增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)
3-项目十 《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料[3页]
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应税行为（3%征收率）扣除额计算
本期发生额
本期扣除额
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
期末余额 4＝1＋2－3
全部含税收入（适用3%征收率） 5
应税行为（3%征收率）计税销售额计算
本期扣除额
含税销售额
6=3
7＝5－6
不含税销售额 8＝7÷1.03
期初余额 9
本期应补（退）税额
22=20-21
城市维护建设税本期应补（退）税额 23
三、附加 税费
教育费附加本期应补（退）费额
24
地方教育附加本期应补（退）费额 25
—— —— ——
—— ——
—— —— ——
—— ——
—— ——
—— ——
声明：此表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，本人（单位）对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）
（附加税费情况表）
税（费）款所属时间： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元（列至角分）
税（费）种
计税（费）依据
税（费）率 （征收率）
（%）
本期应纳税 （费）额
本期减免税（费）额
增值税小规模纳税人“六税两
费”减征政策
本期已缴税
（费）额
增值税税额
减免性质代码 减免税（费）额 减征比例（%） 减征额
本期应补 （退）税 （费）额
1
2
3=1×2
4
5
6
7=（3-5）×6
8
9=3-5-7-8
城市维护建设税
教育费附加
增值税申报表 季报 (小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
小规模增值税纳税申报表
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写பைடு நூலகம்下各栏：
办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：经办人（签章）：联系电话：
代理人（公章）：
含税销售额
4
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
本期应补（退）税额
14=12-13
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税
销售额
1
其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
增值税纳税申报表(小规模纳税人)(2014-12)
（一）应征增值税不含税销售额 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票不含税销售额 一 、 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 计 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 税 依 （三）免税销售额 据 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 本期免税额 、 税 其中；小微企业免税额 款 未达起征点免税额 计 算 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额19=17-18
增值税纳税申报表
（适用于增值税小规模纳税人） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 项 年 目 月 日 至 栏次 1 2 3 4(4≥5) 5 6=7+8+9 7 8 9 10(10≥11) 11 12 13 14 15 16 17=12-13 18 19=17-18 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员（签章）： 纳税人或代理人声明：此纳税申报 联系电话： 表是根据国家税收法律的规定填报 法定代表人（签章）： 的，我确定它是真实的、可靠的、 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 完整的。 代理人名称： 经办人（签章）： 财务负责人（签章）： --------------------------------年 月 日 本期数 应税货物及劳务 应税服务 应税货物及劳务 填表日期： 本年累计 应税服务 金额单位：元（列至角分）
联系电话：
联系电话：
代理人（公章）： 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
小规模纳税人增值税纳税申报表(新)
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：2019年01月01日至2019 年03月31日填表日期: 2019年01月31日
一
、
计税
依据
项目栏次
本期数本年累计
应税货物及
劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务（一）应征增值税不含税销售额 1
税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不
含税销售额
4(4≥5)
其中：税控器具开具的普通发票不含
税销售额
5
（三）免税销售额6=7+8+9
其中：小微企业免税销售额7
未达起征点销售额8
其他免税销售额9
（四）出口免税销售额10(10≥11)
其中：税控器具开具的普通发票销售
额
11
二、
税款
计算本期应纳税额12
本期应纳税额减征额13
本期免税额14
其中：小微企业免税额15
未达起征点免税额16
应纳税额合计17=12-13
本期预缴税额18 ————本期应补（退）税额19=17-18 ————
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：。
湖南省增值税纳税申报表(小规模)
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 项 目 （一）应征增值税不含税 1 销售额 税务机关代开的增值税 2 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 3 不含税销售额 （二）销售使用过的应税 4(4≥5) 固定资产不含税销售额 其中：税控器具开具的普 5 通发票不含税销售额
接收人：
接 （三）免税销售额 其中：小微企业免税销售 7 额
年 月 日至 年 月 日 栏次 本期数 应税货物 及劳务 应税 服务
金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日 本年累计 应税货物 应税 及劳务 服务
一 、 计 税 依 据
---
---
未达起征点销售额 其他免税销售额 （四）出口免税销售额
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员： 财务负责人： 本纳税申报表是根据国家税 收法律法规及相关规定填报 法定代表人： 联系电话： 的，我确定它是真实的、可 靠的、完整的。 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 联系电话： 主管税务机关： 经办人：
8 9 10(10≥11)
其中：税控器具开具的普 11 通发票销售额 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 二 、 税 款 计 算 本期免税额 其中：小微企业免税额
12 13 14 15
未达起征点免税额 16 17=12-13 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
18 19=17-18
---
---
增值税纳税申报表填写说明
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）.一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物.（二）本表及填写说明所称“劳务”,是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产"，是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）。
（四）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。
（三）“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称.(四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）":填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
纳税人发生适用3％征收率的应税行为且有扣除项目的，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额"：填写税控器具开具的货物及劳务、应税行为的普通发票金额换算的不含税销售额。
（七)第4栏“应征增值税不含税销售额（5％征收率）”：填写本期发生应税行为适用5％征收率的不含税销售额。
增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)
纳税人或 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 代理人声 明：此纳 办税人员（签章）： 财务负责人（签章 税申报表 是根据国 法定代表人（签章）： 联系电话： 家税法律 的规定填 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 报的，我 确定它是 代理人名称： 经办人（签章）： 真实的、 可靠的、 代理人（公章）： 完整的。 受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）： 本表A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存
（列到角分） 2011年375.80 5375.80 ——— ———
签章）：
）：
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期2010年07月01日到2010年07月31日 项目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销 售额 一 、 计 税 依 据 税控器具开具的普通发票不含税销售额 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售 额 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴纳税额 本期应补（退）税额 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 4,505.48 4,505.48 870.32 870.32 870.32 ——— ——— 上期累计 150,182.70 金额单位：元（ 填表日期： 本期数 29,010.68
小规模纳税人增值税纳税申报表
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额
1 2
税控器具开具的普通发票 3 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 4 5 —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
——人声明：
本纳税申报表是根据国 联系电话： 家税收法律法规及相关 法定代表人： 规定填报的，我确定它 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 是真实的、可靠的、完 代理人名称（公章）： 经办人： 整的。 联系电话： 接收人：
主管税务机关：
接收日期：
税控器具开具的普通发票 6 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额 7(7≥8)
二 、 税 款 计 算
其中：税控器具开具的普通发 8 票 不含税销售额 9=10+11+12 （四）免税销售额 10 其中：小微企业免税销售额 11 未达起征点销售额 12 其他免税销售额 （五）出口免税销售额 13(13≥14) 其中：税控器具开具的普通发 14 票 销售额 15 本期应纳税额 16 本期应纳税额减征额 17 本期免税额 18 其中：小微企业免税额 19 未达起征点免税额 20=15-16 应纳税额合计 21 本期预缴税额 22=20-21 本期应补（退）税额 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 本期数 项 目 栏次 货物及劳务 服务、不动产 和无形资产
金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计 货物及劳务 服务、不动产 和无形资产
2015《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料
税款所属期：2017年4月1日至2017年6月30日 填表日期：2017年7月18日
纳税人名称（公章）：武汉市帝豪龙井山生态发展有限公司单位：元至角分
应税服务扣除额计算
期初余额
本期发生额
本期扣除额
期末余额
1
2
3（3≤1＋2之和，且3≤5）
18
0
——
——
本期应补（退）税额
19=17-18
0
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称（公章）：经办人：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：91420116066818227W
纳税人名称（公章）：武汉市帝豪龙井山生态发展有限公司金额单位：元至角分
税款所属期：2017年4月1日至2017年6月30日填表日期：2017年7月18日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物及劳务
应税
服务
应税货物及劳务
应税
服务
（一）应征增值税不含税销售额
1
0
税务机关代开的增值税专用发
票不含税销售额
2
0
0
税控器具开具的普通发票不含
税销售额
3
0
0
（二）销售使用过的应税固定资产不
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货物及劳务服务、不动产和无形资产货物及劳务
服务、不动产和无形
资产
（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）10.000.000.000.00
税务机关代开的增值税专用发票不含税
销售额
20.000.000.000.00
税控器具开具的普通发票不含税销售额30.000.000.000.00
（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率）4---0.00---0.00
税务机关代开的增值税专用发票不含税
销售额
5---0.00---0.00
税控器具开具的普通发票不含税销售额6---0.00---0.00
（三）销售使用过的固定资产不含税销售额7(7≥8)0.00---0.00---
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额80.00---0.00---
（四）免税销售额9=10+11+120.000.000.000.00
其中：小微企业免税销售额100.000.000.000.00
未达起征点销售额110.000.000.000.00
其他免税销售额120.000.000.000.00
（五）出口免税销售额13(13≥14)0.000.000.000.00
其中：税控器具开具的普通发票销售额140.000.000.000.00
核定销售额150.000.000.000.00
本期应纳税额160.000.000.000.00
核定应纳税额170.000.000.000.00
本期应纳税额减征额180.000.000.000.00
本期免税额190.000.000.000.00
其中：小微企业免税额200.000.000.000.00
未达起征点免税额210.000.000.000.00
应纳税额合计22=16-18或17-180.000.000.000.00
本期预缴税额230.000.00------
本期应补（退）税额24=22-230.000.00------
办税人员：
法定代表人：
代理人名称（公章）：
一、计税依据
二、税款计算
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国
家税收法律法规及相关
规定填报的，我确定它
是真实的、可靠的、完
整的。
项 目栏次
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
经办人：
联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
本期数本年累计
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
财务负责人：
联系电话：
已申报
增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
税款所属期： 2017 年 07 月 01 日 至 2017 年 09 月 30 日
纳税人识别号：91510107MA6DHGND9T填表日期： 2017 年 10 月 19 日
纳税人名称（公章）：四川百千浪体育文化传播有限公司金额单位：元至角分