关于小微企业免征增值税新政策的温馨提示
小规模纳税申报的具体流程
小规模纳税申报的具体流程小规模纳税人该如何进行纳税申报?具体流程是怎样的?今天这篇文章来为大家分享小规模纳税人的详细报税流程，以及相关注意事项。
如您的企业属于小规模，可以关注一下。
小规模纳税申报的具体流程 11、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。
2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。
填写相应栏次销售额本期数。
3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细。
4、选填《增值税减免税申报明细表》可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。
5、填报附列资料(二)：附加税费情况表第1栏“计税(费)依据”、第4栏“本期应纳税(费)额”根据主表24栏“本期应补(退)税额”中数据自动生成。
纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税(费)额”。
核实数据无误后，点击保存。
6、回到主表主表252627栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补(退)税额自动带出。
所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。
注：1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。
2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。
小规模纳税申报的具体流程 21、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。
增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。
2、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;原增值税纳税人中非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人规定申报缴纳增值税;营改增纳税人中年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。
公司税务政策变更通知
公司税务政策变更通知
尊敬的各位员工：
根据最新的国家税务政策调整，公司决定对税务政策进行相应调整，特向全体员工发布如下通知：
一、增值税政策变更
根据国家税务总局发布的最新政策，公司将从下个月起调整增值税率。
具体调整如下：
增值税一般纳税人适用税率由16%调整为13%。
部分行业增值税优惠政策将做出相应调整，请相关部门及时了解并执行。
二、个人所得税政策变更
针对个人所得税方面，公司将根据国家相关政策进行调整，主要包括：
调整个人所得税起征点，具体标准将根据国家政策执行。
对于高收入员工的个人所得税率将做出相应调整，请相关员工注意关注个人所得税缴纳情况。
三、其他税收政策变更
除了增值税和个人所得税的调整外，公司还将根据国家最新政策
对其他涉及税收方面的政策进行相应调整，具体内容将在后续通知中
发布，请各部门密切关注。
四、落实落地
为确保新政策顺利落实，各部门负责人需及时传达此次变更内容，并督促全体员工严格执行新的税收政策。
同时，财务部门将加强对新
政策的解读和培训工作，确保全体员工对新政策有清晰的认识。
以上为公司税务政策变更通知，请各位员工知悉并配合执行。
如
有任何疑问，请及时与财务部门联系。
感谢各位员工的理解与支持！
特此通知。
公司管理部
日期：XXXX年XX月XX日。
增值税47项税收优惠政策和25项简易计税
增值税47项税收优惠政策和25项简易计税（一）17%的税率。
纳税人销售或者进口货物，除有特殊规定外，税率为17%。
提供加工修理修配劳务，税率为17%。
提供有形动产租赁服务，税率为17%。
（二）13%的税率。
1.纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：（1）粮食、食用植物油；（2）自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志；（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物。
2.农产品（具体范围请参考财税字［1995］052号）；3.音像制品；4.电子出版物；5.二甲醚；6、牡丹籽油、杏仁油、葡萄籽油、橄榄油、核桃油、花椒油；7、农用挖掘机、养鸡设备系列、养猪设备系列产品；8、承印境外图书；9、干姜、姜黄。
（三）11%的税率。
提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为11%。
（四）零税率。
1、纳税人出口货物，税率为零，国务院另有规定的除外。
2、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、航天运输服务。
3、境内的单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务：（1）研发服务。
（2）合同能源管理服务。
（3）设计服务。
（4）广播影视节目(作品)的制作和发行服务。
（5）软件服务。
（6）电路设计及测试服务。
（7）信息系统服务。
（8）业务流程管理服务。
（9）离岸服务外包业务。
（10）转让技术。
（五）6%的税率。
提供增值电信服务、金融服务、现代服务（租赁服务除外）、生活服务、转让土地使用权以外的其他无形资，税率为6%。
（六）征收率。
1.小规模纳税人适用3%和5%征收率；2.一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：（1）县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。
小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下（含5万千瓦）的小型水力发电单位；（2）建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料；（3）以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰（不含粘土实心砖、瓦）；（4）用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品；（5）自来水；（6）商品混凝土（仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土）。
符合免征增值税申请报告
一、报告概述尊敬的税务机关领导：我单位根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）及《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》等相关文件精神，现将我单位符合免征增值税政策的有关情况报告如下，请予以审批。
二、企业基本信息1. 企业名称：[企业全称]2. 企业类型：[企业类型，如：有限责任公司、个体工商户等]3. 法定代表人/负责人：[法定代表人/负责人姓名]4. 注册地址：[注册地址]5. 办公地址：[办公地址]6. 成立日期：[成立日期]7. 主营业务：[主营业务描述]三、免征增值税政策依据根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第一条规定，自2019年1月1日起，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
此外，根据《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（2.0）》的相关规定，我单位作为小微企业，符合免征增值税政策条件。
四、财务数据及销售额情况1. 2023年度财务数据：- 营业收入：[营业收入金额]- 净利润：[净利润金额]- 资产总额：[资产总额金额]2. 2023年度增值税应税销售额：- 月销售额：[每月销售额，以万元为单位]- 季度销售额：[每个季度销售额，以万元为单位]经核算，我单位2023年度合计月销售额未超过10万元，季度销售额未超过30万元，符合免征增值税政策条件。
五、免税项目及理由1. 免税项目：- 销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额2. 免税理由：根据相关政策规定，我单位符合以下免税条件：- 2023年度合计月销售额未超过10万元；- 2023年度季度销售额未超过30万元；- 作为小微企业，符合国家相关税费优惠政策。
六、政策享受情况及影响1. 政策享受情况：我单位已按照相关政策和规定，如实申报增值税，并在申报表中填写了免征增值税的销售额等项目。
小型微利企业所得税优惠新规(2015版)
小型微利企业所得税优惠新规（2015版）国务院2月25日常务会议决定，自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额20万元以下的小微企业减半征收企业所得税，进一步释放小微企业税收优惠政策红利。
一、政策把握根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）文件的规定，我们应当从以下几个方面来把握该项优惠措施：1、优惠期间。
“财税〔2015〕34号”文件明确规定，该政策实施期间自2015年1月1日至2017年12月31日。
2、从事国家非限制和禁止行业。
3、年应纳税所得额低于20万元（含20万元）。
4、符合小型微利企业的另外两个条件。
工业企业，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
关于从业人数和资产总额两个指标，“财税〔2015〕34号”文件也对《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条的规定进行了修改。
从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
5、符合规定条件的小型微利企业（包括采取查账征收和核定征收方式的企业），均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策，包括企业所得税减按20%征收（即减低税率政策），以及“财税〔2015〕34号”文件规定的优惠政策（即减半征税政策）。
二、税务机关全程服务，努力让每一户小微企业办理税收优惠手续更为便捷1、将专门备案改为通过填写纳税申报表自动履行备案手续。
2022小微企业免征额是多少
2022⼩微企业免征额是多少我们知道国家为了⽀持⼩微企业的起步发展，对于征税⽅⾯是有所减免的，但是很多⼈并不知道⼩微企业的免征额度是多少呢?关于这个问题，下⾯就由店铺⼩编为⼤家解释⼀下相关内容，供⼤家参考学习，希望对于⼤家有帮助。
⼀、2020⼩微企业免征额是多少⼩微企业免税额度国家税务总局公布的数据显⽰，2015年、2016年⼩微企业优惠政策减税额均超1000亿元。
同时，针对⼩微企业的减半征收企业所得税优惠起征点多次提⾼，今年将年应纳税所得额上限从30万元提⾼⾄50万元，⾸个纳税期就给企业减税34亿元。
近期，作为国民经济⽀柱的⼩微企业再获国家政策⽀持。
财政部和税务总局联合发布两则⽂件《关于延续⼩微企业增值税政策的通知》、《关于⽀持⼩微企业融资有关税收政策的通知》。
继续对⽉销售额3万元以下的增值税⼩规模纳税⼈免征增值税，并通过免去⾦融机构利息增值税、⼩微企业借款合同印花税来加⼤对⼩微企业融资⽀持。
⼩微企业免税政策这两则⽂件的对⼩微企业的⽀持主要包括以下三个⽅⾯：1、⾃2018年1⽉1⽇⾄2020年12⽉31⽇，继续对⽉销售额2万元(含本数)⾄3万元的增值税⼩规模纳税⼈，免征增值税。
2、⾃2017年12⽉1⽇⾄2019年12⽉31⽇，对⾦融机构向农户、⼩型企业、微型企业及个体⼯商户发放⼩额贷款取得的利息收⼊，免征增值税3、⾃2018年1⽉1⽇⾄2020年12⽉31⽇，对⾦融机构与⼩型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。
⼆、⼩微企业⼩微企业是⼩型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体⼯商户的统称，是由经济学家郎*平教授提出的。
2015年，我国实施⼩微企业和个体⼯商户起征点政策及⼩型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。
通过上⽂的解释，我们可以了解到就是⼩微企业有了减免税款的优惠就可以更好的发展经济，这样也可以拉动其他企业的发展的。
以上这些就是店铺⼩编为⼤家整理的相关内容，如果还有疑问或者是进⼀步的要求，可以咨询店铺相关律师。
山东省小规模纳税人增值税免税申报操作流程
山东省小规模纳税人增值税免税申报操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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政府税务申报的温馨提示
政府税务申报的温馨提示近年来，税务工作在我国的经济建设中扮演着重要的角色。
税务申报是每个公司和个人必须按时完成的一项重要工作。
为了帮助广大纳税人更加顺利地完成税务申报，以下是一些建议和温馨提示：一、确保准备充分1. 准备税务申报所需的所有相关文件和资料，如财务报表、纳税申报表、收入支出明细等。
2. 确认所需的申报期限和相关规定，以避免延误申报导致的罚款和其他不必要的麻烦。
3. 对于涉及到专业知识的税务事项，如企业所得税、增值税等，建议咨询专业税务顾问或向税务局咨询。
二、了解税务政策1. 持续关注最新的税收政策和法规变化，确保自己掌握最新的税务要求。
2. 对于新的税务政策和法规变化，及时调整自己的申报方式和策略，以最大程度地降低纳税负担。
三、准确核算税务数据1. 在申报前仔细核对各项数据的准确性，确保填报的数字、金额等都是无误的。
2. 当涉及到复杂的税款计算时，可以寻求专业人士的帮助或使用税务软件进行辅助计算。
四、注意细节和合规性1. 在填报纳税申报表时，要仔细填写每一项信息，确保没有遗漏或错误。
填报时要注意按照规定的格式填写，并认真阅读相关说明。
2. 在填报时，要严格遵守税务法规和要求，确保所填信息的真实性和合规性。
五、及时缴纳税款1. 在申报后，要按时缴纳税款，避免因拖欠税款而导致的罚款和不良记录。
2. 及时缴纳税款可以维护自己的良好纳税信用记录，有利于日后的贷款申请、招投标等事务。
六、保留好相关凭证和文件1. 在申报后，应妥善保管好纳税申报表、税务发票、凭证等相关文件，以备日后可能的核对和审查。
2. 建议将这些文件保存在安全、易于查找和访问的地方，保证其随时可用。
七、合理利用税收优惠政策1. 注册企业应了解与自身业务有关的税收优惠政策，争取合理享受减免税款的机会。
2. 如果有资格享受税收优惠政策，务必按规定的程序申请，并保留好相关的材料和凭证。
总结：税务申报对于个人和企业来说都是一项重要的责任和义务。
2020年小微企业所得税优惠政策
2020年小微企业所得税优惠政策首先，要享受该项“减低税率、减半征税”优惠政策，纳税人必须符合以下条件：1.必须是从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过100 人，资产总额不超过3000万元;其他企业，年度应纳税所得额不超过50万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2.企业的从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。
3.企业从业人数和资产总额的指标，应按企业全年的季度平均值确定。
具体计算公式如下：季度平均值=（季初值+季末值）+2全年季度平均值二全年各季度平均值之和+ 4止匕外，对于年度中间开业或者终止经营活动的企业，以其实际经营期作为一个纳税年度确定从业人数和资产总额等相关指标。
为便于理解，鼎泰丰孵化基地以园区3家企业为例，为企业讲解如何减免纳税额。
案例一、工业企业A企业，从业人数90人，资产总额2800万元，2016年度应纳税所得额50万元，2017年度应纳税所得额也是50万元。
2.按照2017年度适用的“43号通知”规定，A企业2017年应缴纳企业所得税：50万X50%X20%=5（万）比较：A企业2017年与2016年的应税所得都是50万元，但是2017年可以少缴企业所得税7.5（12.5-5）万元，减税幅度达60%之高。
案例二、其他行业B企业，从业人数80人，资产总额1000万元，2016年度应纳税所得额40万元，2017年度应纳税所得额也是40万元。
1.因2016年度适用的《财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）规定：对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
据此，B企业应缴纳企业所得税：40万X25%=10（万）2.按照2017年度适用的“43号通知”规定，B企业2017年符合享受“减低税率、减半征税”优惠政策的条件，B企业应缴纳企业所得税：40万X50%X20%=4（万）比较：B企业2017年缴纳企业所得税4万元，较2016年减税6 万元。
(黔国税函[2015]79号)贵州省国家税务局关于进一步做好小微企业税收优惠政策贯彻落实工作的通知
贵州省国家税务局关于进一步做好小微企业税收优惠政策贯彻落实工作的通知黔国税函[2015]79号消息来源：中税网各市、自治州国家税务局，贵安新区国家税务局，仁怀市、威宁自治县国家税务局：近年来，国家出台了一系列支持小微企业发展的税收优惠政策。
为认真做好各项税收优惠政策的落实，现提出以下工作要求并进行任务分工，请各地认真贯彻执行。
一、全力宣传，确保每一户小微企业“应享尽知”（一）持续开展小微企业税收优惠政策宣传工作。
各地国税机关要加大宣传力度，充分利用新闻媒体、内外网站、12366热线、微信、短信及办税大厅公告等形式，广泛开展政策宣传，力争以最快的速度、最大的范围、最简洁的方式让纳税人了解政策、熟悉政策、运用政策。
（办公室、货物和劳务税处、所得税处、纳税服务处及各级国税部门负责）（二）开展“小微企业税收优惠政策宣传周”活动。
结合税法宣传月和“便民办税春风行动”，今年3月底至4月上旬，各级国税机关要充分利用税收宣传月各项活动，通过在线访谈、新闻发布、阳光“946”政风行风热线、媒体报刊等方式，加大小微企业各项税收优惠政策宣传力度。
各地要编印小微企业税收优惠政策宣传手册，免费送达每一户小微企业。
（办公室、货物和劳务税处、所得税处、纳税服务处及各级国税部门负责）（三）加强税务干部及纳税人税收优惠政策培训。
各级国税机关一方面要做好税源管理人员及办税厅前台人员的政策培训，确保管理和服务小型微利企业的税务人员都熟知小型微利企业所得税优惠政策及办理流程；另一方面要充分利用内外网站、纳税人例会等形式，邀请企业法人及财会人员开展专题辅导培训，做好小微企业优惠政策的业务辅导工作，力争让纳税人尽快吃透政策精神，享受此项优惠。
（货物和劳务税处、所得税处、纳税服务处及各级国税部门负责）二、全程服务，努力让每一户小微企业便捷办税（四）将专门备案改为通过填写纳税申报表自动履行备案手续。
各级国税机关不得以任何理由擅自变更、设定管理方式，也不得进行变相审批。