项目投资专项审计报告
. . . 附件4
关于深圳市××××
××项目投资的
专项审计报告
目录页数
一、××项目投资专项审计报告
二、深圳市××××
关于××项目投资情况报告
三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
关于深圳市××××
××项目投资专项审计报告
××字[2013]×××深圳市××××：
根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。
××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
现将××项目投资情况报告如下：
一、项目概况
说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。
说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完成情况。
二、截至201 年月日项目投资情况
（一）项目投资情况
截至201 年月日止，项目投资情况如下：
按申请文件，或批复文件中对项目列明的投资类别，说明截至某基准日投资情况。
（二）项目投资的核算情况
截至201 年月日止，××项目投资万元，××公司在法定财务账簿中分别记载于：固定资产万元，在建工程万元，存货万元，无形资产万元，开发支出万元，管理费用万元。
三、实施××项目投约束条件的落实情况
逐项引述发改委或其它批复文件中，对项目投资的约束条件，并说明公司的落实情况
附件：××××××投资项目截至201 年月日止的设备投资明细表××××××投资项目截至201 年月日止的土建投资明细表
××××会计师事务所中国注册会计师有限责任公司
中国注册会计师中国××2013年月日
深圳市××××
××投资项目设备投资明细表
深圳市××××
××投资项目土建投资明细表
专项审计调查模板
****（审计机关全称） 专项审计调查报告 *审**调报…20**?**号 被调查单位：**** 审计调查项目：****
根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，****（审计机关全称或者规范简称）派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（被调查单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）****（审计通知书列明的审计调查范围）进行了专项审计调查，****（根据需要可简要列明审计调查重点），对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（被调查单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。***（审计机关全称或者规范简称）的责任是依法独立实施专项审计调查并出具专项审计调查报告。 [说明： 1.审计依据和审计范围应当与审计通知书保持一致。 2.被审计单位作出书面承诺的，应注明。] 一、被调查事项的基本情况 ******************************************************* *********************************************************** ****。 [说明： 1.本部分简要表述被调查事项的背景信息，如被调查事项的管理体制、相关业务活动及其目标、相关业务数据和财务数据、适用的绩效评价标准等。 2.本部分反映的内容应当与专项审计调查目标密切相关。 3.如果引用的数据未经审计调查核实，应当注明来源。] 二、审计调查评价意见 审计调查结果表明，*****************************
基金项目验收审计报告-模板
电子信息产业发展基金项目 审计报告 （）第号项目单位名称： 我们接受委托，审计了贵公司年月至年月“电子信息产业发展基金项目项目名称”的收支使用情况以及与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的合同中的“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对发展基金的收支使用情况及合同所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》和工业和信息化部《电子信息产业发展基金管理暂行办法》及其验收办法等有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 企业情况：公司系年月日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号；注册资本：人民币万元；法定代表人：；公司住所：。公司经营范围： 项目基本情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品应用领域。项目计划总投资万元，其中企业自筹万元，发展基金拨款万元，银行贷款万元。项目于年月开始实施，计划于年月完成。 二、合同有关规定 （一）贵公司于年月**日与工业和信息化部电子信息产业发展基金管理办公室签订的电子信息产业发展基金资助项目合同书，立项代码：****************，取得电子信息产业发展基金拨款金额为万元的专项资金无偿资助，用于“项目名称”项目的投入。同时取得上海市财政配套资金万元资助。 （二）项目投资总额为万元，在项目合同签订时，已完成投资额万元，计划新增投资万元，其中发展基金资助万元，市财政专项资金资助万元。 （三）发展基金用途规定：必须用于等。 （四）项目执行阶段的经济指标： 合同载明，项目实施期间（年月- 年月）应实现： 销售收入万元 交税总额万元 净利润万元
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专 项资金”项目“......... ”（项目编号：________ ;下达文号：________________ ）在XXXX 年XX年XX月至XXXX 年XX月的收支使用情况及《…… 合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金（的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的 审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工 商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN ;注册资 本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX ; 公司住所：NNNNNNNNNNNNN 。公司经营范围： xxxxxxxxXXXXXX
项目基本情况：A公司于XXXX 年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经＜XXX[200X]XXX 号＞批准，于XXXX 年XX月XX日被列为广东省产学研省部合作专项资金项目，项目编 号: ，贵公司于XXXX 年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学 研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司—万 元、B 公司 ______ 万元、C 公司________ 万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：
专项审计调查报告范本
专项审计调查报告范本 专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。 本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看 差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益 《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、
项目专项审计报告(范本)
×××××××会计师事务所有限公司 ×××××××××××××× CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO，LTD. 地址: ×××××××××××××××××××××××××邮编:××××× 电话:×××××××××××××××××××传真:××××××××× 专项审计报告 ×××××会审字【200×】第××××号 ××××公司: 我们接受委托,对贵公司《××精深加工改扩建》项目从200×年×月×日至200×年×月×日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目投资情况等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、管理层的责任 严格按照××省农业综合开发领导小组及××市发展改革局批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况 贵公司系经××省××市工商行政管理局批准，于200×年×月×日在××省××市工商行政管理局登记注册，取得注册号为××××××××××××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××××××××万元。 本公司属××行业。经营范围：××××× 项目基本情况: 贵公司《××精深加工改扩建项目》于200×年×月×经过简阳市发展和改革局立项备案，于200×年×月正式开工建设，目前土建工程已完全竣工，购置的设备已到位。正在安装调试过程中，辅助生产设施正在加紧建设中，项目计划于200×年×月正式投产，需用流动资金已基本筹措到位，该项目建设按计划正常有序的进行。 2、贵公司《××屠宰及肉品精深加工改扩建》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《××精深加工改扩建》项目于200×年×月×日申报、实际执行期为200×年×月×日至200×年×月×日。项目将于200×年×月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下：
资金审计报告
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要 我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。 辰坤集团内控部 秦元增 2012年12月15日 关于集团货币资金收支情况专项审计报告 鲁辰坤内审字［2012］第1022号 我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 一、基本情况 集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。内外账各11套。人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。 二、审计情况 （一）审计实施 2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。11月29日至30日对出纳、会计及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边对银行对账单进行催收，一边抽查凭证。12月13日10月份的银行对账单基本收全，相应凭证也已抽查，撤离现场。12月14日至16日整理资料起草审计报告，17日与财务部座谈，18日审计报告定稿上报领导。 （二）审计总体结论 货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不够完善。 三、货币资金内部控制存在的问题及审计建议 1、出纳人员的设臵 财务部出纳身兼内部多家出纳，现金混用，无法单独对某一公司进行现金盘点，此项不利于现金的准确性。 建议：现金业务少的公司直接取消现金核算，只保留几个主要公司的现金核算。库存现金按照各公司的设臵分开存放管理，财务部每天对出纳进行现金盘点对账。 2、出纳岗位的轮换 财务部办理货币资金业务，应配备合格的人员，并根据公司具体情况进
移民资金专项审计报告(共7篇)
篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
市文创项目专项审计报告参考模版(2018年7月))
通知 关于文创资金项目验收工作，根据文创办提出的最新要求，现通知如下： 一、关于项目付款凭证：财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证，企业自筹资金投入可以不提供，以项目审计报告为准，审计公司对审计报告的真实性和准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计，如有弄虚作假行为属于犯罪，将追究刑事责任； 二、关于审计报告：审计报告中需反映项目收入情况（详见审计报告模板）； 三、关于专家验收原则：关于项目达到验收的基本条件：建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中的预期效果。如果未达到预期效果，可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款的结果。 四、相关建议：建议项目运行一段时间，争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件：1.《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注：1.带下划线的部分，在出具审计报告时，请删除。 2.红字部分，请按实际情况描述。 XXXX（20XX）第XXX号项目承担单位名称： 我们接受委托，审计了项目承担单位名称（以下简称“贵公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX 项目”的收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》（以下简称“项目计划任务书”）和《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》（以下简称“项目申请表”）中的经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目资料，我们的责任是对资金收支情况及《项目计划任务书》和《项目申请表》中所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》（沪文创办〔2015〕36号）、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》（沪文创办〔2018〕22号）、《项目计划任务书》、《项目申请表》和扶持资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下： 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况：贵公司系20XX年XX月XX日注册成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局（市场监督管理局）换发的《营业执照》，统一社会信用代码为XXXXXXXXXX；注册资本：人民币XXXX万元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司经营范围：XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品（服务）应用领域。项目于20XX年XX月开始实施，实际于20XX年XX月完成，目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》和《项目申请表》有关规定 （一）项目名称： （二）项目承担单位： （三）项目建设周期：20XX年XX月-20XX年XX月 （四）项目总投资：项目计划投资总额为XXX万元，其中市级财政扶持资金XX 万元，区级财政扶持资金资助XX万元，企业自筹XX万元。 （五）项目资金用款计划：计划总支出为XXX万元，其中服务费用XX万元，建设投资XX万元，不可预见费XX万元，建设期利息XX万元，其他费用XX万元。 （六）扶持资金用途规定：扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”的设备购置、软
投资额审计报告
政府投资项目审计和土地评审报告格式—— ? 《工程结算审计报告》 ? 《建设项目竣工决算审计报告》 ? 《审计决定书》 ? 《跟踪审计阶段性报告》及《通报》 ? 《土地储备支出评审报告》及《审核意见》 《工程结算审核报告》 前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。 一、基本情况 （一）工程项目基本情况 建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；工程招投标情况；工程竣工验收情况；其他需要反映的基本情况。 （二）工程结算审核情况 送审金额、审定金额、核减金额，分别具体说明核减、核增的内容和原因。 二、审核评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审计结论。 【规范要求：1、只对所审计的事项发表评价意见，对审计过程中未涉及、审计证据不充分、评价依据或者标准不明确以及超越审计职责范围的事项，不发表审计评价意见。2、审计评价意见要与审计结论和审计发现的问题相统一，不能自相矛盾。3、审计评价用语要准确、适当，以写实为主。】 【参考内容：建设程序的执行、建设项目内部管理制度的建立和执行、造价控制、工程质量及交工验收等，其中造价控制是核心内容。】 三、审核发现的问题及处理（处罚）意见 （一）建设程序方面发现的问题 （二）造价管理方面发现的问题 （三）建筑工程质量方面发现的问题 （四）其他内部管理方面发现的问题 四、审核建议 【针对审计发现的问题和项目结算中应注意的事项，提出有针对性和切实可行的建议。】《建设项目竣工决算审计报告》 前言：审计依据、审计范围、方式和审计实施的起止时间、会计责任和管理责任。 一、基本情况 （一）建设项目基本情况 参考内容：建设地点、内容、规模情况；可研、立项批复、概算情况；项目法人、资金来源情况；招投标情况；工程实施、工程质量检验、评定及竣工交付验收情况；其他需要反映的基本情况。 （二）竣工决算审计情况 包括工程审计、财务审计和绩效审计。 【参考内容：1.工程结算审计情况及其结果; 2.建设项目投资完成和资产交付使用情况;3. 概（预）算执行情况;4.建设资金的到位、使用、结余及债权债务情况；5.建设项目绩效审计情况，包括经济效益、社会效益、环境效益的内容及其适用的绩效评价标准等。】 二、审计评价意见 围绕审计方案确定的审计目标和重点内容，以审计结果为基础，逐一评价，主要表述审
工程投资绩效审计方法分析
工程投资绩效审计方法分析 一、公共工程投资绩效审计的概念和内容 (一)概念。公共工程投资绩效审计是指政府服务社会的项目，由经济，效率，效益等相关审计机构审计。所谓公共工程，旨在以社会公共利益为目标，以服 务社会为目的。在审计时也要切实保障公共的利益与效果。(二)内容。公共工程 的事前绩效审计是一项经济审计，其重点是确定建筑成本。它的作用主要是防 患于未然，对项目进行预估，及时避免一些不利因素，并且对其进行纠正。效 率审计主要是关于审计投入与产出之间的关系。作为一项动态审计，效率审计 将项目支出流程的控制放在第一位。最后一点，效果性审计也是十分重要的。 因为公共工程的特殊性，它为社会提供服务的特性使其在审计时不能只从经济 和效率两个方面来审计，还要从效果方面审计。换句话说，在绩效审计中，重 点应放在其社会效益和环境生态效益上。 二、公共项目投资绩效审计方法 公共工程投资绩效审计方法不仅是一种方法的运用，而且是多种审计方法 的综合应用。并且有些方法以及经过长时间的使用和操作，拥有了一套自己成 熟的体系。有些审计方法还不完善，正在进一步的努力完善以及不断修正发展中。以下讨论了公共工程投资绩效审计中常用的几种审计方法。(一)跟踪审计法。所谓跟踪审计，又称同步审计。审计跟踪的基本路线是项目的构建顺序。审计 人员关注整个流程的构建过程，包括工程投资绩效之前的工作审计，工作期间 的审计工作以及结束后的审计。在这个过程中，审计人员要注意将工作重心从 资金转移到项目建设。多方面的审计，考虑到许多方面，使用跟踪审计方法来 提高审计效率和审计质量。跟踪审计法律的作用也在增长，例如防止欺诈。(二) 制度基础审计法。制度基础审计法在提升效率方面很有作用，但由于参加单位 过多，内部边界不清，制度不健全等特点使得公共工程建设使用制度基础审计
关于落实《XX市审计局专项审计调查报告》的整改报告模板
编者按：审计局出具审计报告后，一般都要求被审计单位在90日内上报书面整改情况报告给审计局。本人根据亲身工作经历，整理了具体实用、可操作性强的整改报告模板，以期通过“填空式”撰写，供大家学习参考，减轻大家的工作负担。格式都按照公文标准排版好了，直接使用即可。 关于落实《XX市审计局专项审计调查报告》的 整改报告模板 20XX年XX月XX日，XX市审计局下发《XX市审计局专项审计调查报告》，通报20XX-20XX年全市公共文体设施运营管理审计情况。对此，我单位高度重视、迅速响应，严格落实整改要求，认真对照梳理并研究涉及我单位反馈意见，并精心组织整改。现将整改工作情况报告如下： 一、整改工作开展情况 （一）强化领导，高位推进。收到审计报告后，我单位立即召开会议对审计报告进行专题研究，就整改工作进行全面安排部署，统筹推进全单位整改工作，加强工作督导，切实抓好整改工作。 （二）真抓真改，务求实效。为确保各项整改任务顺利推进，按照“谁主管、谁负责”的原则，我单位对审计报告反馈问题实行分类施治、明确专人、限时改进、定期督查，逐一落实了责任领导、责任部门、整改措施和整改时限，实行台账管理、动态更
新、办结销号。 （三）长效管理，促进发展。在抓好整改、解决问题的同时，及时总结整改经验，研究制定科学、管用、长效的工作机制，持之以恒地长期抓下去，巩固好、坚持好整改成果。 二、审计报告反馈问题整改完成情况 （一）反馈的“各单位未建立健全公共文体设施资产统计报告制度和年报制度”问题整改情况（根据实际情况替换内容）经认真对照审计报告，涉及我单位的具体问题是“XX”。 对此，我单位将认真按照《中华人民共和国公共文化服务保障法》第二十一条“公共文化设施管理单位应对建立健全管理制度和服务规范，建立公共文化设施资产统计报告制度和公共文化服务开展情况的年报制度”规定，建立健全运营方案，定期开展公共设施统计报告及运营管理年度报告工作。相关工作正在推进中。（根据实际情况替换内容） （二）反馈的“个别配套停车场管理不完善，收入未及时上缴财政”问题整改情况（根据实际情况替换内容） 经认真对照审计报告，涉及我单位的具体问题是“XX”。 经自查，根据20XX年《XX物业管理服务合同》第XX页关于停车场管理条款“XX”。我单位地面停车场XX个车位，架空层原有XX个车位，共XX个车位由物业公司进行了收费管理，负一楼停车场XX个车位是作为内部员工停车不收费。目前我单位于XX月XX日开具缴费通知，要求物业公司上缴20XX年XX月至20XX年XX月停车费XX元，目前该物业公司正在办理缴款手续。
徐州市审计机关政府投资项目绩效审计操作指南
徐州市审计机关政府投资项目绩效审计操作指南（试行） 第一条为进一步规范本市政府投资项目绩效审计工作，规范审计操作，保证工作质量，提高工作效率，根据《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南》，结合政府投资项目绩效审计特点，制定本指南。 第二条政府投资项目是指由政府通过财政性资金投资、银行贷款以及发行债券等形式，组织兴建的固定资产投资的工程建设项目。 第三条政府投资项目绩效审计是指政府审计机关对投资资金的真实性、合法性进行审计的基础上，分析评价其投入、管理和使用的经济性、效率性和效果性，并提出改进建议的专项审计行为。 所谓“经济性”，是指在充分考虑工程质量的前提下尽量减少投资成本，即少支出。 所谓“效率性”，是指项目建设与其所用的资源（如土地、建筑材料、机械、人工等）之间的关系，即一定的投入所能得到的最大产出，或一定的产出所需的最少投入，即支出合理。 所谓“效果性”，是指项目的预期结果和实际结果之间的关系，也就是说，项目在多大程度上达到政策目标、经营目标以及其他预期效果，即支出得当。 第四条政府投资项目绩效审计的目标是通过项目资金的绩效审计，在保证项目资金真实、合规的基础上，揭露项目资金管理中存在的效益性问题，提出加强和完善项目资金管理的建议，促进项目资金合理、有效的使用、规范管理，促进项目的后续运营达到预期效果，促进项目达到公共服务目标，提高资金的使用效益、使用效率和使用效果。 第五条政府投资项目绩效审计选项应遵循《徐州市审计机关绩效审计通用操作指南（试行）》所确定的原则和重点关注的内容。 第一,利用财务资料和非财务资料,对资源管理的经济性、效率性和效果性作出评价; 第二,对一个单位、一个计划和项目的总的业绩作出报告; 第三,对提高政府部门的经济性、效率性和效果性提出总的建议。 第六条政府投资项目绩效审计审前调查应重点关注： （1）建设单位（或代建单位）职责范围或业务经营范围、机构设置、人员编制情况、财务会计机构及其工作情况； （2）项目立项及可行性研究报告批准情况； （3）项目概算或预算的批准与调整情况； （4）基本建设程序执行情况； （5）项目勘察、设计、施工、监理、采购、供货等方面的招投标和承发包情况； （6）建设资金筹措计划与实际筹集、到位情况； （7）工程现场管理、工程财务核算、工程物资收发、工程价款结算、工程合同管理等内部控制制度的建立情况； （8）工程竣工验收、决算及投入使用、管理情况； （9）其他需要了解的情况。 第七条政府投资项目绩效审计根据审计目标确定审计范围和审计重点。审计范围主要包括建设资金的筹集、管理和使用效益情况，根据工作需要可延伸审计设计、监理、施工、设备材料采购、征迁以及其他与项目建设有关的经济活动。 审计重点包括以下三个方面： （一）经济性。审查项目立项决策的科学性和可行性，工程建设成本的节约性和建设资金筹集成本与使用成本的节约性。 （二）效率性。审查项目建设与其所用的资源（如土地、建筑材料、机械、人工等）之
林业贴息贷款项目贷款资金使用情况(专项审计报告)2015年8月19日(DOC)
科技研发项目经费资金使用情况 专项审计报告 鄂三川审字[2015]A-0135号武汉市香花王园林有限公司： 我们接受委托，对贵公司2014年度科技研发项目经费资金使用情况进行了审计。按照国家有关规定，合理编制科技研发项目经费资金使用情况表，保证相关资料的真实、合法、完整是武汉市香花王园林有限公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对上述资金使用情况表发表审计意见，我们的审计是依据财政部发布的《企业加强研发费用财务管理的若干意见》及中国注册会计师审计准则进行的。在审计过程中，我们结合项目资金的实际情况，实施了抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、公司基本情况 武汉市香花王园林有限公司成立于2008年8月1日，在武汉市工商行政管理局新洲分局登记注册，是一家以各种苗木繁育与种植为主要经营范围的公司，企业法人营业执照注册号：420117000013837，法定代表人：刘明华；公司住所位于武汉市新洲区仓埠街杨岔村；公司类型：有限责任公司；公司注册资本为人民币肆仟万元整；经营范围：园林绿化工程设计、施工、养护、花卉、苗木种植、租赁、销售、造林，水产品养殖，农业旅游项目开发、休闲垂钓服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 二、审计的依据及范围 (一)审计依据 1、财政部《企业加强研发费用财务管理的若干意见》； 2、项目资金相关建议书文件； 第1页共3页
3、项目资金财务会计核算资料。 (二)审计范围 I、项目资金预算资料 2、项目资金使用情况表 三、项目基本情况 武汉市香花王园林有限公司总投资规模3555万元，银行贷款1500万元，已到位1500万元，自筹资金2055万元，其中：用于桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育新品种科研经费192万元，桂花扦插繁育研究经费89.03万元，红叶石楠扦插繁育研究经费42.6万元，紫薇扦插繁育研究经费60.37万元。主要建设资金：种植园区现有流转土地3000余亩。建有智能温室5000m2，标准化钢架大棚260个，棚内配有调温喷灌施肥设施。目前，已扦插繁育优质桂花苗500万株，红叶石楠220万株，紫薇100万株，成活率达95%以上，长势良好。 四、项目科技研究经费到位及使用情况 (一)项目研究经费资金到位情况 经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费已全部到位。 (二)项目研究经费具体使用情况 经审计，截止2014年12月31日，武汉市香花王园林有限公司桂花，红叶石楠、紫薇扦插繁育应用与推广科研经费累计支出192万元，其中： 1、桂花科研经费89.03万元；（明细见附表） 2、红叶石楠科研经费42.60万元；（明细见附表） 3、紫薇科研经费60.37万元。（明细见附表） 五、审计结论 第2页共3页
项目投资专项审计报告
附件4 关于深圳市××××有限公司 ××项目投资的 专项审计报告 目录页数 一、××项目投资专项审计报告 二、深圳市××××有限公司 关于××项目投资情况报告 三、审计机构营业执照及执业许可证复印件
关于深圳市××××有限公司 ××项目投资专项审计报告 ××字[2013]×××深圳市××××有限公司： 根据《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，我们接受委托，对深圳市××××有限公司（以下简称××公司）××项目投资情况进行审计。 ××公司管理层的责任按照《深圳市建筑节能资金管理办法》（深建字[2012]64号）、《深圳市散装水泥专项资金使用管理规程》（深建字[2013]239号）的要求，提供真实、合法、完整的相关资料，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对XXXXXXX管理层编制的上述报告发表意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了专项审计业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在专项审计过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 现将××项目投资情况报告如下： 一、项目概况 说明项目承担单位的基本情况：包括项目单位名称、所有制性质、主营业务、地址、法定代表人、项目联系人及联系方式。 说明项目情况：包括项目名称、建设地点、项目性质、建设规模及内容、项目建设完
市文创项目专项审计报告参考模版
通知 关于文创资金项目验收工作,根据文创办提出得最新要求,现通知如下: 一、关于项目付款凭证:财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证,企业自筹资金投入可以不提供,以项目审计报告为准,审计公司对审计报告得真实性与准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计,如有弄虚作假行为属于犯罪,将追究刑事责任; 二、关于审计报告:审计报告中需反映项目收入情况(详见审计报告模板); 三、关于专家验收原则:关于项目达到验收得基本条件:建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中得预期效果。如果未达到预期效果,可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款得结果。 四、相关建议:建议项目运行一段时间,争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件:1、《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注:1、带下划线得部分,在出具审计报告时,请删除。 2、红字部分,请按实际情况描述。 XXXX(20XX)第XXX号项目承担单位名称: 我们接受委托,审计了项目承担单位名称(以下简称“贵公司”)20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX项目”得收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》(以下简称“项目计划任务书”)与《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》(以下简称“项目申请表”)中得经济指标得执行情况。贵公司得责任就是提供真实、合法、完整得项目资料,我们得责任就是对资金收支情况及《项目计划任务书》与《项目申请表》中所载经济指标得执行情况发表审计意见。我们得审计就是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》(沪文创办〔2015〕36号)、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》(沪文创办〔2018〕22号)、《项目计划任务书》、《项目申请表》与扶持资金管理有关规定进行得。在审计过程中,我们结合贵公司得实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要得审计程序。我们相信,我们得审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下: 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况:贵公司系20XX年XX月XX日注册成立得有限公司,于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局(市场监督管理局)换发得《营业执照》,统一社会信用代码为XXXXXXXXXX;注册资本:人民币XXXX万元;法定代表人:XXX;公司住所:XXXXXXXXX。公司经营范围:XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况:项目建设目标、项目建设任务、项目产品(服务)应用领域。项目于20XX年XX月开始实施,实际于20XX年XX月完成,目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》与《项目申请表》有关规定 (一)项目名称: (二)项目承担单位: (三)项目建设周期:20XX年XX月-20XX年XX月 (四)项目总投资:项目计划投资总额为XXX万元,其中市级财政扶持资金XX万元,区级财政扶持资金资助XX万元,企业自筹XX万元。 (五)项目资金用款计划:计划总支出为XXX万元,其中服务费用XX万元,建设投资XX万元,不可预见费XX万元,建设期利息XX万元,其她费用XX万元。 (六)扶持资金用途规定:扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”得设备购置、软件
技术改造项目专项审计报告参考格式
技术改造项目专项审计报告参考格式 报告文号： 报备号：XXXXXXXXXXXX公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的XXXXX技术改造项目于年月至年月期间项目投资决算、资金使用及经济效益完成情况。 一、企业基本情况 XX公司系XXXXX年月日注册成立的有限责任公司，由广州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：XXXXX；注册资本：人民币XXXXX万元；实收资本：人民币XXXXX万元；法定代表人：XXXXX；公司地址：XXXXX。公司经营范围：XXXXX。 二、项目基本情况 （一）项目名称：XX项目 （二）建设时间：XX年XX月-XX年XX月。 （三）项目主要建设内容：XXXXXX 三、项目投资情况 （一）项目计划总投资：本项目计划总投资XX万元，其中项目建设投资XX 万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 （二）资金到位情况：截止XX年XX月XX日（注意：该时间与完工时间一致）到位项目资金XXXX万元，其中：自筹资金XXXX万元，银行贷款XXXX万元，广州市（或广东省）财政资金XXXX万元。（注意：没有银行贷款和财政资金的不用列银行贷款和财政资金） （三）项目资金实际支出情况：项目共计开支XX万元，其中项目建设投资XX万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 项目经费支出情况明细表 单位：万元
（四）项目财务管理情况：XX公司已按要求建立相应的项目资金管理制度，在会计上已设置专用账户进行核算，会计科目的设置规范，入账依据齐备，手续完整，符合企业会计制度及项目资金管理办法的要求；财务部门已设置专门的收支辅助账，账目清晰，便于查找；财务运行情况良好，资金使用合理。 四、经济指标完成情况 项目于XX年XX月建成，XX年XX月X日-XX月X日，已实现销售收入XX 万元，实现利润XX万元，税收XX万元。 五、审计结论 我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的项目经费支出明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。 六、附件 1、项目经费支出情况汇总表 2、项目支出情况明细表 3、项目设备购置清单 4、会计师事务所企业法人营业执照 5、会计师事务所执业证书 6、注册会计师证书
专项审计报告样本
××××××××××公司 ××年××月××日至××年××月××日 承担“××”项目 得财务执行情况明细表及审计报告 目录页码 一、审计报告 二、已审项目执行情况明细表及附注 1.项目经费投入情况明细表 2.项目经费支出情况明细表 3.项目经费实际支出与预算支出差异明细表 4.购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表 5.材料费用明细表 6.测试化验加工费用明细表 7．国际合作与交流费用明细表 ８.其她经费支出明细表 ９、项目经济指标完成情况明细表 １0、财务执行情况明细表附注 三、执业机构营业执照及执业许可证复印件 审计报告 审计编号 ＡBC公司: 我们审计了后附得××单位(以下简称ＡBＣ公司)××年××月××日至××年××月××日承担“××”项目(以下简称项目)得财务执行情况明细表及附注，
项目财务执行情况包括本项目得经费收支情况以及合同规定得经济目标得执行情况。项目财务执行情况明细表(以下简称明细表)已由管理层按照监管机构得规定编制以满足监管要求。 一、管理层对明细表得责任 按照企业会计准则、深圳市科技工贸与信息化委员会对财政专项资金管理得相关规定，提供本项目真实、合法、完整得明细表以满足监管要求就是管理层得责任。这种责任包括:(１)设计、执行与维护必要得内部控制,以使明细表不存在由于舞弊或错误导致得重大错报。(2)选择与运用恰当得会计政策；(3）作出合理得会计估计。 二、注册会计师得责任 我们得责任就是在执行审计工作得基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则以及深圳市科技工贸与信息化委员会对财政专项资金管理得相关规定(包括《深圳市科技计划项目管理暂行办法》、《深圳市科技研发资金管理暂行办法》、申报项目指南、科技项目合同书等)执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划与执行审计工作以对明细表就是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关明细表金额与披露得审计证据。选择得审计程序取决于注册会计师得判断，包括对由于舞弊或错误导致得明细表重大错报风险得评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关得内部控制，以设计恰当得审计程序,但目得并非对内部控制得有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策得恰当性与作出相关会计估计得合理性,以及评价明细表得总体列报。
项目投资绩效审计评估.doc
项目投资绩效审计评估- 摘要：近些年来随着我国金融管理体制的不断改革，投资管理领域存在很多新的问题。为了保证投资项目合理性，需要对投资审计进行清晰、准确的定位，才能保证投资审计单位更好的发展。为了提升建设投资项目的经济收益，节省资金投入，需要项目业主和投资方加强对项目投资的审计监督和绩效考核，掌握项目自身的盈利能力和经营风险水平。本文将以进行投资绩效内部审计评估的必要性为出发点，对如何对项目投资进行正确的审计和评估进行分析。 关键词：项目投资绩效内部审计评估 针对当前公共投资领域存在的低效率、不规范的绩效审计问题，需要相关部门对其引起重视，对公共投资资金的经济、效率和效果进行严格的审核和评估。项目投资绩效审核，需要从投资决策、项目管理、资金营运及投资效益等方面入手，掌握绩效审计的重点，对审核项目进行公平合理的评估，促进被审计单位积极改善经营管理方式，对投资审计工作进行合理的评估，进而保证审计工作的顺利进行。 一、项目投资绩效审核的目标 所谓项目投资的基本目标是通过适当的审计工作，对公共投资资金所达到的经济、效率和效果程度进行审核，确定现有的审计方式是否达到有效管理的目的。以下将对项目投资绩效审核的目标进行具体分析。 （一）保证资金的合理应用 绩效审计通过检查资金的拨付、管理和使用情况，可以对不同阶段资金的应用进行严格的审核，纠正资金的使用，将各项
资金落实到实处，禁止出现核算错误的情况。其次也促进上级领导部门重视项目资金的调用，开展绩效审核，可以检查相关政策的落实情况，保证资金的合理有效使用。 （二）强化对权利结构的制约 在现有的资金管理体制下，存在行政管理部门和行使行政职能的单位权利过大等问题，不仅对人力、财力、物力的决策权和执行权有一定的约束能力，更具有一定的监督检查权。如果某个监督执行机构管理不当，会造成监督管理体系在无法落实到实处，权利结构失调等问题。因此对项目结构进行适当的审核和评估有助于保证权利结构的平衡，揭露项目预算和实际脱节的情况，对申报项目及资金进行有效的查证，保证监管行为的有效性。 （三）促进项目经济效益的充分发挥 政府投资的公共性项目主要是以社会价值为评估标准，除这些以社会价值为评估标准的项目外，其它项目建成后，能否正常运行，能否达到预期的效果，是决定该项目在经济效益上是否可行的重要依据。项目建成后不能正常的运行就会造成严重的资源浪费，一个不正确的投资计划，不管后期管理如何精细，都不可能产生良好的经济价值。目前我国在投资领域重复建设的现象比较突出，最大程度的避免低水平的重复建设也是一种经济价值的体现。 （四）促进项目社会效益的充分发挥 项目的投资效益不仅是经济效益而言，对社会效益也有一定的而影响。经济效益、社会效益和环境效益三者是有机统一的，在项目建成后，需要重视运营管理的时效性。对其进行严格的审核，有助于及时了解建成项目的基本运营情况，对预期投资效果进行一定的分析，从项目融资结构到投资管理体制入手，结合实