2013商业银行资本的管理附链接案例
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《商业银行资本管理》课件
资本运用的策略与工具
资本运用策略
多元化投资、分散风险和有效利用杠杆。多元化投资可以降低单一资产的风险；分散风险可以通过投资多种资产 实现；有效利用杠杆可以提高资本的使用效率。
资本运用工具
贷款、证券投资、同业拆借等。贷款是商业银行主要的盈利来源之一；证券投资可以用于获取固定收益或权益类 收益；同业拆借是调剂资金余缺的手段。
某银行资本结构优化案例分析
案例概述
某银行在资本结构方面存在的问题和挑战，以及采取的措施和取得的 成效。
债务结构
该银行如何通过调整债务结构来优化资本结构，例如长短期债务的搭 配和利率结构的优化。
股权结构
该银行如何通过优化股权结构来提升资本结构的稳健性和可持续性。
资本补充
该银行在资本补充方面的策略和措施，如何通过内源融资和外源融资 相结合的方式来优化资本结构。
战。
某银行资本效率提升案例分析
案例概述
某银行在资本效率方面存在的问题和挑 战，以及采取的措施和取得的成效。
风险控制
该银行在风险控制方面的策略和措施 ，如何通过降低风险和提高稳健性来
提升资本效率。
资本配置
该银行如何通过优化资本配置提高资 本效率，例如在信贷、投资和营运等 方面的配置。
信息技术应用
该银行在信息技术方面的应用和创新 ，如何通过数字化转型提高资本效率 。
资本效率与绩效的优化途径
提高资本运用效率
优化资产结构，降低不良资产比率；加强内部控制，降低操作风 险。
增强盈利能力
创新金融产品和服务，提高附加值；拓展中间业务，增加非利息 收入。
提升风险管理水平
完善风险管理体系，提高风险识别和防范能力；加强压力测试和 应急预案制定。
第二章 商业银行资本金管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
2）资本结构合理 资本结构合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与筹资的灵活性。 《巴塞尔协议》要求核心资本在总资本中要达到50%以上。规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别：小商业银行为吸引投资者及增强其经营灵活性，应力求以普通股筹措资本；而大商业银行则可相对扩大资本性债券，以降低资本的使用成本。
管理功能
资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。
管理功能
资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。
第二章 商业银行的资本管理
业务增长的监测指标
14
第二章第一节 银行资本的性质与功能
二、银行资本的多种功能
关键功能：吸收意外损失， 关键功能：吸收意外损失，维护经营的长期稳 定
15
第二章 商业银行的资本管理
第二节 银行资本的构成
16
第二章 第二节
银行资本的构成
一、银行资本的一般来源
主要来源： 主要来源：
商业银行创立时所筹措的资本 资本公积 商业银行的留存利润 盈余公积 未分配利润 重估储备 权益准备金 次级债务
1、银行资本规模大小并不一定意味着稳健经营
2、银行资本规模受股东利益的制约
结论： 结论：资本的多少应该取决于银行倒闭风险的大 即银行负债超过银行资产总值的可能性。 小，即银行负债超过银行资产总值的可能性。
第二章第三节 资本充足与银行稳健
一、资本与银行倒闭的风险
（二）银行资产与负债的几种关系情况
第二章第三节 资本充足与银行稳健
五、银行资本的内部筹集
（三）银行资产持续增长模型 贝勒1978 戴维·贝勒1978年提出的基于内源资本支持的银行 贝勒1978年提出的基于内源资本支持的银行 资产持续增长模型。 资产持续增长模型。
ROA × (1 − DR) SG1 = ( EC1 / TA1 ) − ROA × (1 − DR)
SG—银行资产持续增长率；EC银行股本额； 银行资产持续增长率； 银行股本额 银行股本额； 银行资产持续增长率 TA—银行总资产；ROA—资产收益率； 银行总资产； 资产收益率； 银行总资产 资产收益率 DR—红利分配比例；EC/TA—资本比率。 红利分配比例； 资本比率。 红利分配比例 资本比率 上述四个变量的任意三个确定后 确定后， 当上述四个变量的任意三个确定后，剩余的一个变量就 42 可以由公式解得。 可以由公式解得。
第二章 商业银行资本管理
次级债务在大多数国家已成为银行附属资 本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资 成本、加强市场约束力等具有重要作用。
3、扣除： 商誉（无形资产） 对从事金融活动的附属机构的投资。
总结：《巴塞尔资本协议》对银 行资本的分类
核心资本：普通股
永久性非累积优先股
公开储备：留存盈余
资本盈余
子公司的少数股东权益（对于综合列
帐的银行持股公司）
附属资本：非公开储备
重估储备
普通准备金/普通呆账准备金
混合资本工具
次级长期债务
扣除： 两项 内容
三、我国商业银行资本金的构成
核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权
附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务
3.从资本金包含的内容看，包括：
会计学意义上的资本：产权资本
商业银行中的资本：产权资本+债务资本
二、商业银行资本金的构成
由核心资本（或者叫做：一级资本、产权资 本）和附属资本（或者叫做：二级资本、债务资 本）组成。 1、核心资本——具有资本价值相对比较稳定的特 点。 股本（最重要的组成部分）：普通股、优先股
市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的
价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或
者一项负债可以被清偿的成交价格。
具体概念： 6、一般准备
——按上年贷款余额1％提取 的用于弥补银行尚未识别的与 风险资产相关的潜在损失。
具体概念：
7.五年及其以上的长期债券
商业银行发行并还本付 息的资本性债券，用来弥补 商业银行的资本金不足。
3、扣除： 商誉（无形资产） 对从事金融活动的附属机构的投资。
总结：《巴塞尔资本协议》对银 行资本的分类
核心资本：普通股
永久性非累积优先股
公开储备：留存盈余
资本盈余
子公司的少数股东权益（对于综合列
帐的银行持股公司）
附属资本：非公开储备
重估储备
普通准备金/普通呆账准备金
混合资本工具
次级长期债务
扣除： 两项 内容
三、我国商业银行资本金的构成
核心资本 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 少数股权
附属资本 重估储备 一般准备 优先股 可转换债券 长期次级债务
3.从资本金包含的内容看，包括：
会计学意义上的资本：产权资本
商业银行中的资本：产权资本+债务资本
二、商业银行资本金的构成
由核心资本（或者叫做：一级资本、产权资 本）和附属资本（或者叫做：二级资本、债务资 本）组成。 1、核心资本——具有资本价值相对比较稳定的特 点。 股本（最重要的组成部分）：普通股、优先股
市场情况的买卖双方在公平交易的条件下和自愿的情况下所确定的
价格，或无关联的双方在公平交易的条件下一项资产可以被买卖或
者一项负债可以被清偿的成交价格。
具体概念： 6、一般准备
——按上年贷款余额1％提取 的用于弥补银行尚未识别的与 风险资产相关的潜在损失。
具体概念：
7.五年及其以上的长期债券
商业银行发行并还本付 息的资本性债券，用来弥补 商业银行的资本金不足。
第02章 商业银行的资本管理
第二章 商业银行的资本管理
南开大学经济学院
1
商业银行资本的多种功能
资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营， 以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题， 为银行避免破产提供了缓冲的余地
资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营 提供启动资金，
银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的 债权人显示了银行的实力
市场价值资本MVC
MVC＝银行资产的市场价值（MVA）－银行负债的 市场价值（MVL）
南开大学经济学院金融学系
7
银行的最佳资本需求量
最佳资本需求量是指银行资本既不能过 高，也不能过低
银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加 筹集资金的成本，影响银行的利润 资本过低会增加对存款等其他资金来源的需 求，使银行边际收益下降
15
储蓄存款
40
定期存款
155
可转让存单
资本
240
合计
单位：亿元
70 40 90 20 20 240
170 6 6 28 30
240
4
对衍生金融工具的资本要求
这些工具主要是期货、期权、远期合同、 利率和货币互换、利率上下限以及防范 利率和汇率风险的其他工具
银行不必为期货和期权这类交易合同保留资 本准备 对于利率和货币合同则要求银行将其转换成 相应的信用对等额，再乘以规定的风险权数
3
资本充足与银行稳健
资产 现金和应付款 短期政府债券 长期政府债券 贷款
合计
A银行的资产负债表 负债和资本
40
活期存款
60
储蓄存款
60
定期存款
80
可转让存单
资本
240
合计
南开大学经济学院
1
商业银行资本的多种功能
资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营， 以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题， 为银行避免破产提供了缓冲的余地
资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营 提供启动资金，
银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的 债权人显示了银行的实力
市场价值资本MVC
MVC＝银行资产的市场价值（MVA）－银行负债的 市场价值（MVL）
南开大学经济学院金融学系
7
银行的最佳资本需求量
最佳资本需求量是指银行资本既不能过 高，也不能过低
银行资本过高会使财务杠杆比率下降，增加 筹集资金的成本，影响银行的利润 资本过低会增加对存款等其他资金来源的需 求，使银行边际收益下降
15
储蓄存款
40
定期存款
155
可转让存单
资本
240
合计
单位：亿元
70 40 90 20 20 240
170 6 6 28 30
240
4
对衍生金融工具的资本要求
这些工具主要是期货、期权、远期合同、 利率和货币互换、利率上下限以及防范 利率和汇率风险的其他工具
银行不必为期货和期权这类交易合同保留资 本准备 对于利率和货币合同则要求银行将其转换成 相应的信用对等额，再乘以规定的风险权数
3
资本充足与银行稳健
资产 现金和应付款 短期政府债券 长期政府债券 贷款
合计
A银行的资产负债表 负债和资本
40
活期存款
60
储蓄存款
60
定期存款
80
可转让存单
资本
240
合计
商业银行的资本管理(PPT-164页)
▪ 拨备覆盖率反映了商业银行对不良贷款损失风险的抵补 能力，具有顺周期性。当经济上行期，贷款质量好，不 良贷款少，当拨备覆盖率固定为150%时，提取的贷款损 失准备金余额也少。而经济上行期大家预期看好，贷款 总量会增加。当经济下行时，贷款总量减少，不良贷款 余额增加。当拨备覆盖率固定为百分之一百五十时，贷 款损失准备金余额要增加。此时银行的利润减少，没有 钱补充贷款损失准备金。
精品ppt模板
▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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▪ 下面我们结合例子解释这两种拨备率指标。
▪ 设有10家房地产商，每家投资开发一楼盘需要11亿元资金， 每家自有资金1亿元，每家向同一个银行贷款10亿元。合同规 定年初银行贷款给房地产商，年底房地产商连本带息还给该 银行。该银行共贷款100亿元给这十家房地产商，每家10亿元 。假设这是该银行的全部贷款。由于贷款尚未偿还，故这100 亿元也称之为贷款余额。为了防范房地产商不能偿还贷款， 该银行准备了10亿元贷款损失准备金，因为尚不存在偿还贷 款的情况，这10亿元钱也称之为贷款损失准备金余额。由贷 款拨备率的计算公式，有
➢ 银行资本金在一定程度上可以使客户资金免 受损失，从而也在一定程度上保证了银行的 安全。
➢ 面临的风险：信用、市场、操作风险等
➢ 遭受的损失有: 预期的损失（准备金去弥补） 非预期的损失（用经济资本去弥补）
经济资本也称风险资本、虚拟资本
极端损失（事前压力测试、事后破产清盘 ）
What is 城市轨道交通 urban rail transport
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▪ 资本盈余------资本溢价或股本盈利
➢ 资本溢价（溢价发行时超过股本以上的金额构 成资本盈余的主体）
➢ 银行资本的增值 ➢ 接受捐赠的资本
What is 城市轨道交通 urban rail transport
第二章 商业银行的资本管理
• 优 点（1）普通股没有偿还期，商业 ）普通股没有偿还期，
银行不必考虑本金的偿付， 银行不必考虑本金的偿付，因而可以获得永 久使用的资金。同时， 久使用的资金。同时，普通股股息不是固定 的 （2）普通股是股票市场的主体，投资者 ）普通股是股票市场的主体， 众多且交易方便，出售比较容易， 众多且交易方便，出售比较容易，而且普通 股的收益率一般要高于优先股和债券的收益 因而比较容易被市场接受。（ 。（3 率，因而比较容易被市场接受。（3）发行 普通股使商业银行拥有众多的股东 （4）一 ） 般来说，银行的普通股股本越大， 般来说，银行的普通股股本越大，说明其对 债权人的保障程度越高， 债权人的保障程度越高，该商业银行也就越 容易以较低的成本获取资金。 容易以较低的成本获取资金。
资本充足与银行稳健
银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可 银行的资本充足性主要指银行资本的数量足已吸收可 能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。 能发生的意外损失，使银行在遭受风险损失时不致破产。 它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。 它包括数量充足和结构合理两个方面的内容。 商业银行应当拥有足够的资本， 商业银行应当拥有足够的资本，不过商业银行的资本 也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本， 也不是越多越好。首先，高资本量会有高资本成本，资本 的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性； 的综合成本高于吸收存款的成本，会影响银行的盈利性； 其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会， 其次，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会， 缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此，对商业 缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。因此， 银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度， 银行来讲，资本充足的确切含义是资本适度，而不是资本 多多益善。 多多益善。