操作手册及审批流程相关服务事宜，达成如下协议。
第二条合同目的2.1 甲方作为一家依法成立的（企业类型），为了规范财务操作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，特委托乙方制定2024年企业财务操作手册及审批流程。
第三条合同期限3.1 本合同自双方签字之日起生效，有效期为一年，即自2024年1月1日至2024年12月31日。
财务费用申请流程图
费用申请流程图
流程图 说明 经办人员（应是部门主管）根据公司要求填写 《费用申请单》不得涂改，不得用铅笔或红色字 体的笔填写，如：费用一般金额较大，由主管部 门经理根据实际需要向总经理或董事长提交请示 报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益 预测表等） ， 《费用申请单》及相关资料准备完成后，经办人 员提报部门经理进行进一步审核签字，审核内容 包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理 进行进一步审核签字，审核内容包括： 费用产生必要性； 可行性报告可操作性； 费用预算及相关收益预测表合理性； 直接经理审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给相关经办人重新 考查研究资料提报。 权责部门 相关表单文件
填写《费用申请 单》
经办人员 （部门主管）
报费用申请单
部门经理
部门经理 审核
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司总经理
总经理批 准
NO
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
分公司对审核符合要求的《费用申请单》呈总公 司领导，由总公司领导进行批准签字，若总公司 领导发现不符合要求，须立即退回分公司，由分 公司第一责任人跟进处理。
总公司领导审批
报费用申请单 可行性报告 费用预算及相关 收益预测表
财务费用报销流程图(标准版)
财务费用报销流程图总结在详细分析《财务费用报销流程图》文档后，我们可以清晰地勾勒出财务费用报销的全流程及其关键环节。
以下是对该流程图的详细总结，确保涵盖所有关键步骤及细节信息。
报销发起与准备1. 报销单据整理与粘贴报销人员需依据公司费用报销制度，细心整理需报销的发票或单据，并进行规范粘贴。
这一步骤确保了后续审核流程的顺畅进行。
具体细节包括发票或单据的清晰度、完整性，以及是否符合财务规定的粘贴要求。
2. 填写《费用报销单》报销人员需使用规定的笔具，在《费用报销单》上准确填写报销信息，不得涂改。
对于采购物品的报销，还需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
这一步骤确保了报销信息的准确无误，为后续审核提供了必要的信息基础。
部门内部审核3. 直接主管审核报销人员将准备好的《费用报销单》及相关单据提交给直接主管审核。
直接主管需对费用产生的原因及真实性、费用的合理性、票据及单据的规范性进行严格审核。
若发现不符合要求，直接主管需立即退还给报销人员重新整理提报。
这一环节强化了内部控制，确保报销费用的合理性和合规性。
财务部门审核4. 财务部门审核通过直接主管审核后，报销单据将提交至财务部门。
财务部门的会计人员将对报销费用进行进一步确认，审核内容主要包括费用是否符合报销标准、财务是否能及时安排此费用、单据或票据是否符合财务规范要求。
同样，若发现不符合要求，财务部门将立即退还给相关部门重新整理提报。
这一步骤确保了报销费用的准确性和合规性，符合公司财务管理规定。
高层审批5. 执行董事长批准财务部门审核通过后，报销单据将提交至执行董事长进行最终审批。
执行董事长需对报销单据进行全面审阅，并签署意见及时间。
若发现不符合要求，执行董事长将退回财务部跟进处理。
这一环节体现了公司高层对财务管理的高度重视和严格把关。
报销款项支付6. 出纳准备报销款项经过执行董事长批准后，财务部出纳将根据批准的报销单据准备报销款项。
出纳需确保支付金额的准确无误，并按照公司规定的方式进行支付。
财务管理制度-4资金使用审批流程图
（九）工程结算款支付流程图：
.
①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
项目名称
说 明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
经理审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程图
（三） 其它办公费用审批程序
（四） 差旅费审批流程
（五） 营销、广告费用审批报销流程图
（六） 开发部费用报销流程图
（七）工程进度款支付流程图
资金管理总体流程图
①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说 明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
二、资金使用流程
财务报销流程图
Y 财务部负责人
复核
项目总经理审批
出纳审核付款
入账结 束
说明
１、如果没有特殊原因在取得票据三天内填 写“费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为:日期、用途、金额、 合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上 注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上,最 后粘贴“费用报销单"。 5、若有要事说明则备注填写。 １、相关人员提交审核：
项目负责人 项目总经理
财务部
………………………………………………… ……………………………
1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。
所填写的项目为:日期、部门、借支事由、金 额、借支人等。
相关部门人员
１、相关借支人员提交“借支单"给项目负责 人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核； 若发现不符合要求,立即退还给借支人。 1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意 借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、出纳随后签名并根据“借支单"金额支付 给借支人.
公司出款审批流程图教学文案
报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
出纳
票据附件说明
预算内——报销、借款、工程付款、定期还款审批流程
报销人、借款人、工程付款申请人、
定期还款申请人
车辆管理专员
部门主管
预算管理专员、合同管理专员
财务主管
总经理
财务报销及付款流程图
流程图说明权责部门相关表单文件报销人按照公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》或《付款申请单》，外地出差的填写《出差费报销单》。
经办人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
经办人员费用报销单出差审批单采购申请表借款单《费用报销单》《付款申请单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接部门经理审核签字，直接部门经理须对以下方面进行审核：1） 费用产生的原因及真实性；2） 费用的合理性；3） 票据及单据的规范性。
4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单付款申请单购销合同部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请单。
2） 财务是否能及时安排此费用；3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
会计费用报销单报销发票及单据出差审批单采购审批单借款单付款申请单购销合同财务费用报销及付款流程图广州快货电子商务有限公司报销及付款单据整理粘贴填写《费用报销及付款申请部门经理审核财务部审核财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
总经理费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单付款申请单购销合同财务部出纳根据总经理批准的报销单据或付款申请单据准备款项。
出纳员费用报销单报销发票及单据出差审批单借款单付款申请单财务部出纳通知经办人，报销领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。
财务付款报销制度流程图
财务付款报销制度流程图摘要本文主要介绍财务付款报销制度的流程图。
此流程图展现了企业内部财务付款报销的标准化流程，以供企业内部人员参考，并且可以用于公司内部培训。
流程图st=>start: 开始op=>operation: 申请报销cond1=>condition: 报销单是否完成op1=>operation: 交给主管审批cond2=>condition: 审批是否通过op2=>operation: 报销单提交给财务op3=>operation: 财务统计核算op4=>operation: 进行预算控制op5=>operation: 记账和付款e=>end: 结束st->op->cond1cond1(yes)->op1->cond2cond1(no)->opcond2(yes)->op2->op3->op4->op5->econd2(no)->op1流程解析1.开始：首先需要申请报销，填写报销单。
2.报销单：报销单需要填写详细的申请报销信息，包括过程、费用、日期等。
3.报销单是否完成：检查报销单是否填写完整，如有遗漏，请补齐后重新提交。
4.提交主管：报销单需要交给所负责部门的主管进行审批。
5.审批是否通过：审核人员要判断报销合理性，是否符合公司标准，最终审核结果分为通过和不通过。
6.报销单提交给财务：审核通过之后，需要将报销单提交财务确认。
7.财务统计核算：财务需要验证报销账单的正确性，防止企业财务损失。
8.预算控制：财务需要进行预算控制，防止超支。
9.记账和付款：确认报销单正确后，以账务为基础进行逐笔记录，直至付款。
10.结束：报销流程结束。
适用范围此财务付款报销制度流程图适用于企业内部各行业人员及其部门内部流程，例如：人事行政、销售、采购、财务等部门。
结论本文介绍了财务付款报销制度的标准流程，此流程图可以作为规范企业内部流程的参考，以提高企业内部管理和流程统一化的水平，有效规避企业财务风险的发生。
财务日常报销制度及流程图
财务日常报销制度及流程图背景介绍财务报销是每个企业日常经济活动中必不可少的一项工作。
为了规范财务报销流程，加强企业财务管理，设立财务日常报销制度并实施是非常必要的。
制度目的财务日常报销制度的目的是为了规范财务管理流程，保证财务记录的真实性、准确性和完整性。
同时，对于不符合规定的报销申请，制度也作为一个监管的工具，保证企业的财务安全。
适用范围制度适用于所有需要进行财务报销的员工及部门。
流程图下面是公司财务日常报销的流程图：start=>start: 开始apply=>operation: 预算申请check1=>condition: 预算审批step1=>operation: 报销申请step2=>operation: 报销审核check2=>condition: 财务审批step3=>operation: 会计核算step4=>operation: 财务支付end=>end: 结束start->apply->check1check1(yes)->step1->step2->check2check2(yes)->step3->step4->endcheck1(no)->endcheck2(no)->end流程说明1.申请预算：员工或部门在需要进行财务活动前提出预算申请，由上级主管审批后进行申请。
2.报销申请：员工或部门在完成预算使用后，根据预算要求提交报销申请，包括相关票据、单据以及报销金额。
3.报销审核：财务部门根据报销申请情况进行审核，并将审核结果反馈给报销申请人。
4.财务审批：财务主管对审核记录进行复核，并进行财务审批。
若报销申请不符合规定，将进行退回。
5.会计核算：会计根据财务审批记录，对相关财务凭证进行核算。
6.财务支付：根据会计核算结果，财务部门进行支付操作。
注意事项1.报销申请必须同时提供相关票据、单据并填写报销金额，以确保报销申请的真实性。
财务管理制度-资金使用审批流程图
①
②
③
二、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报公司。
3、申请资金根据当期实际用款情 Nhomakorabea，上报公司申请实际资金使用额
三、资金使用流程
①
②
③
④
（一）借款审批流程图:
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（领款人不得代签他人）
（三）其它办公费用审批程序
项目名称
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额,及期间
6、公司领导审批
领导审批
7、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字)
（四）差旅费、招待费审批流程
项目名称
说明
1、经办人
经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、招待费、住宿费等）
2、主管部门
本部门主管领导签字确认.
3、公司领导审批
领导审批
4、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字(谁领款谁签字)
项目名称
说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、购买物资等)，填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认,及审核借款额度
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1
财务审批流程图
第一部分
（一） 借款审批流程
（1）一千元以内
借款人 请示 审核 签字 付款
（2）一千元以上
借款人 同意 审核 复核 签字 付款
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
经办 请示 审核 复核 审批 签字
签字 付款
（三）支付应付帐款审批流程
经办 请示 请示 审核 复核 审批 签字
签字 付款
出差申请单 借款单 总经理 财务经理 财务总监 出纳
借款单 总经理 出纳 出差申请单 董事长 合同及用款审请单 用款申请单及相关合同协议结算凭据 具体经办人 会计 财务总监 总经理 董事长 出纳 董事长 董事长 会计 董事长 出纳 采购负责人或其他财务总监 财务经理 财务经理
财务总监
财务经理 总经理
2
注：五千元以下不需董事长签字
（四）支付退货款审批流程
依据 通知 结算 签字 复核 审批
签字 签字 付款
注：五千元以下不需董事长签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
依据 复核签字 审核签字 付款
（二）支付车辆维修费报销流程
审核 签字 付款
注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。
对帐单 收款收据 业务部 会计 业务部经理 财务经理 财务总监
总经理 董事长 出纳
报销人 出差申请表 差旅费报销单 领 导 批 文 部门经理 会计 财务经理 财务总监 总经理 董 事 长 出纳
维修明细 送修经办人 车队队长 行政总监 财务经理 财务总监 总经理 董 事 长 出纳
3
（三）业务费报销流程
（1）一千元以下
请示 依据 填写 签字 复查 付款
（2）一千元以上
请示 请示 依据 审核 签字 付款
（3）特殊情况
请示 依据 填写 签字 审核 付款
部门经理 总经理 发票 费用报销单 部门经理 会计 总经理 财务负责人 出纳 总经理 总经理 董事长 发 票 费用报销单 会计 财务经理 董 事 长 总 经 理 财务总监总经理 董事长 发票 费用报销单 董事长 总经理 财务总监 出纳 出纳
4
（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程
（1）
依据 审核 复核 审批 付款
（2）
依据 复核 审核 付款
设备大修 审批大修计划单 材 料 发 票 工 时 发 票 用款申请单 修理经办人 材料购进管理员 回 收 设备所属部门 财务经理 财务总监 总经理 董 事 长 出纳
工程项目 专业预算合同 施工合同 实 际 数 正式发票 项目施工员 项目负责人 会计 财务经理 审监负责人 财务总监 总经理 董 事 长 出纳
采购负责人
5
第三部分 实物
（1）
依据 签字 签字 付款
（2）
依据 签字 签字 入账
购进 验收入库单 发 票 计划审批单 供应负责人 会计 财务经理 财务总监 总经理 董 事 长 出纳
领出 领 料 单 经 办 人 财务经理 会计