月结流程及检查项目
快递月结管理制度
快递月结管理制度一、总则随着电子商务的快速发展，快递行业也日益繁荣，快递公司承担着物流配送的重要责任，快递月结管理制度的建立和落实对于公司的运营和管理具有重要意义。
本制度的制定旨在规范快递公司的结算管理，保障公司和客户的权益，提高公司的运营效率和服务水平。
二、月结范围快递月结管理制度适用于公司的快递服务范围，包括但不限于国内快递、国际快递、特快专递等。
三、月结条件1. 月结客户必须经过公司审核并签订月结协议才能享受月结服务。
2. 月结客户的结算周期为一个月，结算日为每月底最后一个工作日。
3. 月结客户必须在结算日前将本月账单结清，否则将产生逾期费用。
四、月结流程1. 快递月结客户在寄送快件时，需提供月结客户编号和账号。
2. 公司在收到月结客户的快件后，将快件信息录入系统，并为客户开具月结账单。
3. 月结客户在月底结算日前需查询并确认月结账单，然后通过公司规定的支付方式结清账款。
4. 公司在收到客户的付款后，确认无误后即时更新系统，并反馈给客户付款确认凭证。
五、月结管理1. 公司应建立健全的月结客户档案，包括客户信息、月结额度、付款方式等。
2. 公司应加强对月结客户的信用管理，定期对客户进行信用评估，建立信用档案，对信用较差的客户加强风险监控。
3. 公司应建立完善的月结账单系统，对每位月结客户的账单进行准确记录和统计，确保账单的真实性和准确性。
4. 公司应加强对月结客户的催款管理，确保月结账单及时结清，对逾期客户及时采取催款措施。
六、月结监督1. 公司应建立月结管理监督机制，对月结客户的结算数据进行定期检查和核实。
2. 公司应加强内部管理制度，对月结业务的操作流程和账务处理进行严格监督，防止人为失误和误操作。
3. 公司应建立健全的月结客户投诉处理机制，及时处理客户的投诉和纠纷，保障客户的合法权益。
七、月结考核1. 公司应根据月结客户的结算情况进行考核，对结算良好的客户予以奖励，对逾期较多的客户予以警告和处罚。
财务会计月结账流程
财务会计月结账流程在企业的日常运营中，财务会计的工作贯穿始终，其中月结账流程是确保企业财务健康、准确记录经济业务的重要环节。
本文将详细介绍财务会计的月结账流程，帮助读者更好地理解这一过程。
月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，它是对一个月内发生的所有经济业务进行汇总、核算和记录的过程。
通过月结账，企业能够全面了解本月的财务状况，为下个月的预算制定、成本控制等提供数据支持。
月结账流程还能帮助企业及时发现财务管理中存在的问题，并及时采取措施加以解决。
收集凭证：在月末，财务会计应收集所有与本月经济业务相关的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。
确保凭证的真实性、合法性和完整性。
审核凭证：财务会计应对收集到的凭证进行审核，确保凭证符合企业财务制度的规定，对不符合规定的凭证不予受理。
登记账簿：根据审核无误的凭证，财务会计应逐笔登记总账、明细账和日记账等账簿。
结转成本：根据企业会计制度的规定，财务会计应计算本月成本并进行结转。
编制财务报表：根据登记的账簿和其他相关资料，财务会计应编制资产负债表、利润表等财务报表。
提交报告：将编制好的财务报表提交给企业管理层和其他相关方。
纳税申报：根据国家税收法规的规定，财务会计应进行纳税申报，缴纳各项税款。
凭证装订：将本月使用的所有凭证按照时间顺序排列并装订成册，以备查验。
清理工作：对本月未完成的工作进行清理，为下个月的工作做好准备。
月结账流程是财务会计工作的重要组成部分，是企业财务管理的基础。
通过遵循上述流程，财务会计能够准确、及时地记录企业的经济业务，为企业的决策提供有力支持。
在实际工作中，财务人员应不断提高自身的专业素养和职业道德水平，确保月结账工作的顺利进行。
随着经济的发展和社会的进步，房地产行业在国民经济中扮演着越来越重要的角色。
房地产企业的财务管理作为企业运营的核心环节，对于企业的稳健发展具有决定性的影响。
本文将详细阐述房地产企业会计财务处理的流程，以期为相关企业提供参考和借鉴。
工程内部月结算制度
工程内部月结算制度一、目的和原则工程内部月结算制度的目的是为了加强项目管理，规范资金运作，确保项目资金使用的合理性和效率性。
在制定和执行月结算制度时，应遵循以下原则：公开透明、及时准确、合理合法、权责明确。
二、结算范围和对象月结算制度适用于所有参与工程项目的单位和个人。
包括但不限于施工单位、供应商、监理单位以及项目管理团队。
结算内容包括工程进度款、材料费用、人工费、机械使用费等所有与项目相关的费用。
三、结算周期和时间月结算周期为每月一次，具体结算时间为每月的最后一个工作日。
各单位应在结算日前提交完整的结算资料，以便进行审核和确认。
四、结算流程1. 提交结算申请：各参与单位根据实际完成的工作量和发生的费用，准备结算资料并提交给项目财务部门。
2. 审核结算资料：财务部门负责对提交的结算资料进行审核，确保数据的准确性和完整性。
3. 编制结算报告：根据审核结果，财务部门编制月度结算报告，报告中应详细列出各项费用的计算依据和结果。
4. 结算审批：结算报告需提交给项目负责人审批，审批通过后即可进行资金划拨。
5. 资金支付：财务部门根据审批结果，按时完成资金的支付工作，确保资金及时到位。
五、结算标准和依据结算应根据合同约定、工程量清单、设计变更、现场签证等有效文件为依据进行。
所有费用的计算应符合国家相关法规和行业标准。
六、异常处理对于因工程变更、索赔等特殊情况导致的结算差异，应及时沟通协商解决。
如有必要，可按照合同约定的程序进行调整。
七、监督和管理项目管理部门应定期对月结算制度的执行情况进行检查和评估，确保制度的有效实施。
同时，鼓励所有参与方对结算过程进行监督，提出合理化建议。
八、附则本制度自发布之日起实施，如有调整或更新，将及时通知各参与单位。
财务月结流程
财务月结流程
财务月结是企业每月结束时进行的一项重要工作，通过对上月
财务数据的整理和核对，以确保财务数据的准确性和完整性。
下面
将详细介绍财务月结的流程。
首先，财务人员需要收集上月的所有财务数据，包括各项收入、支出、应收账款、应付账款等。
这些数据通常来自于企业的财务系统，需要确保数据的准确性和完整性。
接下来，财务人员需要对收集到的数据进行核对和调整。
这包
括对账户余额的核对、未结算交易的处理、调整前期遗留问题等。
在这个过程中，需要特别注意对账户余额的准确性，以及未结算交
易的处理是否符合财务规定。
然后，财务人员需要进行财务报表的编制工作。
这包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
在编制财务报表的过程中，需要确保
报表的准确性和完整性，同时也需要注意报表的格式和规范。
接着，财务人员需要进行财务分析工作。
通过对财务报表的分析，可以了解企业上月的经营状况和财务状况。
这包括利润水平、
资产负债情况、现金流量状况等。
通过财务分析，可以及时发现经营问题，并及时采取措施加以解决。
最后，财务人员需要进行月结工作的总结和归档。
这包括对月结过程中出现的问题和处理情况进行总结，以及对月结相关文件和资料进行归档。
这样可以为下个月的月结工作提供参考，并为财务数据的追溯和审计提供便利。
总的来说，财务月结是企业每月不可或缺的工作之一，对于企业的财务管理和经营决策具有重要意义。
只有通过严格的流程和规范的操作，才能确保财务数据的真实性和可靠性，为企业的可持续发展提供坚实的财务基础。
CO-月结总结
以下为我总结的月结流程，仅供参考，因掌握程度所限，可能会有错误，请见谅！月结流程：(一)Checking月结前的检查工作1.VFX3：批准出具发票凭证到会计。
防止已经开票但是没有生成会计凭证。
2.AFAB：运行折旧记账。
3.OB08：维护/显示货币汇率。
4.FAGL_FC_VAL: 进行外汇评估，计算汇率损益。
5. F.13：自动清账。
结清所有未清项目。
6. F.19：暂估重分类（目前基本不用）(二)Cost Center Closing成本中心结账：1.KB31N：输入关键统计指标。
作为间接生产中心成本转至直接生产中心的桥梁。
界面中成本中心应输入直接成本中心代码，总计数量输入获取的关键统计指标的数量。
2.KSU5：执行实际分摊。
把间接成本中心的成本依据SKF分到直接成本中心。
此后，间接成本中心余额应为零。
3.S_ALR_87013611：检查间接生产成本中心分摊结果，余额是否已经为零。
可以看到报工数量，即共用了多少机器工时。
4.KSS2：成本中心实际成本划分。
汇总所有实际的成本，对应界面中“控制成本”。
5.KSII：实际作业价格计算。
每个成本中心总成本/对应总机器工时得出每个成本中心实际作业价格。
6.KSBT：显示作业类型价格。
1是作业计划价格，5是实际价格。
7.CON2：（批量）按实际价格重新估算生产订单。
将直接成本中心的实际成本按机器工时分至生产订单，此后直接生产中心的余额应为零。
MFN1为单个订单重估。
(三)PP Order Closing生产订单结算1.CO02：修改生产订单。
在“抬头” ”结算规则”下按实际产量×市场价格计算权数，更新该订单联产品的权数。
（注：此时分摊的仅是实际工时与计划工时不同产生的差异，物料价格仍采用的标准价格）2.CO8A：联产品预结算。
以上两部只适用于联产品，非联产品不必执行。
3.KKS1：（批量）订单差异计算。
KKS2为单个订单差异计算。
4.CO88：订单实际结算。
某公司月结管理流程
某公司月结管理流程1. 引言月结是某公司财务部门每个月进行的一项重要工作，旨在对公司的财务状况进行总结和归类，为管理层提供决策支持。
本文档将介绍某公司的月结管理流程，包括准备工作、数据整理、报表生成和审查等环节。
2. 准备工作在进行月结前，首先需要进行一些准备工作，包括但不限于以下几个方面：•确定月结日期：一般而言，公司的月结日期为当月最后一天。
在每个月的月结日期前后，相关人员应该密切配合，完成各项准备工作。
•收集相关数据：财务部门需要向其他部门或人员索取相应的数据，以便进行月结工作。
这些数据可能包括营业额、成本支出、资产负债表等信息。
•检查账目准确性：在进行月结工作前，应进行账目的核对和审查，确保数据的准确性和完整性。
•确保系统可用性：财务部门需要确保会计系统的正常运行，并做好备份工作，以防数据丢失或损坏。
3. 数据整理月结的核心工作是对公司财务数据进行整理、汇总和归类，以便生成相应的报表。
在进行数据整理时，需要注意以下几个步骤：•提取数据：根据财务部门的需求，从各个部门或账户中提取相关数据。
这些数据可能包括销售额、采购成本、员工薪资、账户余额等。
•分类和归类：将提取的数据按照财务报表的要求进行分类和归类，例如按照收入、成本、费用等项目进行分类。
•计算合计值：根据所提供的数据，计算出相应的合计值，例如总收入、总成本、净利润等。
•生成报表：根据分类和合计值，生成相应的财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等。
4. 报表生成月结完成后，财务部门需要根据整理好的数据生成财务报表。
在报表生成中，需要注意以下几个环节：•制定报表模板：根据公司的需求和财务报表的要求，制定相应的报表模板，在模板中填入正确的数据。
•填写报表内容：根据整理好的数据，将相应的数字填写到报表模板中，并确保准确无误。
•检查报表准确性：在填写报表内容后，财务人员需要仔细检查每个报表的准确性，确保各个数据的计算和填写无误。
•保存报表：生成好的财务报表需要进行保存，并备份相关文件。
月结财务制度
月结财务制度一、总则为规范公司财务管理，提高资金利用效率，制定本月结财务制度。
本制度适用于公司全部员工，凡不遵守者，将依据公司规定进行处理。
二、月结账务管理1.月结账务管理的主要目的是确保所有账目清晰明了、记录准确无误，提供精确的财务信息。
2.公司财务部门负责每月对公司账目进行清点与核对，对账务进行调整、汇总，形成月结报告。
3.公司账务的确认、审核、汇总均应按照公司相关规定与流程进行，确保账目的真实性与准确性。
4.公司每月月结后，应将月结报告以电子文档形式归档存档，确保账务记录的安全与完整。
三、月结流程1.每月初，公司财务部门负责对前一个月的账务进行核对，确认无误后，进行账务调整与汇总。
2.公司财务部门应及时对账务进行整理，并和各部门进行核对，确保账目间的数据一致性。
3.公司财务部门应在月底前完成对所有账务的核对与处理，形成月结报告。
4.月结报告应包括账务总览、资产负债表、利润表等内容，以及对于本月经营情况的分析与展望。
四、月结账务责任1.公司财务部门应对月结账务的真实性、准确性负有法律责任，确保账务的清晰与无误。
2.各部门负责人应对本部门账务的准确性负有管理责任，在月结前对账务进行审核与调整。
3.公司领导应对公司整体账务的完整性负有监督责任，对月结报告进行审阅与确认。
五、月结财务风险防范1.各部门应建立健全的内部财务管理制度，加强对账务的监督与管理，确保账务的安全性与准确性。
2.对于公司账目中出现的异常情况，应及时进行处理与调整，保障账务记录的真实性。
3.公司应加强对账务系统的安全防护，保障账务信息的机密性与完整性。
4.公司应建立健全的风险管理机制，及时发现并纠正各类财务风险，确保公司财务稳健运行。
六、月结财务制度的修订1.公司财务部门应定期对月结财务制度进行评估与修订，保持其适应公司的实际需要。
2.财务部门负责将修订后的月结财务制度通知全体员工，并进行培训，确保其贯彻执行。
3.公司领导应对月结财务制度的贯彻执行进行监督与检查，确保其有效运行。
建筑工程资料月清月结制度
建筑工程资料月清月结制度一、制度目的建筑工程是一个复杂的过程，涉及到众多的专业人士和材料设备，为了确保工程的顺利进行和质量的保证，需要建立完善的资料月清月结制度。
本制度的目的在于规范工程资料的管理和结算流程，确保各方合作的公平和顺畅，保障工程资金的安全和合理使用。
二、资料月清月结的内容1.资料月清月结是指工程项目方和承包方在每个月结束时对工程资料的清点和结算工作。
包括但不限于工程材料的消耗情况、设备的使用情况、人员的工作情况等。
月清月结的内容应当详细全面，确保数据的真实可靠。
2.资料月清月结的范围涵盖工程项目的所有方面，包括工程施工、材料采购、设备租赁、人工费用等。
每个方面都需要进行独立的月清月结，同时还需要进行综合统计和分析，为下一个月的工作提供参考依据。
3.资料月清月结的形式可以采用纸质和电子两种方式，具体由项目方和承包方商定。
无论采用何种形式，都应当保证数据的准确性和及时性，以保证资金的安全和规范使用。
三、资料月清月结的程序1.建立资料月清月结的责任主体。
项目方和承包方都需要明确资料月清月结的责任主体，负责收集资料、核对数据、编制报告等工作。
同时还需要明确各方的职责和权限，保证月清月结工作的顺利进行。
2.制定资料月清月结的时间表。
资料月清月结应当按照固定的时间表进行，一般为每月月末或月初。
项目方和承包方需要提前协商好具体的时间，同时保证各方的数据汇总的及时性。
3.收集资料并核对数据。
在资料月清月结的过程中，需要收集项目各方的数据资料，并对数据进行核对和整理。
确保数据的真实性和准确性。
4.编制资料月清月结报告。
在收集和核对数据之后，需要编制资料月清月结报告。
报告内容应当详细清晰，包括工程资料的使用情况、成本分析、人员的工作情况等。
报告同时还需要提供下一个月的工作计划和预算。
5.审查和公示资料月清月结报告。
资料月清月结报告在编制完成后，需要提交给相关部门进行审查，确认数据的准确性和完整性。
同时还需要在工地和公司内部进行公示，接受相关人员的监督和检查。
月结工单结案作业流程
月结工单结案作业流程月结工单结案作业流程是工单处理过程中的一项关键环节，它涵盖了处理完工单的各个步骤以及相关的操作和流程。
下面是一个月结工单结案作业流程的详细描述，包括工单结案的前期准备、工单结案的具体操作以及最后的结案评估和总结。
一、月结工单结案前期准备1.收集工单信息：根据系统记录和用户反馈，收集需要结案的工单相关信息，包括工单号、工单类型、处理人员等。
2.统计工单数据：对需要结案的工单进行统计分析，包括处理周期、处理结果、客户评价等。
3.制定结案标准：根据公司的规定和标准，确定工单结案的标准和要求，包括结案时间要求、结案质量要求等。
4.分析结案数据：对以往的工单结案数据进行分析，了解工单结案的情况和问题，为改进结案流程提供参考。
二、月结工单结案具体操作1.审核工单信息：对收集到的工单信息进行审核，确保结案的准确性和完整性。
2.工单结案评估：根据工单的处理结果和客户评价，对工单的结案情况进行评估，包括工单的处理质量、处理效率等。
3.结案原因分析：对不能及时结案的工单进行原因分析，找出存在的问题和障碍，为改进工单结案流程提供依据。
4.汇总月结工单：将月内需要结案的工单进行汇总，包括工单号、工单类型、处理人员等信息。
5.追踪工单结案进度：根据工单结案标准要求，跟踪工单结案的进度，确保按时结案。
6.通知处理人员：根据汇总的工单信息，通知相关处理人员进行结案操作，确保工单结案的及时性和准确性。
7.工单结案记录：及时记录工单结案的操作过程和结果，以备后续查阅和评估。
三、月结工单结案评估和总结1.结案质量评估：根据结案评估的结果，评估工单结案的质量和效果，包括结案的准确性、及时性和客户满意度等。
2.问题分析和改进：对工单结案中存在的问题进行分析，找出不足之处和改进的方向，提出改进措施和建议。
3.反馈处理人员：向参与工单结案的处理人员反馈结案评估结果和改进意见，促进个人和团队的学习和成长。
4.结案总结报告：根据结案评估和改进意见，撰写结案总结报告，记录结案流程的相关信息和经验教训，为今后工单结案的改进提供参考和借鉴。
工程款月结制度
工程款月结制度
工程款月结制度范本
一、目的和原则
为保障工程项目按合同约定顺利实施，根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规，
特制定本工程款月结制度。
本制度旨在明确工程款项的结算流程、支付标准及时间节点，
确保双方权益不受侵害，促进工程高效推进。
二、结算周期
1. 本工程项目采取月结方式进行款项结算，即每月固定时间对上一月份完成的工程量进行
验收和结算。
2. 具体结算日期由甲方（业主）与乙方（承包方）协商确定，并在合同中予以明确。
三、结算流程
1. 乙方需在每月结算日前提交当月完成的工程量报告及相关证明材料给甲方。
2. 甲方收到报告后，应在约定时间内组织验收，并对工程量进行核实。
3. 双方确认无误后，甲方按照合同约定的支付条件，在规定的结算日支付相应工程款。
四、支付比例
1. 根据工程进度，甲方应按照合同约定的比例支付工程款。
2. 通常情况下，工程款分为预付款、进度款和尾款。
其中，预付款不超过合同总额的30%，进度款按照实际完成工程量的70%-90%支付，尾款在工程竣工验收合格后结清。
五、违约责任
1. 如甲方未按约定时间支付工程款，应当按照合同约定支付违约金。
2. 如乙方未能按质按量完成工程任务，应按合同约定承担相应的违约责任。
六、其他条款
1. 双方应保持良好的沟通，任何变更或调整都应及时书面通知对方，并经双方协商一致后
执行。
2. 本制度自甲乙双方签字盖章之日起生效，有效期至工程项目结算完毕之日止。
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1.3. 决算工作注意事项
九、 应对报销及扫描高峰措施 按照财务工作惯例，每月月末是报销量高峰，相应的扫描量比较大，对 财务作业部的扫描核算作业压力较大。为保证费用及时入账，请各机构均衡
当月份的报销量，费用报销尽量向上旬、中旬转移，减少下旬的扫描量。
十、高度重视安永审计资料、偿付能力明细表数据的报送时效和报送质量 1、安永审计资料PBC明细表的报送时效和质量，对审计时效和质 量有重要影响，各机构务必高度重视； 2、后续补充审计资料的报送，对审计报告的最终出具时间有重要影响； 3、偿付能力明细表的报送影响偿付能力报告的分析与计算，各机构报送 前务必与财务报表核对一致。
内部资料(机密)
2页
2008年11月7日
目录
第一章 月结工作安排与要求
1.1月结主要流程及对应时间点 1.2月结主要检查项目 1.3决算工作注意事项 1.4决算工作强调事项 1.5各系统关闭时间表
第二章 月结流程优化介绍
第三章 月结主要检查项目及检查方法
内部资料(机密)
3页
2008年11月7日
1.1. 月结主要流程及对应时间点
1、对于存在预付款或借款的费用报销，务必注意在费用报销单的“预借
金 额”处正确填写需核销的预付款或借款金额，避免由于漏填写导致款 项
重复支付，给公司造成财务损失；
2、如果没有预付款或借款，或者虽有预付款或借款但本次不做核销，也 要在报销单的“预借金额”处填写“不需核销” 。
内部资料(机密) 10页 2008年11月7日
内部资料(机密) 8页 2008年11月7日
1.3. 决算工作注意事项
四、预提费用
1、严格按《预提帐务处理办法（2009版）》的要求，合理计提当期应负 担的费用 ； 2、预提必须按照需预提的经济事项逐笔进行计提和反冲，并严格按照权 责发生制进行判断、操作，不得利用预提费用调节或者挤占费用预算 额度，造成费用核算不准确。 3、票据匹配，不得出现票据事项日期与费用确认年度不匹配的情况。 五、应收保费、应付佣金计提注意事项： 1、应收保费计提程序1日运行和生成凭证，请各机构在2号检查应收保费 凭证已生成完毕后，再进行营业税金及附加的计提和制证；
2、在整个会计周期内均禁止普通用户自行过账，总部特定用户仅能 在停止自动过账至报表数据最终确定前自行手工过账，此控制由总 部拥有OF总账控制权限的用户负责。
内部资料(机密) 18页 2008年11月7日
2.1. 月结流程优化介绍
优化措施
二、对相关报表的优化 1、根据过账方式的变化，为满足用户核算结果的实时检查，将新增 一系列报表，此类报表在包含已过账数据的基础上，包含FAS、人工、 电子表格、应付、资产等来源符合自动过账条件的未过账数据，即 可在以上来源凭证未过账的情况下（但需满足自动过账条件），包 含于报表中；此类报表特征是带有月结字样，且只在月结期间（即 从1号到4号自动过账结束）出现。 2、ADI导入未过账的凭证只有满足来源为电子表格且满足自动过账 条件下才会在相关新增报表中体现；
十一、每月4日各机构账务处理完成后，如需录入 当月凭证，请务必注意要将 期间手工改为当月期间再录入凭证。
内部资料(机密)
14页
2008年11月7日
1.5. 各系统关闭时间表
各系统关闭时间表
各业务系统关闭时间点
业务系统 FA系统 AP系统 期间关闭，停止上传OF时间点 每月最后一个工作日下午下班前 每月最后一个工作日下午下班前
内部资料(机密)
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2008年11月7日
2.1. 月结流程优化介绍
优化措施
一、对过账的优化 优化前：用户随机过账，对系统整体效率影响较大 解决方案： 1、每月统一由集团财务部按账套分别定义自动过账程序定时运行， 用户拟进行自动过账的凭证，需根据不同来源的要求在自动过账运 行前完成资金检查，审批操作，以满足自动过账的条件，每日自动 过账运行三次（具体时间为12:00；16:00；22:00），每月4日下午 16：00为停止自动过账的时间点，自该时点至该账套下一会计期间 开启之间，不运行自动过账程序；
EAP
PS系统 LAS系统 GBS系统 CMS系统 CDS系统 应收保费、应付佣金接口 EGL 再保系统
每月最后一个工作日下午下班前
每月最后一个工作日下午下班前 次月1日 次月1日 次月2日 次月2日 次月3日 次月4日 次月5日
准备金系统
次月5日
内部资料(机密)
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2008年11月7日
目录
第一章 月结工作安排与要求 第二章 月结流程优化介绍
2.1月结流程优化介绍
第三章 月结主要检查项目及检查方法
内部资料(机密)
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2008年11月7日
2.1. 月结流程优化介绍
项目背景
为了提高公司会计核算质量，提升会计核算效率，达成集团“做 国内第一家披露年报和半年报的金融类上市公司”规划目标，缩 短整体月结时间，集团公司提出优化月结流程的要求，相关项目 目标要求各专业公司应于月度终了5日内完成月结流程。
次月4日 次月5日
次月5日后
运行再保、保险保障 基金和上交管理费自 动制证程序、理赔人 员薪酬分摊运行 各机构和总部对平非 资金往来账（季度）
根据精算结果完成 准备金自动制证程 序 全系统报表数据检 查 完成所得税测算及 制证 总部向集团报送决 算报表终表，寿险 各机构报表最终确 定
6日中午前后，三大报表导 入完成，8日左右新期间开 启， 报送统信数据 报送决算终表 上报偿付能力相关数据表 和附表（季度） 安永审计资料报送（季度） 应收应付款台帐报送（15 日） 总部要求的其他资料报送
总部和机构 根据决算汇 率结转货币 兑换
机构计提相 关税金 CMS、CDS 系统期间关 闭，凭证停 止上传
各机构及后援 中心对平资金 往来账、自动 制证往来科目 应付佣金计提 程序运行并制 证 审核确认保险 统计信息系统 快报数据
内部资料(机密)
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2008年11月7日
1.1. 月结主要流程及对应时间点
内部资料(机密)
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2008年11月7日
1.4. 决算工作强调事项
关于会计决算，有几点强调如下，请各机构予以关注： 一、AP扫描截止时间为每月倒数第二个工作日下午下班前，大批量扫描及资 产扫描截止时间为每月倒数第三个工作日，请各机构务必在此之前完成扫描工 作。 二、AP、FA期间关闭时间为每月最后一个工作下午下班前，请各机构务必在 此之前完成所有资产新增、报废动作，否则该资产将无法在当月新增或报废。 三、LAS、GBS业务系统关闭时间为每月1号下午下班前，请各机构务必在此 之前确认业务系统数据，并确保其全部上传至OF系统。如果没有上传完毕， 请务必及时知会总部。 四、CMS、CDS系统关闭时间为每月2日下午下班前，请各机构务必及时确认CMS、 CDS系统数据，并及时对已资金确认、已回销数据点击自动制证。3日以后未经 总公司同意，不得在CMS、CDS系统中对上月数据进行录入、确认、制证等操作。
2、应付佣金计提程序已按每月的实收和应收保费计提佣金，实现收入和
支出的配比， 3日运行和生成凭证，请各机构注意检查已生成凭证。
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2008年11月7日
1.3. 决算工作注意事项
六、费用入账要及时、准确，严禁跨期确认费用； 七、综合开拓费用结算要及时： 对于需机构结算的综合开拓费用（个销产），应及时结算并入账完毕。即 佣金发放时已经列支在“其他支出-综合开拓支出”科目的，需及时与产 险结算并确认“其他收入-综合开拓收入”。此项目结算工作需由各机构综合 开拓部与财务部合作完成。 八、加强预付款核销管理，避免重复支付。
寿险财务系列制式化培训课程----
月结流程及检查项目
总公司财务部会计报告室 2010年3月
课程简介
课程对象：寿险财务人员 课程目的：帮助机构及总部会计核算、报表分析人员掌 握月结核心技巧，提升工作效率和会计决算质量
学习方式：讲授、自学
参考课时：2小时
注：本课程以现有制度为编写依据，如有最新制度下发，机构应执行最新财务制度。
下午16：00自动过账 停止运行，机构帐务 处理完毕
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2008年11月7日
1.1.月结主要流程及对应时间点
一、月度决算前期 （每月25日前）
二、决算中期 （每月25日至次月5日）
三、决算后期 （次月5日后）
一、准确、及时处理自动 制证的业务数据； 二、清理、核对往来、应 收和应付等科目余额（季 度）； 三、清理、盘点资金、固 定资产、低值易耗品、物 料用品等（季度）； 四、及时上报清理中发现 的坏账和营业外支出； 五、详细检查明细账、汇 总账、报表，及时发现和 调整错误，保证核算信息 的真实性、准确性。
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2008年11月7日
5.2 1.2. 月结主要检查项目
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检查确认是否所有的业务均已入账；
检查确认系统中是否还存在未过账以及过账异常的凭证； 检查核对内部往来、系统内寿险往来科目，其中，自动制证往来科目要
求月度对平，手工制证往来科目要求季度对平；
检查核对应收应付款科目余额，及时对其进行清理，及时上报清理中发 现的坏账，并按要求列支营业外收支； 检查核对科目汇总帐、明细帐等，检查是否有异常的数据； 检查保费、赔款等明细报表，检查确认无异常的险种，确认无异常数据； 审核OF系统产生的报表，查看分析报表数据是否异常。
来和机构内部往来账对平时间为下季度初的4日，请提前做好准备工作。
三、应收、应付款项清理要彻底，核销报批要及时： 1、应收款项需有清晰的账龄明细或台账，并定期清收； 2、无法收回的应收款项需及时上报核销，核销科目为“资产减值损失” 科 目。 3、滞挪、侵占保费核销流程需符合“挪用、侵占客户保险费（金）案件 财务管理办法（2009版）”规定。