公司资金审批制度
公司资金使用与审批制度
公司资金使用与审批制度1. 背景与目的公司作为一家企业，资金的合理使用和审批是保障生产经营正常进行的紧要环节。
为了规范资金使用与审批流程，优化公司财务管理，订立本制度，以确保公司资金的有效利用和合规经营。
2. 适用范围本制度适用于公司全部部门和员工，在公司内部资金使用和审批方面具有引导和规范作用。
3. 规章制度3.1 资金使用原则3.1.1 合法合规原则：公司资金必需在法律、法规和公司财务管理规定的框架下使用，严禁进行任何非法或违规操作。
3.1.2 风险掌控原则：公司资金使用应依据风险评估进行合理调配和掌控，确保资金安全和风险可控。
3.1.3 经济效益原则：公司资金使用应以提高经济效益为目标，确保资金的有效利用。
3.2 资金审批流程3.2.1 员工需提出资金使用申请，明确申请金额、用途、时间等相关信息，并填写《资金使用申请表》。
3.2.2 资金使用申请应依据金额及用途的不同分为不同级别，分别为：—小额资金使用申请（金额小于2000元）—中额资金使用申请（金额介于2000元至1万元之间）—大额资金使用申请（金额大于1万元）3.2.3 小额资金使用申请由部门主管审批，中额资金使用申请由部门主管和财务部门经理共同审批，大额资金使用申请由总经理和财务部门经理共同审批。
3.2.4 资金使用申请表需在申请人提交后的三个工作日内完成审批，并在表格上注明审批结果。
3.2.5 若资金使用申请涉及特殊情况或较大金额，需由财务部门进行风险评估并供应看法，最终决策由总经理和财务部门经理共同确定。
3.2.6 申请资金使用的员工需在资金使用后的三个工作日内，将相关费用发票或凭证及使用情况报告交给财务部门进行核实和归档。
3.3 其他规定3.3.1 公司不允许私自借款、透支或挪用公司资金，一经发现，将追究相关人员的法律责任。
3.3.2 公司内部会计核算应严格遵守财务准则和相关会计政策，确保资金使用和核算的准确性和合规性。
3.3.3 公司财务部门应及时对资金使用和核算情况进行记录和汇总，定期向相关部门和决策层报告资金使用及各项财务指标。
资金审批制度
资金审批制度
是企业或组织内部设立的一个规范化的流程，用于管理和审批资金的使用。
该制度确保资金使用的合理性、合规性和效益性，防止滥用资金、浪费资金等问题的发生。
资金审批制度通常包括以下几个方面：
1. 资金申请：员工或部门需要使用资金时，需要向管理层提交资金申请，明确金额、用途、时间等细节。
2. 审批流程：资金申请需要经过层层审批，一般是由部门主管、财务部门等决定是否批准。
3. 内部控制：在审批过程中，会有相关的内部控制措施，如预算控制、资金使用限制等，以确保各项要求的符合。
4. 审批记录：对每个资金申请都会有相应的审批记录，包括审批人、审批时间、审批意见等，方便后续的跟踪和审计。
5. 监督和反馈机制：对于资金使用情况，一般会有相应的监督和反馈机制，包括定期的报告、核算以及内部审计等。
资金审批制度的重要性在于确保企业或组织的资金使用符合法规和内部要求，避免资金被滥用、浪费或挪用的情况发生。
它还可以提高资金使用的效率和透明度，以及减少风险和错误的发生。
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企业资金支付授权审批制度
企业资金支付授权审批制度一、制度目的1.明确资金支付的授权边界，形成明确的监督责任和权限范围，保证决策的合理性和透明性；2.提高资金支付决策的效率，降低成本和风险，保证资金的安全性；3.防止因资金支付不当而引发的违法违规行为。
二、制度适用范围适用于企业内部各级管理人员、财务人员和相关执行部门。
三、制度内容1.资金支付的审批权限层级建立明确的资金支付审批权限层级，包括高层管理层、财务部门和相关执行部门。
不同层级的审批权限应明确规定，避免权限的滥用或不当分配。
2.资金支付的审批程序（1）资金支付申请：申请人需明确填写资金支付申请表格，包括支付的金额、收款方、支付事由以及相关附件。
（2）资金支付审批：根据不同金额和支付事由，设立不同级别的审批人，并明确审批的时间要求。
（3）资金支付决策：审批人对资金支付申请进行审议，并根据公司的战略、政策和内部控制要求做出决策。
（4）资金支付审计：对于重大的资金支付，公司内部审计部门可以进行相应的审计，以确保支付的合法、合规和准确性。
3.资金支付的控制措施（1）支付风险评估：在资金支付审批过程中，应严格按照公司规定的控制措施进行支付风险评估，对潜在的风险进行识别和评估。
（2）支付额度限制：对于不同级别的审批人员，应规定不同的支付额度限制，避免一人单笔支付金额过大，增加风险。
（3）支付凭证管理：对于每笔资金支付，应及时生成和管理支付凭证，保证支付的可追溯性和审计的便捷性。
（4）支付监督和检查：公司内部可设置相应的监督和检查机构，对支付决策和行为进行监督和检查。
同时，加强内部审计和风险控制，控制支付的合规性。
四、制度执行和监督1.制度宣传和培训：公司应定期进行制度的宣传和培训，使相关人员了解和掌握资金支付授权审批制度的要求。
2.执行和绩效评估：相关部门应按照制度要求进行执行，并建立相应的绩效评估机制，对执行情况进行考核和评估。
3.监督和反馈：公司内部可以设立独立的监督机构，对资金支付的执行情况进行监督，并及时反馈监督结果，以及时发现和纠正问题。
资金审批管理制度范文（二篇）
资金审批管理制度范文一、概述资金是企业运营和发展的重要支撑，对于确保资金使用的合规性和有效性，建立严格的资金审批管理制度是非常必要的。
本着规范管理、提高效率、防范风险的原则，制定本资金审批管理制度，以便明确资金使用的权限、程序和责任，加强对资金的监督和控制。
二、资金审批权限1.总经理：负责全公司范围内的资金使用审批，包括大额资金的使用和投资决策。
2.财务经理：负责日常资金使用的审批，金额在公司规定的范围内。
3.部门经理：负责本部门范围内的资金使用审批，金额在部门规定的范围内。
4.其他员工：按照职责分工，在规定权限范围内审批和使用资金。
三、资金审批程序1.资金申请：申请人填写《资金申请单》，明确申请资金的用途、金额和时间，并在申请单上签字确认。
2.初审：负责初审的财务人员根据公司规定的资金使用范围和金额进行审批，确认申请资金的合理性和符合规定。
3.复审：通过初审的申请单需要进一步复审，由部门经理或相关主管进行审批，确保资金使用符合部门的需求和规范。
4.终审：终审由财务经理进行，负责对复审通过的申请单进行最终审批，确保资金使用符合公司的战略和财务要求。
5.审批结果通知：审批通过的申请单由财务人员及时通知申请人，并进行资金的划拨或支付手续。
四、资金使用责任1.申请人：需保证申请资金的真实性和合规性，并对资金的使用负责。
2.部门经理：需对本部门资金的使用情况进行严格管理和监督，并确保资金使用符合公司的规定和战略。
3.财务经理：负责对资金使用情况进行审核和监督，并确保资金使用符合公司的财务要求和合规标准。
4.审计部门：有权对资金使用情况进行检查和审核，对于违规行为有权提出处理意见。
五、资金使用限制1.资金使用需符合国家法律法规和公司内部规定，不得违法乱纪。
2.资金使用需符合公司的战略和财务要求，符合公司的经营目标。
3.资金使用需符合公司内部的流程和程序，包括按规定的审批程序和使用范围。
4.资金使用需合理、合规、经济高效，利用好每一笔资金，避免浪费。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
资金支出授权审批制度
监督执行机制
建立审批监督机制 定期审批制度检查
总结
资金支出授权审批制度不仅是公司财务管理的重要组成部分， 更是维护公司财务秩序、提高资金使用效率的关键。只有建 立合理规范的制度，才能有效防范财务风险，保障公司的可 持续发展。
● 02
第2章 制度设计
核心内容
在资金支出授权审批制度 的设计中，关键是设立资 金支出审批流程、明确不 同金额级别的审批权限、 规范报销材料的提交要求、 建立审批记录档案等。这 些步骤的完善能够有效管 理公司的财务支出，提高 审批效率，降低风险。
针对实际操作中 出现的问题和反
馈
及时调整和完善资金支出 授权审批制度，以适应公 司运营的需求变化。
制度升级
结合公司业务 发展情况
不断升级和完善
提升其适应性 和实用性
制度改进
01 持续收集员工的意见和建议
定期进行制度改进工作
02 保持制度的活力和前瞻性
03
制度创新
借鉴先进企业的管理经验，不断进行制度创新，推动公司财 务管理水平的不断提升。
展望未来
完善制度
持续改进
打下基础
可持续发展
提升管理水平
持续优化
建议方向
为了更好地应对未来公司 发展的新挑战，我们提出 了进一步优化和改进资金 支出授权审批制度的建议 方向。这些改进将有助于 提高公司财务管理的效率 和透明度，为公司未来的 发展奠定坚实基础。
结语
感谢支持
感谢各级领导 感谢全体员工
资金支出授权审批制度
制作人：XXX 时间：20XX年X月
目录
第1章 资金支出授权审批制度简介 第2章 制度设计 第3章 制度执行 第4章 制度优化 第5章 制度效果 第6章 总结与展望
资金审批管理制度范本
资金审批管理制度范本第一章总则为规范资金使用流程，提高资金使用效率，加强资金审批管理，制定本制度。
本制度适用于公司内部各个部门使用和调配的资金。
第二章资金审批的程序和权限1. 审批程序1.1 资金审批按照层级进行，分为初审、复审和终审三个层级。
1.2 初审：申请部门向上级主管提出资金使用申请，上级主管审核并做出初步决策。
1.3 复审：初审通过后，由财务部门进行复审，确保申请资金的合规性和合理性。
1.4 终审：复审通过后，由公司高级管理人员进行终审，确定最终结论。
1.5 资金审批程序需全部记录，包括申请资料、审批意见和决策结果。
2. 审批权限2.1 初审权限：部门主管有权进行初审，最高可审批金额为10万元。
2.2 复审权限：财务部门有权进行复审，最高可审批金额为50万元。
2.3 终审权限：高级管理人员有权进行终审，最高可审批金额为100万元。
2.4 超过以上金额的资金申请需报请公司董事会审议。
第三章资金审批的条件和标准1.1 资金使用申请必须由相关部门提出，经过合理论证，有明确的使用目的和计划。
1.2 资金使用申请必须符合公司法律法规和相关政策的要求。
1.3 资金使用申请必须注明资金来源和预计使用金额。
2. 资金使用标准2.1 资金使用必须符合公司的经营发展需要，不能超出合理范围。
2.2 资金使用必须符合公司财务预算和财务计划的安排。
2.3 资金使用必须符合相关部门和上级主管的要求。
第四章资金审批材料的准备和提交1. 资金申请材料的准备1.1 资金申请材料必须包括申请表、证明文件和相关报表。
1.2 资金申请材料必须真实、完整、准确，不得夸大和隐瞒事实。
2. 资金申请材料的提交2.1 资金申请材料必须提前提交，不得超过规定的时间限制。
2.2 资金申请材料必须提交给上级主管和财务部门，并抄送相关部门。
第五章资金使用情况的监督和检查1. 资金使用情况的监督1.1 财务部门有权对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规和合理。
付款审批财务制度
付款审批财务制度一、总则为规范公司财务管理，明确付款审批流程，保障公司资金安全，提高公司管理效率，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有付款审批行为，包括但不限于采购费用、劳务费用、租赁费用、维护费用等各项支出。
三、审批权限1. 支出金额在500元以下的，由部门经理审批；2. 支出金额在500元以上，1000元以下的，由部门经理和财务主管共同审批；3. 支出金额在1000元以上，5000元以下的，由总经理审批；4. 支出金额在5000元以上的，由董事长审批。
四、审批流程1. 申请：员工填写付款申请表，并附上相应的支出凭证，如发票、合同等；2. 部门经理审批：部门经理确认支出是否符合公司政策和采购需求，并签字同意；3. 财务主管审批：财务主管审核申请单，确认付款金额是否与凭证一致，并签字同意；4. 总经理审批：总经理审批付款申请，确认支出是否符合公司经营范围和预算安排，并签字同意；5. 董事长审批：董事长审批大额支出，确认支出是否符合公司整体利益和战略规划，并签字同意；6. 付款：财务部门根据审批流程进行付款，同时保留相关记录和凭证。
五、审批要求1. 严格按照审批流程执行，不得擅自改变审批顺序或逾越审批权限；2. 所有支出必须有正规发票或合同作为依据，凭证必须真实有效；3. 财务部门负责对付款审核进行跟踪和管理，确保资金安全和合规性。
六、违规处理1. 未按照规定程序进行审批的，将取消其付款权限并追究责任；2. 伪造凭证或虚构支出的，将立即停止付款并追究法律责任；3. 若因审批不慎导致财务损失的，相关责任人应赔偿相应损失。
七、其他1. 司务部门要定期对财务制度进行检查和修订，确保其符合公司实际情况和发展需要；2. 公司领导要重视财务管理，对财务制度执行情况进行监督和督促；3. 公司要建立健全内部控制机制，防范财务风险，确保企业长期健康发展。
八、附则本制度自颁布之日起正式实施，如有需要对本制度进行修订，应经公司领导批准并公告执行。
资金分级审批管理制度
资金分级审批管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资金管理流程，严格控制资金使用，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金支出、借款、投资和报销审批流程，适用于公司内各级部门的资金管理活动。
第三条本制度的执行机构为公司财务部门，负责监督、记录和管理公司内部所有资金审批事务。
第四条公司内部资金审批流程分为三个级别：一级审批、二级审批和三级审批。
第五条本制度内容包括资金审批流程、审批权限设置、审批规则、应急处理措施等。
第六条公司内部所有相关人员必须严格遵守本制度的规定，不得擅自调整资金审批流程和权限设置。
第七条如有资金审批流程或权限设置需要调整的，必须经过公司领导层审批后方可实施。
第八条公司内部资金审批流程应当公开透明，每一笔资金支出、借款、投资和报销均应有相应审批记录。
第九条公司内部各级部门应当建立健全内部控制机制，对资金使用进行有效管控。
第二章资金审批流程第十条资金支出、借款、投资和报销等审批流程应当按照一级审批、二级审批和三级审批的顺序进行。
第十一条一级审批为部门经理级别审批，主要审批部门内部基本支出和项目资金使用。
第十二条二级审批为总经理级别审批，主要审批跨部门联合支出和高额资金使用。
第十三条三级审批为公司财务总监级别审批，主要审批公司内部重大资金支出和投资项目。
第十四条资金报销审批流程为：申请人提出报销申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第十五条资金借款审批流程为：申请人提出借款申请→部门经理审批→财务审核→总经理审批。
第十六条资金投资审批流程为：申请人提出投资申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第三章审批权限设置第十七条各级审批权限设置应当分明，严格按照审批流程进行授权。
第十八条部门经理审批权限为总额不超过10万元的资金支出、借款、投资和报销。
第十九条总经理审批权限为总额超过10万元但不超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
第二十条财务总监审批权限为总额超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
资金支付授权审批制度
XXXXXXXXXXX公司资金支付授权审批制度第一章总则1.1 为了有效地执行资金支付内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用和资金风险，保证资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
1.2 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《现金管理暂行条例》及集团有关制度而制定。
1.3 本制度适用于瑞利山河各部门、子（分）公司的各种对外付款和费用报销。
包括：各种物资采购、维修外协费用、职工借款、日常办公经费和其他零星款项等的付款业务。
1.4 本制度所称付款报销是指为保证公司经营活动正常进行，通过现金、银行存款支付所有发生的符合国家法律法规等规定，合法有效支付费用和款项的行为。
第二章资金支付的分类2.1 根据资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付，非经营性支付。
2.2 经营性支付包括：日常经营性支出（如材料采购资金、日常销售以及管理费用等）及其他经营性支出（如股权投资、技改、信息化支出等）。
2.3 非经营性支付：包括捐赠支出、罚款、利润分配等非日常资金支出。
第三章资金支付审批流程及权限3.1 公司实行分级授权审核审批制度。
费用支出及资金往来应经过审核、审批程序后支付。
审核、审批程序应遵守国家有关的财经法律法规和公司规章制度，严格执行审批权限分工，提高工作质量和效率。
3.2 费用支出业务审核审批程序。
3.2.1. 申请。
各职能部门经办人应核对项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否合理等内容。
并OA提交费用支付申请流程，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，随附有效合同或相关证明。
3.2.2 审核。
费用支付申请由经办人所在部门负责人进行确认和审核，并签署审核意见。
3.2.3. 复核。
财务中心负责人应当对审核后的费用支付申请进行复核，复核支出手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。
3.2.4. 审批。
公司领导按照审批权限对支出事项审批。
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公司资金审批制度
第一章总则
第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资
金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控
制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业
会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类:
(一)采购、销售费用及日常经营管理费用:采购、销售费用包括采购、销售过
程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用
品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;
(二)经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购;
(三)工资性支出:包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;
(四)税费支出:指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;
(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;
(六)非经营性资金往来支出;
(七)对外长、短期投资支出;
(八)利润分配支出;
(九)其他支出。
第三章资金支出的依据
第四条公司资金支出的原则及依据包括:
(一)国家政策法规、公司章程;
(二)公司的有关管理制度;
三)经批准的采购计划文件; (
(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;
(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;
(七)规范的内部单据;
(八)公司各岗位职责文件。
第四章资金支出审签人的责任
第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结
果负直接责任。
第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果
负项目领导责任。
第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此
基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出
的结果负领导责任。
第九条所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核
准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第十条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人
签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。
第十一条签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损害的，应当承担经
济赔偿责任，违反国家财经法纪的，签字人应承担相应的法律责任。
第五章资金支出的审批流程
第十二条采购、销售费用及日常经营管理费用
(一)支出的基本流程:支出(经办人)填写报销单或资金申请单并签名?本部门负
责人审核签字?部门经理签字?董事长审批?财务负责人核准?财务部会计审核并编制
记账凭证?出纳付款;
(二)采购、销售费用及日常经营管理费用，各项费用划分依据及具体标准按公
司相关规定;
(三)公司员工个人借款需按程序借取，但应及时核销，每年12月底前清理完
毕;
(四)总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签并经董事长审
批;
(五)董事长本人报销时应由总经理或授权人和财务负责人会签。
第十三条经营采购支出
(一)基本流程:经办人提出资金申请?部门负责人审核签字?部门经理审核签字?
董事长审批?财务负责人核准?财务部会计审核并编制记账凭证?出纳付款;
(二)采购前必须填报采购申请单和提交采购合同，货比三家，采购完成后应及
时办理验收、入库、出库手续;
(三)上述支出在内容和金额上必须控制在月度预算或专项预算范围内。
第十四条工资性支出
(一)基本流程:由人事部门根据考勤情况，财务、企管部门根据业绩考核综合
提出考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批;
(二)出纳根据经批准后的各部门编制的工资单发放工资;
(三)工资发放必须经董事长批准
第十五条税费上交支出
(一)基本流程:由财务部门按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费
金额;
(二)财务部会计审核并填写付款凭证经财务部门负责人、董事长审核后由出纳
付款。
第十六条固定资产、在建工程等长期资产购置支出
(一)基本流程:经办人填写资金申请单并签名?项目负责人审核签字?部门经理
审核签字?总经理或授权人审批?董事长签批?财务负责人核准?财务部会计审核并编
制记账凭证?出纳付款;
(二)相关的合同和验收文件;
(三)上述支出在内容和金额上必须控制在计划范围内。
第十七条对外长、短期投资和非经营性资金往来支出
(一)基本流程:经办人填写资金申请单并签名?项目负责人审核签字?部门经理
审核签字?总经理或授权人审批?董事长签批?财务负责人核准?财务部会计审核并编
制记账凭证?出纳付款;
(二)相关的合同和验收文件;
第十八条利润分配:由董事会制定利润分配方案，经股东大会批准执行。
第六章资金支出的审批权限和备案
第十九条根据公司章程的规定，超过规定限额的对外投资、收购出售资产、委
托理财、关联交易等重大事项，须提交公司董事会或股东大会审议和批准，方可按
程序审批支出。
第二十条公司董事长在董事会关于董事长资金支出审批授权规定内具有审批
权。
第二十一条公司总经理在其工作权限内具有审批权。
第二十二条总经理外出时，总经理向财会部门签发授权书，委托副总经理(只
能委托副总级以上人员)代为审批。
第七章附则
第二十三条本制度由公司财务部制订报董事会同意并负责解释。
第二十四条本制度自公司董事会会议通过后生效。