最新电大《国际结算》考试答案精品知识点复习考点归纳总结 1

三一文库（）*电大考试*2039【国际结算】1考点归纳总结国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。

票据：狭义票据是指以支付金钱为目的的特种证券，即汇票、本票、支票。

汇票：是一人向另一人签发的，要求后者即期或定期，或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

信用证：是由进口地银行应进口方的要求和指示向出口方开立的凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。

汇票承兑：是指远期汇票的付款人在持票人作承兑提示时，在汇票上写明“承兑”字样，加注承兑日期并签字，确认其同意执行出票人发给的无条件的命令，并将该汇票交还持票人或另制承兑通知书交给持票人的行为。

汇票贴现：是指远期汇票承兑后，尚未到期，银行或贴现公司从票面金额扣除按一定贴现率计算的贴现息后，将余额支付给贴现人的行为。

银行保函：是银行根据申请人的请求，向受益人开立的书面保证文件，担保申请人如未对受益人履行某项义务、承担经济赔偿责任，则由银行作为担保人承担保函中所规定的付款责任。

国际保理：指在一般商品的国际贸易中，出口商以商业信用的形式出卖商品，在货物装船后立即将发票、汇票和提单等有关单据，卖断给保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的一种业务形式。

基本单据也称主要单据。

指在交易中，出口商必须提供的单据。

国际贸易的货运单据种类繁多，按其作用的不同，可以分为基本单据和附属单据两大类。

基本单据包括商业发票和运输单据(如海运提单)，在CIF价格条件下，还包括保险单据。

商业发票是出口方向进口方开列发货价目清单，是买卖双方记账的依据，也是进出口报关交税的总说明。

商业发票是一笔业务的全面反映，内容包括商品的名称、规格、价格、数量、金额、包装等，同时也是进口商办理进口报关不可缺少的文件，因此商业发票是全套出口单据的核心，在单据制作过程中，其余单据均需参照商业发票缮制。

大保单（保险单），是一种正规的保险合同，是完整独立的保险文件，保单背面印有货物运输保险条款，还列有保险人的责任范围及保险人与被保险人各自的权利、义务等方面的条款，它也是一种使用最广泛的保险单据。

小保单（保险凭证）是一种比较简化的保险单据。

它包括了保险单的基本内容，但不附有保险条款全文，保险人与被保险人的权利义务应以保险公司的正式条款为准。

这种保险凭证与保险单有同等的法律效力。

过期提单是指出口商取得提单后未能及时到银行，或过了银行规定的交单期限未议付而形成过期提单，习惯上也称为滞期提单。

按照（ucp600）规定，凡超过发运日期21个日历日后提交的提单为过期提单，但在任何情况下都不得迟于信用证的截止日。

如信用证效期或信用证规定的交单期早于此期限，则以效期或规定的交单期为最后期限。

一般银行不接受过期提单，但过期提单并非无效提单，提单持有人仍然可持凭要求承运人交付货物。

倒签提单是指承运人应托运人的要求在货物装船后，提单签发的日期早于实际装船完毕日期的提单。

一般可分为二种情况：一是善意倒签；二是恶意倒签，即个案中卖方为了单方面的利益私下与船公司勾结起来倒签，这也就是真正意义上的倒签提单(以下简称倒签提单)。

在这种情况下，卖方信用证项下提交的单据基本上无懈可击，即便是接到了买方明示，卖方也不会立即向买方承认事实并主动采取积极的措施弥补自己的错误，为此，企业在处置这种个案时必须稳、准、狠，如果按惯例和一般办法去做，往往是事倍功半，而且也不一定能达到维权的全部目的。

保兑信用证是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。

对信用证加保兑的银行为保兑行（Confirming Bank）。

信用证的“不可撤消”是指开证行对信用证的付款责任。

“保兑”是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。

可转让信用证是指信用证的受益人可以要求授权付款、承担延期付款的责任、承兑或议付的银行，或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人的信用证。

背对背信用证:在贸易实务中，中间商分别同实际用户和实际供应商签订有供应和采购合同，实际用户向中间商开出一个不可转让的信用证时，中间商不能直接转让这个信用证，但可以要求与其有往来的银行以该信用证为保证，以其为申请人，以实际供应商为受益人的信用证。

这个信用证就是背对背信用证。

对开信用证是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。

对开信用证的特点是第一张信用证的受益人（出口人）和开证申请人（进口人）就是第二张信用证的的开证申请人和受益人。

第一张信用证的通知行通常就是第二张信用证的开证行。

两张信用证的金额相等或是大致相等，两张信用证可同时互开，也可先后开立。

循环信用证指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。

它与一般信用证的根本区别在于：后者在全部使用后即告失败，而循环信用证可多次循环使用，直到规定的循环次数届满或规定的总金额用完为止。

预支信用证的特点是进口商先付款，出口商后交货的贸易方式，是进口商给予出口商的一种优惠、融通资金的便利。

凡欲采用预支款的信用证，买卖双方于谈判时，出口商须向进口商提出支付条款，预支款额和方法列明在信用证内。

经进口商同意后，进口商填写并签署开立信用证申请书中予以明示。

假远期信用证又称做"买方远期信用证"是指买卖双方在生签订合同时规定,用即期信用证方式付款,而实际上由进口商开来远期信用证,要求受益人开具远期汇票,由进口商负担现利息和手续费,出口商(受益人)能即期收到全部货款的一种信用证。

打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商提供的用以生产、备货、装船的贷款。

出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。

进口押汇，是进出口双方签订买卖合同之后，进口方请求进口地某个银行（一般为自己的往来银行）向出口方开立保证付款文件，大多数为信用证。

然后，开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。

商业银行为进口商开立信用保证文件的过程。

卖远银行保函（Letter of Guarantee，L/G）：商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。

它是银行有条件承担一定经济责任的七月文件。

（p201）备用信用证(S tandby Letter of Credit，SL/C)又称商业票据信用证、担保信用证，是代表开证行对受益人承担一项义务的凭证。

背书持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。

承兑指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。

(p74)参加承兑某个与汇票毫无关联的人由于某种原因参与了进来。

追索持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。

参加付款付款人以外的当事人对票据进行付款的行为。

33、出口信贷是一种对外贸易中长期信贷，是一国为支持和扩大本国大型设备等资金货物的出口，鼓励本国银行对本国出口商或外国进口商提供利率较低的贷款，为他们提供资金融通。

汇票的特点1) 汇票是出票人的书面命令；2) 汇票的付款命令是无条件的；3）汇票的三个当事人的关系----出票人、受票人、付款人。

（体现了债权债务关系和结算关系）内容：（绝对必要记载项目----“汇票”字样、无条件支付命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签字。

收款人名称分三种：1）限制性抬头----票据的义务人只对记名的收款人负责；（安全性高、流动性低）2）指示性抬头----可有收款人或其委托人、指定人提示收款的汇票；3）持票来人抬头----汇票不管谁持有，都有权要求付款人付款。

（流动性强、安全性差）种类：（（1）根据出票人不同----银行汇票、商业汇票（2）根据承兑人不同----银行承兑汇票、商业承兑汇票；（3）按付款时间不同----即期汇票、远期汇票；（4）按有无附属单据----光票、跟单汇票；（5）根据汇票基本当事人的不同----一般汇票、变式汇票。

支票的特点（1）支票的出票人必须具备一定条件（2）支票为见票即付。

（3）支票的付款人仅限于银行。

（4）支票的出票人是主债务人（保付支票除外，其主债务人是保付银行）（5）支票上一般不附带利息款项。

（6）对于超过法定或合理的流通期限，付款人可以不付款，但并不解除票据责任。

（7）支票只开立一张。

国际结算分类：1.国际贸易结算，有形贸易结算；记帐贸易结算；资本性货物贸易结算；综合类经济交易中的贸易结算。

2. 国际非贸易结算，无形贸易结算（服务、收入）；经常转移结算；金融交易结算；其他非贸易结算。

国际结算制度一、自由的多边国际结算制度,在外汇买卖自由的情况下，使用可兑换货币自发地在各国之间进行结算的一种制度——金本位制下内容：外汇自由买卖资本自由输出入黄金自由输出入黄金外汇自由市场二、管制的双边国际结算制度,两国政府通过签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。

主要内容：签订贸易和非贸易的支付协定互为对方建立清算账户规定清算范围规定清算货币信用摆动额度差额清偿办法三、多元混合型的结算制度全球自由的多边结算制度区域性的多边结算制度管制度双边结算制度有限的外汇自由兑换程度不同的外汇管制国际结算的特征一、按照国际惯例进行国际结算原因：法律/制度——减少交易成本,没有各国都普遍遵守的法律,国际惯例应运而生国际惯例：法律上没有明文规定，但为国际所普遍接收到做法。

约束力低于法律。

国际惯例应具备的条件：在国际范围内被人们反复地采用；具有明确的、易于被人们接收到内容；在国际范围内为人们所公认并对当事人具有约束力。

二、实行“推定交货”原理.货运单据成为货物的代表,货运单据在一定程度上成为有价证券,只认单据，不认货物,节约了交易成本信用证（Letter of Credit）：银行做出的有条件的付款承诺。

开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

特点：1）信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任 2）信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而存在 3）信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据1、本票与汇票的区别（1）本票是无条件支付承诺；而汇票是无条件支付命令（2）本票有两个基本当事人：出票人与收款人，而汇票有三个基本当事人：出票人，收款人与付款人（3）本票的主债务人都是出票人，而汇票在承兑前是出票人，承兑后是承兑人（4）本票无须做拒绝证书而汇票必须作拒绝证书2、备用信用证与银行保函的比较（一）相同点：1、二者均属于银行信用2、二者均独立于基础基础交易合同3、都具有单据化特征单据与其信用证相符，银行就必须付款（二）不同点：1、二者适用的国际惯例或国际公约不同2、担保行可能承担第二性付款责任，也可能负第一付款责任，备用信用证一经开出，开证行就必须负第一付款责任。