27GJB9001B版不良成本控制程序
GJB9001质量记录控制程序
GJB9001质量记录控制程序1 范围为在公司内部对质量记录进行控制，提供产品符合规定要求的证据，确保质量管理体系有效运行。
本程序规定了质量记录的范围、媒介形式、填写要求、编号、标识、收集、归档、保管、借阅、处理要求。
本程序适用于公司质量管理体系运行和产品开发、生产过程及其支持过程有关各种质量记录的控制。
2 引用文件GB/T19000-2008 质量管理体系基础和术语GB/T19001-2008 质量管理体系要求GJB9001B-2009 质量管理体系要求GJB1405A-2006 装备质量管理术语3 职责3.1 质量部是质量记录的归口管理部门，对质量记录管理进行监督、检查。
3.2质量记录发生的单位负责按公司统一要求,实施本单位质量记录的收集、标识、建档与保管。
3.3质量记录填写人应按质量记录要求的内容认真填写，做到清晰、准确、完整、真实，并对填写内容的有效性负责。
4 控制要求4.1工作流程4.2 质量记录的产生和范围4.2.1 质量管理体系运行记录：内部审核记录、管理评审记录、文件控制记录、培训记录、监督和测量设备管理记录、设备管理记录、过程监视和测量记录、纠正/预防措施相关的记录等；4.2.2与质量有关的记录：产品设计开发记录、质量计划相关的记录、生产和服务提供过程的记录、产品监视和测量记录、不合格品审理处置记录、产品标识及追溯性记录、统计技术应用记录等。
4.2.3 公司外包过程，供方在生产过程中供方产生和保持的记录。
4.2.4 各单位按附录A所示的保存期限保存质量记录。
附录A所涉及的内容为质量记录主要的范围，但有关具体质量活动方面的记录还不限于此。
4.3 质量记录的媒介形式4.3.1 质量记录可呈现多种媒介形式如有关质量活动的文字、表格、录象、磁盘、实物样品等。
4.3.2 产品的生产、试验、检验过程和管理过程的质量记录应尽量采用表格形式。
4.4 质量记录的填写4.4.1 质量记录通常采用中文全称并使用碳素墨水或兰黑墨水填写。
GJB9001B版与顾客有关过程控制程序
与顾客有关过程控制程序（QP.09）1目的充分了解顾客的要求，并转化为公司对产品的要求，确保满足顾客的要求和期望，确保合同的有效履行和实现顾客满足意。
2 适用范围适用于对顾客采购公司产品的有关要求的确定、评审及与顾客沟通。
3 职责3.1供应营销部（销售）负责与顾客有关的过程的归口管理和有关信息的传递；3.2技术部负责对顾客要求中有关技术质量指标进行评审；3.3质检部负责对产品检测能力进行评审；3.4 生产制造部负责对生产能力及交货期进行的评审；3.5 供应营销部负责对物资采购能力进行评审；3.6 财务部负责对产品价格和付款方式进行评审。
4 工作程序4.1 与产品有关要求的确定供应营销部（销售）负责确定顾客需求与期望，根据顾客规定的订货要求，如合同草案、技术协议草案等，明确顾客的要求，包括：a) 顾客明示的产品要求，包括产品质量（如使用性能、可靠性等）、交付（如交货期、包装）以及与产品服务（如运输、保修、维护服务、培训等）、价格等方面的要求；b) 顾客没有明确要求，但规定的用途或已知预期的用途所必须的要求；c) 顾客没有规定，但公司必须履行的适用于产品的法律法规要求；d) 企业确定的任何附加要求，如公司为了增强顾客满意而主动作出的承诺。
4.2 对产品要求的评审4.2.1 公司在向顾客作出提供产品承诺（如提交标标书、接受合同或订单及接受合同或订单的更改）之前，应对顾客提出的产品要求的每一项要求进行评审。
4.2.2 评审要求a) 产品的要求得到规定，并形成文件；顾客没有以文件形式提供要求时（如口头订单），顾客要求在接受前得到确认；b) 确保与以前表述不一致的合同或订单的要求（如投标书或报价单）已解决，需要和顾客进一步协商的事项达成一致意见；c) 公司具有满足合同或订单规定要求的能力，包括对质量、数量、交付及服务等相关的全部要求；d) 评审军品时，对履行承诺的风险应进行充分识别、分析和评价，包括技术方面、交付方面、生产能力等。
GJB9001B版记录控制程序
记录控制程序（QP.02）1目的对质量管理体系所要求的记录予以控制,以提供产品、过程和质量管理体系符合要求及质量管理体系有效运行的证倨。
2范围本程序规定了记录管理的基本要求,适用于公司记录的控制。
3职责3.1 企质办负责记录的归口管理，并对各部门的记录进行监督检查；3.2 各职能部门负责本部门的记录的控制和管理。
4 工作程序4.1公司需控制的记录范围4.1.1质量管理体系运行记录：内部审核记录、管理评审记录、文件控制记录、培训记录、监督和测量设备管理记录、设备管理记录、过程监视和测量记录、纠正/预防措施相关的记录等；4.1.2与质量有关的记录：产品设计开发记录、质量计划相关的记录、生产和服务提供过程的记录、产品监视和测量记录、不合格品审理处置记录、产品标识及追溯性记录、统计技术应用记录等。
4.1.3 公司较重要产品的外包过程，供方在生产过程中供方产生和保持的记录。
4.2记录的编制4.2.1记录的标识记录必须有以下内容：a) 记录产生的日期；b) 记录填写者签名；c) 记录代号（公司名称代号.部门代号/记录类别号.记录编号）4.2.2 记录的编制a）记录由原始记录、统计报表和分析报告等组成。
b）记录可用表格、文字、照片、录象、磁盘、实物样品等媒体贮成。
4.2.3 记录填写a）记录填写要及时、真实、内容完整、字迹清楚，不得随意涂改；如因某种原因不能填写的项目，应说明理由，并将该项用单杠划去；各相关栏目签名不允空白。
b）如因笔误/计算错误要修改原始数据，应用单杠划去原始数据，在其上方写上更改后的数据，签上更改人的姓名及日期。
c) 记录应能提供产品实现过程的完整质量证据，在产品形成的各个阶段的记录要齐全，满足规定要求，记录内容完整，规定的记录项目不得有遗漏，使军品形成过程有完整的质量证据。
d) 记录应能清楚的证明产品满足规定要求的程度，应尽可能给出定量的数据或可进行等级差别评价的记录，涉及产品特性，尤其是关键特性需要有实测数据表明产品特性达到的水平。
GJB9001B版关键特殊过程控制程序
关键/特殊过程控制程序（.QP.15）1 目的识别关键/特殊过程，并对其实施有效的控制，确保其过程质量符合规定要求。
2 范围本程序适用于本公司军用产品关键/特殊过程的质量控制。
3 职责3.1 生产制造部负责关键/特殊过程的归口管理和控制，负责组织对其确认或再确认；3.2 技术部负责确定关键/特殊过程，负责编制关键/特殊过程作业指导书；根据需要编制关键/特殊过程检验指导书或质量控制文件；负责对关键/特殊过程的检查、考核；3.3 质检部负责关键/特殊过程的监督管理，对关键/特殊过程实施监控和检验。
4 工作程序4.1 关键过程与特殊过程的确定和标识4.1.1 关键/特殊过程a) 关键过程是指对形成产品质量起决定作用的工序，一般包括：形成关键、重要特性的工序、加工难度大、质量不稳定、易造成重大损失的工序。
b) 特殊过程是指产品质量不能通过后续测量和监控加以验证的工序，该工序的产品仅在产品使用或服务交付之后，其不合格特性才能暴露出来。
4.1.2 技术部（设计人员）在对产品进行特性分析的基础上，编制关键件、重要件清单，并在相应的设计文件上做出标识。
4.1.3 技术部（工艺人员）在上述关键件、重要件的工艺文件或操作规程的首页和相关内容上标注“关键件”或“重要件”标识。
4.1.4 对特殊过程（或特种工艺）需采取特殊的控制措施，技术部(工艺人员)在其工艺文件或操作规程上标注“特种工艺”标识。
4.2 关键过程与特殊过程的评审或确认4.2.1 技术部(设计人员)对关键件、重要件设计参数和制造工艺必须从严审查，在设计评审、工艺评审中应作为重点内容。
关键/特殊过程的评审，可结合其他质量评审分阶段实施：a) 设计文件上确定“关键/重要”件（特性）的评审，可结合设计评审进行。
b)工艺文件中对关键件/重要件的评审，可结合工艺评审进行。
c) 关键/特殊过程的确认或在确认，每年至少进行一次，由生产制造部组织进行。
4.2.2 特性分析报告和关键件、重要件清单经设计人员、技术部长会签后生效。
GJB9001内部质量审核控制程序
GJB9001内部质量审核控制程序1 范围验证质量管理体系是否符合标准的要求，是否得到有效地保持、实施和改进。
本程序适用于公司内部质量体系的审核。
2 引用文件GB/T19000-2008 质量管理体系基础和术语GB/T19001-2008 质量管理体系要求GJB9001B-2009 质量管理体系要求GJB1405A-2006 装备质量管理术语3 职责3.1 质量体系审核由管理者代表负责实施。
3.2 质量部是内部质量体系审核的归口管理部门，负责编制年度内部质量体系审核计划，组织有资格（或具有相应能力）的审核员进行审核和对不符合项进行跟踪验证。
3.3 审核组长负责编制每次审核的实施计划，并组织审核员编制审核检查表,进行质量体系审核，编制不符合项审核报告。
4 控制要求4.1 工作流程4.2 控制要求4.2.1 审核目的：质量体系的有效性和符合性。
4.2.2 审核依据4.2.2.1 GB/T19001-2008 质量管理体系要求4.2.2.2 GJB9001B-2009 质量管理体系要求4.2.2.3 《质量手册》、《质量管理体系程序文件》、作业指导书等公司质量管理体系文件；4.2.2.4国家有关法律、法规、标准；4.2.2.5合同要求。
4.3 审核内容4.3.1 组织结构；4.3.2 人员、设备设施等活动；4.3.3 工作区域、运作过程；4.3.4 涉及的产品(确定其符合标准和规范程度)；4.3.5 文件、报告和质量记录的控制。
4.4 审核范围质量体系覆盖下的各单位、部门。
4.5 审核周期4.5.1 内部质量体系审核每年至少进行一次，时间间隔不得超过12个月。
对军体系内部审核每年至少两次，时间间隔不得超过6个月。
4.5.2 遇到下列情况时，经管理者代表批准，可随时增加审核次数。
4.5.2.1 质量体系结构发生重大变化；4.5.2.2 发生重大不合格品或成批报废；4.5.2.3 外界经营环境变化，领导提出要求时。
GJB9001B版技术状态控制程序
技术状态控制程序（QP.17）1 目的通过对产品技术状态的实施管理，确保产品质量。
2 范围本程序适用于本公司军工产品研制及生产过程中的技术状态管理。
3 职责3.1 技术部负责技术状态的控制和归口管理。
3.2生产制造部负责技术状态更改的提出和实施。
3.3质检部参与技术状态管理的审核。
4 工作程序合同有要求时，公司对产品实施技术状态管理。
管理内容可包括：技术状态标识、技术状态控制、技术状态纪实和技术状态审核等活动。
4.1 技术状态标识4.1.1 功能技术状态标识论证阶段，由技术部和生产制造部根据合同要求编制以系统规范为主的技术文件，完成系统功能技术状态标识，文件应充分体现顾客的要求。
文件形式为技术论证报告，主要包括以下内容：a) 系统的使命任务分析，含顾客的需求、使用任务、装备对象、效果分析等；b) 国内外同类系统的现状、发展趋势及对比分析，含技术的先进性、现实性、经济性的初步分析；c) 主要技术指标要求确定的原则，主要技术指标要求，主要技术指标计算及其可行性分析；d) 系统配套设备组成初步方案及可行性；e) 研究周期及经费估算。
4.1.2 分配技术状态标识方案阶段，由技术部编制以系统规范为主的技术文件。
文件形式为系统研制方案论证报告、系统研制任务书、系统可行性保证大纲和系统标准化综合要求。
4.1.2.1 系统研制方案论证报告包括以下内容：a) 系统研制的依据及使用任务；b) 系统的组成及主要技术指标、使用要求说明；c) 各分系统及主要设备的性能指标要求；d) 系统的工作原理框图及与系统内外的接口关系；e) 安装使用的技术要求及环境条件要求；f) 质量及可靠性控制措施；g) 标准化及规范要求；h) 系统的文件目录；i) 系统中分系统及主要设备在交付使用前需进行的局部或全系统联调的要求；j) 系统研制的网络计划。
4.1.2.2 《系统研制任务书》，主要包括以下内容：a) 主要技术指标和使用要求；b) 配置设备及关键材料器件的安排意见；c) 研制总进度及分阶段进度安排意见；d) 研制数量及研制经费预算；e) 试制、试验任务的分工和需补充的条件（包括技术引进、测试设备、技术改造等）。
GJB9001采购控制程序
GJB9001采购控制程序1 范围通过对采购过程的有效控制，使采购物资的质量、进度、价格、服务等方面得到有效保障。
本程序适用于产品结构性原材料、辅助材料、电子机械设备等。
2 引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。
凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。
凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。
GB/T19000-2008 质量管理体系基础和术语GB/T19001-2008 质量管理体系要求GJB9001B-2009 质量管理体系要求GJB1405A-2006 装备质量管理术语3 职责3.1 主管经理负责“CAST”、“七专”、军品主要原材料合格供方、采购计划的审批、监督、控制。
3.2 计划生产部负责生产批次计划的下达。
3.3 物资供应部负责原材料采购、库房管理；负责组织对供方做市场调查和评定工作，并保持与供方的沟通和处理质量问题。
3.4 质量部负责采购产品的验证以及提供原材料检验作业指导书。
3.5 设计研究所负责产品所用材料及材料消耗定额的制定下发。
3.6 技术部负责提供；负责提供原材料检验所需标准。
4 控制要求4.1 工作流程供方评定编制采购文件采购检验/试验入库保存4.2 对供方的管理公司把评价合格的供方作为供货来源和采购的依据；对顾客要求控制的采购产品，公司应邀请顾客参加对供方的评价和选择；选择、评价供方时，应确保有效地识别并控制风险；经考核合格的供方列入合格供方名录，并建立档案，记录其供货情况。
合格供方名单应根据供方的动态适时进行调整和修订。
涉及顾客控制要求的，应征得顾客的书面认可。
4.2.1 对新增供方的审核对新增供方按推荐、资质审核、供方样件检测、供方样品试用的程序进行，再由物资供应部组织公司考评小组评定，最终判断是否录入“合格供方名单”。
4.2.2 对合格供方的管理对合格供方的考核，由考评小组每年进行一次，详见《供方考评细则》。
ISO9001-2015不良质量成本控制程序A0
不良质量成本控制程序
（ISO9001：2015）
1目的
为了有效、正确地掌握公司产品的各项不良质量成本，发挥成本管理作用，改进不良质量，特制定本程序。
2 适用范围
本程序适用于产品的各项不良质量成本的管理。
3 权责
3.1质量科、制造科、营运物流科：负责收集产品各项的不良质量成本数据。
3.2财务科：汇总产品各项的不良质量成本，编制不良质量成本报告。
3.3质量科、技术科、制造科、设备科: 负责对不良质量成本进行持续改进。
4 定义
4.1 不良质量成本：由于产品未能达到质量标准而发生的成本，或者为了避免可能存在的质量问题而产生的成本。
包括内部损失成本和外部损失成本。
4.2 内部损失成本：产品交货前因不满足规定的质量要求所支付的费用。
4.3 外部损失成本：产品交货后因不满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换或信誉损失等所损失的费用。
5 作业程序。
GJB9001管理评审控制程序
GJB9001管理评审控制程序1 范围为确保质量管理体系的适宜性、充分性、有效性，识别质量管理体系（包括质量方针与目标）改进的机会和变更的需求，对质量管理体系的要求和改进的机会进行系统、全面的检查与评价，特制订本程序文件。
本程序文件包括规范性引用文件、职责、控制程序、相关文件、质量记录。
本程序适用于对公司质量管理体系的评审。
2 引用文件GB/T19000-2008 质量管理体系基础与术语GB/T19001-2008 质量管理体系要求GJB9001B-2009 质量管理体系要求GJB1405A-2006 装备质量管理术语3 职责3.1 总经理负责按照策划的时间间隔，组织进行管理评审；批准管理评审的计划与评审报告，主持召开管理评审会议。
3.2 管理者代表负责向总经理汇报质量管理体系的运行情况，提出改进的建议；审核管理评审计划与报告；拟制质量管理体系整体运行情况的报告；组织监督、检查与考核管理评审中提出的纠正措施和预防措施的实施情况。
3.3 分管企业管理的公司领导组织企管法规部开展管理评审的准备工作。
3.4企管法规部是管理评审的归口管理部门。
负责拟制、报批、下发管理评审计划，组织有关单位准备管理评审所需的资料；负责管理评审会议的记录；拟制、报批、下发“管理评审报告”、“纠正/预防通知与处理单”；负责管理评审资料的归档与保存。
3.5公司技术部、质量部、销售部、财务部、人力资源部、物资供应部、计划生产部、技术研发中心等其他单位负责准备相关的会议资料。
4 控制要求4.1管理评审方式与频次4.1.1 管理评审由总经理负责组织，以会议形式进行。
4.1.2 管理评审原则上每年一次，两次之间间隔不超过12个月。
4.1.3 当出现下列情况之一时, 由总经理决定可增加评审次数：4.1.3.1 公司的产品范围、组织机构、资源配置发生变化时；4.1.3.2 发生重大的质量事故或顾客对质量有严重投诉；4.1.3.3 市场需求发生重大变化时；4.1.3.4 当法律、法规、标准及其他要求有变化时；4.1.3.5 即将进行第二、第三方审核或法律、法规规定的审核时；4.1.3.6 质量审核中发现严重的不合格时。
质量成本控制程序(含流程)
质量成本控制程序（IATF16949-2016/ISO9001-2015）1.0目的规定搜集质量成本信息并予以应用的流程。
质量成本的运用是为了从成本角度对质量活动的效果予以监控。
2.0适用范围适用于本公司内部质量成本的信息搜集、汇总分析，从质量成本相关信息的识别及搜集、传递，直到有关的汇总分析结果得到上报和传递。
本过程以根据质量成本信息对质量活动的有效性作出评价，或根据这些信息识别出改进的机会为终止。
本程序使用质量成本法、适用于本公司内涉及到质量成本的有关部门和车间。
3.0术语和定义3.1不良质量的成本成本与不合格材料的生产有关。
典型的质量管理把这些成本分为两类:内部的成本和外部的成本。
通常从正常的财务报告中获得的信息应足以确定和管理不良质量的成本[有时用作“不合格品成本”(CONC)，两种说法具有互换性]。
内部损失是指在供货前由于未达到质量要求所造成的损失。
内部损失的产生是由于返工、工作环境(人机工程)太差等因素而造成的工作效率的降低。
由于产品在供货前未达到质量要求而造成的故障成本也属于此类(如：重复地进行服务，重新生产，返工，重新检验，报废)。
外部损失是指供货后有形和无形的损失，它是由于未达到质量要求而造成的。
有形损失是指由于产品供货后未满足质量要求而造成的故障成本(例如：挑选、返工、返修、保修，退货、直接成本和赔偿、追回产品、产品责任成本)。
典型的无形损失，例如由于顾客不满意而影响产品以后的销路3.2预防成本为了防止和减少因质量不能满足规定而造成的损失所发生的各种费用（包括质量工作费、培训费、设计评审费、质量情报费、改进措施和相应人工费等）。
3.3鉴定成本原材料、半成品和产成品的试验鉴定审核费用（包括试验费、设备折旧、人工费、其他等）3.4内部故障成本产品交货前因不能满足规定的质量要求所发生的费用损失（包括报废、返工、数量偏差、价格降低、重复检验和故障造成停机时间等）。
3.5外部故障成本产品交货后因不能满足规定的质量要求，导致索赔、修理、更换或其他费用损失（包括索赔、退货、三保服务费、折让损失、人工费和其他费用等，其他费用含追回成本）。
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不良成本控制程序
（QP.27）
1 目的
规定公司经济性度量质量体系有效性的范围和方法，确保通过质量成本分析
来改进质量，进而达到提高经济效益的目的。
2 适用范围
适用于本公司采用质量成本控制方法对质量成本的管理、控制与持续改进。
3 术语
3.1 质量成本
为确保满意质量而发生的费用，及没有达到满意质量所造成的损失。
3.2 预防成本
3.3 鉴定成本
3.4 不良质量成本（又称：不合格品成本）
因内部失效和外部失效而产生的成本，即：内部损失成本和外部损失成本的
总和。
3.4.1 内部损失成本（又称：内部故障成本）
供货前，由于未达到质量要求所造成的损失和额外支付的费用。
3.4.2 外部损失成本（又称：外部故障成本）
供货后，由于未达到质量要求所造成的有形和无形损失及意外支付的费用。
4 职责
4.1 总经理负责质量成本管理。
4.2 财务部负责质量成本的汇总核算、经济分析，编制质量成本计划、综合分析
报告。
4.3 企质办负责质量管理活动费用的收集、统计。
4.4 行政人事部负责质量培训费用的收集、统计。
4.5 质检部、生产制造部负责内部故障成本的收集、统计。
4.6 供应经营部负责外部故障成本的收集、统计。
4.7 核算数据来源由质量成本发生单位负责提供。
5 控制程序
5.1 质量成本计划的编制
5.1.1 预防费用计划的编制
行政人事部根据年度质量工作计划和质量教育培训计划编制预防费用计划。
5.1.2 鉴定费用计划的编制
质检部根据上年实际的检测、试验费、检测设备折旧费、办公费及有关资料
编制鉴定费用计划。
5.1.3 不良质量成本计划的编制
a) 内部故障成本计划的编制
生产制造部根据公司下达给各部门的废品率、综合返修率等质量指标计算汇
总各部门的废品、返修损失、超标发放的保健费、事故处理费、环境改造设
备费，并参照其他有关资料，编制内部故障成本计划
b) 外部故障成本计划编制
供应营销部根据计划销售产品数量，并结合上年实际发生的相关费用及当期
有关计划编制外部损失计划。
5.1.4 财务部根据计划期内生产任务及其质量成本实际情况汇总预防费用、鉴
定费用、内部故障成本、外部故障成本等费用计划，进行公司性的综合平衡后，
每年年初形成公司质量成本计划，并报总经理批准后下发执行。
5.2 质量成本核算的要求
5.2.1 财务部负责质量成本科目的设置
一级科目 二级科目 三级科目
预防成本 若干，详见（质量成本费用归集明细表）
鉴定成本 若干，详见（质量成本费用归集明细表）
不良质量成本
内部故障成本 若干，详见（质量成本费用归集明细
表）
外部故障成本 若干，详见（质量成本费用归集明细
表）
5.3 质量成本数据的收集、统计和入帐
5.3.1 预防、鉴定成本数据的收集、统计和入帐
涉及预防及鉴定成本的部门负责收集、归总和统计当月预防费用和鉴定成本
编制《 年 月预防费用统计表》、《 年 月鉴定费用统计表》于次月
3日前报财务部作帐。
5.3.2 不良质量成本数据的收集、统计和入帐
a) 涉及内部损失成本的部门负责收集、汇总和统计当月内部损失成本，编
制《 年 月内部损失成本统计表》，于次月3日前交财务部作帐。
b) 供应营销部及相关部门负责收集、汇总和统计当月外部损失成本，编制
《 年 月外部损失成本统计表》，于次月3日前报财务部凭单作帐。
5.3.3 财务部指定兼职人员负责质量成本计帐、汇总、核算。
5.3.4 财务部负责根据质量成本帐目，编制《质量成本汇总及分析表》。
5.4 不良质量成本改进措施
5.4.1 企质办根据《质量成本汇总及分析表》，采用排列图、推移图，对内、外
部损失成本进行原因分析，从中发现问题，并制订相应对策。方法如下：
a) 重大问题（如：内、外部损失严重超过质量成本计划值、未达到质量目
标值、顾客拒收/退货等），按CDM.QP.22《纠正措施控制程序》、
CDM.QP.23《预防措施控制程序》规定，进行纠正和预防措施的制定、
实施和验证；
b) 一般问题，企质办负责通报相关职能部门，由相关职能部门制订改进措
施并切实实施。企质办负责跟踪/验证其有效性。
c) 必要时，企质办按照持续改进精神修改质量目标值，作为制订下月质量
成本计划的依据之一。
5.4.2 外部损失成本，有可能是无形损失。例如：公司形象损失；顾客不满意
而转向其它地方，影响公司产品销路的损失。
在分析不良质量成本时，尤其是外部损失成本，应考虑其无形损失。出现这
种症状，财务部书面报告总经理/管理者代表，召开专题会研究，制订改进对策。
5.4.3 财务部负责建立质量成本统计台帐（按月统计、年度汇总），从中找出质
量成本运行趋势，提交管理评审。
6 相关文件
6.1 CDM.QP.22 纠正措施控制程序
6.2 CDM.QP.23 预防措施控制程序
6.3 质量成本费用归集明细表
7 质量记录
7.1 《质量成本汇总及分析表》
7.2 《 年 月内部损失成本统计表》
7.3 《 年 月外部损失成本统计表》
7.4 《 年 月预防成本统计表》
7.5 《 年 月鉴定成本统计表》