内审员培训知识
基础知识内审员培训实用
基础知识内审员培训实用引言内审员在企业中起着至关重要的作用，他们负责评估和改进企业的内部控制和管理流程，以确保企业的运作合规和高效。
因此，内审员的培训是至关重要的，他们需要具备一定的基础知识来成功完成自己的工作。
本文将介绍基础知识内审员培训的实用内容。
1. 内部控制的概念和原理内部控制是指组织自身为实现经营目标所采取的各种控制措施和内部规定，旨在保护企业的资产、确保财务报告的准确性和可靠性，并促进企业经营的合法性和规范性。
内审员需要了解内部控制的概念和原理，以便能够评估和改进企业的内部控制系统。
内部控制的原理包括风险评估、控制活动、信息和沟通、监督机制等。
内审员需要学习如何识别和评估风险，制定适当的控制措施，并确保信息和沟通渠道的畅通。
在监督机制方面，内审员需要了解如何进行内部审计，以及如何建立有效的内部审计机制。
2. 财务管理与分析财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到资金的筹集和使用、财务报表的编制和分析等方面。
内审员需要具备一定的财务管理和分析能力，以便能够评估和改进企业的财务管理和报告流程。
内审员需要学习如何分析财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
他们需要了解财务指标的计算和分析方法，并能够预测和解释企业的财务状况和经营表现。
此外，内审员还需要学习如何识别和评估财务风险，以及如何采取措施减少财务风险对企业的影响。
3. 内部审计的方法和技巧内部审计是内审员的核心工作之一，它涉及到对企业内部控制和管理流程的评估和改进。
内审员需要学习内部审计的方法和技巧，以便能够有效地开展内部审计工作。
内审员需要学习如何进行风险评估和内部控制评价，以确定内审的重点和范围。
他们还需要学习如何收集和分析相关的数据和证据，以支持他们的审计结论和建议。
此外，内审员还需要学习如何编写审计报告和管理审计项目，以确保审计工作的质量和效率。
4. 企业伦理和职业道德内审员需要遵守一定的企业伦理和职业道德，以保证他们的工作公正和诚信。
内审员培训课件(ppt-60页)
查看了公司的风险评价表，查看了公司的风险处理报告。
合格
内审检查表
五、审核过程
2、审核准备— 通知受审核部门并约定审核时间提前3-5天通知受审部门。确定陪同人员。其它事项。
五、 审核过程
3、审核实施
首次会议
收集审核证据
审核发现
末次会议
五、 审核过程
3、审核实施—首次会议介绍审核组成员。确认审核范围、目的和进度。介绍审核采用的方次会议的时间和地点。
第一、二、三方审核的相同点
1、被审核的管理体系都必须是正规的。 2、都应由有资格、经授权的、不审核自己工 作的人员进行（独立性）。 3、都是形成文件的过程。 4、都是一种抽样过程（随机抽样）。 5、发现问题都要采取纠正措施。
第一、第二、第三方审核区别
区别
3、审核实施—收集审核证据常用的方法：谈一谈看一看查一查要分析、要说明、要记录
五、 审核过程
3、审核实施—收集审核证据实用的方法：提开放 察其性问题 反应查找 执行程序证据 并记录
供 应 商
第一方审核
第二方审核
第二方审核
第三方审核
第一方审核（内部审核）
定义：用于内部目的，由组织自己或以组织名义进行的审核。 审核目的： 1、体系标准要求； 2、体系运行和改进的需要； 3、第二方和第三方审核前的准备： 4、作为一种管理手段。 审核准则(依据)： 1、选定的管理体系标准； 2、管理体系文件(主要依据)； 3、适用的法律、法规。
区 域
（3）与管理体系有关的产品范围
二、 审核概述
4、审核准则（1）管理体系标准（2）适用的法律、法规及其他要求（3）管理体系文件（包括计划）（4）惯例（包括合同要求）
三、审核要求
内审员内部审核培训42页PPT
⑥审核实施
3、查阅方法和运用：
• （3）文件、记录的真实性评审。 • 文件和记录都是文字性材料，因此补做、造假的情况时有发生，
• 要求审核员动手、动脚、动嘴、动脑。
⑥审核实施
• （四）现场审核记录 1、审核记录的作用
• （1）便于后续审核时对前段审核的追溯； • （2）便于核实客观证据； • （3）便于其它审核员的参阅；
• （4）是审核组内部会议讨论形成审核发生的基础； • （5）是编制不合格报告和审核报告的原始材料。
2、审核记录的要求 • （1）记录应及时、当场记； • （2）记录应清楚、易懂，便于事后查阅、追溯。 • （3）记录应准确，尤其是对一些客观事物的细节描述，如文件记录的名称、编码；产
• （二）客观证据收集的方法和运用
推断。
提高审核效率 。
• 现场审核的主要目的是收集客观证据，即收集与审核准则有关的客观证据，从而形成审核发现。
• 客观证据存在的形式有以下几种：
（1）某些客观现象：比如，无防护罩的车床、冒烟的烟囱等。
（2）责任人在责任范围内的陈述：如对岗位职责的陈述，对分解目标和保障措施的说明，对作业方法 和有关数据的解释等。
5.审核组长再次征求与会人员对上述内容的确认。
6.领导讲话，提出审核中配合要求及各部门的受审态度；
• 首次会议结束，各审核小组分头按计划展开审核实施。
二、现场审核
• （一）现场审核应把握的几项原则
⑥审核实施
①客观性原则。 ②独立公正性 原则。
内审技巧(内审员培训课件资料)
案例四：某公司生产流程审计案例
总结词
生产流程审计关注生产过程中的质量控制、 安全和效率。
详细描述
该案例对某公司的生产流程进行审计，检查 生产过程中的质量控制、安全和效率等方面 是否存在问题。审计过程中对生产计划、工 艺流程、设备维护和安全措施等进行了全面 审查，以确保生产流程的合规性和效率性。 同时，审计结果也为公司管理层提供了改进 生产流程的建议和措施。
内审技巧(内审员培训课 件资料)
目 录
• 内审概述 • 内审员的角色与职责 • 内审技巧与方法 • 内审案例分析 • 内审发展趋势与展望
内审概述
01
内审的定义与目的
定义
内审是一种对组织的管理体系、 过程和产品进行客观、系统的评 估和验证，以确保其符合规定要 求的活动。
目的
通过内审，发现管理体系、过程 和产品存在的问题和不足，提出 改进建议，促进组织持续改进和 提高管理水平。
内审员的职责与工作范围
职责
内审员负责对组织的各项活动进行审查和评估，以确保其符合法律法规、行业标 准和组织内部政策的要求。
工作范围
内审员的工作范围涵盖了组织的各个领域，包括财务、人力资源、采购、生产、 销售等。
内审员的工作态度与能力
工作态度
内审员应保持客观、公正、独立的态度，不受任何外部干扰 和压力的影响，始终以组织的利益为出发点。
评估问题的严重性和影 响范围，为后续整改提
供依据。
提出整改建议
针对识别出的问题，提 出切实可行的整改措施
和建议。
跟踪整改落实
监督整改措施的执行情 况，确保问题得到有效
解决。
审计报告的撰写与汇报
01
02
03
04
体系内审员培训内容
体系内审员培训内容一、内部审计基础知识1. 内部审计的概念：内部审计是企业自查评价的工具，用来持续确保企业内部控制的有效和合规，以及协助管理层准确完成业务目标的过程。
2. 内部审计的方法：内部审计应包括审计规划、结论性建议和证据收集的过程，以及审计总结报告等。
3. 内部审计的作用：内部审计能够发现风险，减少企业因为控制缺失而闯出的风险，改善内部控制，提高业务绩效，确保法律法规的遵守，及时发现错误，增加资源的效率利用。
4. 内部审计的原则：内部审计需要符合独立性、诚实客观、可靠性、合法合规、及时效率等5个原则。
二、审计准则及技术知识1. 重要审计流程：内部审计应当建立一个严谨认真的审计流程，包括审计计划、证据收集、访谈、建议性意见和实施跟踪等。
2. 理解和识别企业风险：企业内部审计人员要熟悉企业不同业务环节的风险，识别这些风险所存在的方向和程度，并挖掘其起因及影响，有效控制或解决这些风险。
3. 内部审计的技术：针对不同的内部审计核查项目，应有效地掌握审计、数据处理、调查分析、假设推断等技术，以有效识别企业的管理问题和风险。
4. 文书技巧：内部审计人员要掌握文书写作技巧，包括文书结构、书写格式、公式使用、信息组织和叙述技巧等。
三、内部审计工具1. 风险控制审计：内部审计把审计实施集中到企业的重要控制环节，以促进控制设计、实施和管理，对增强企业控制水平起到重要作用。
2. 监督审计：监督审计是通过检查管理层的实施情况、结果和及时处理情况，以评估管理层的能力、采取的行动有效性，结果呈现及处理等各方面，以检验管理有效性。
3. 众多实践：内部审计应当充分考虑企业特定情况，拟制合理实践方案，以促进审计质量更高，企业管理更有效。
四、审计沟通技能1. 沟通技巧：内部审计人员在与管理层或者不同岗位人员进行沟通时，要注意语言礼仪，采取清晰、客观、有说服力的表达方式，更好地交流审计思想。
2. 抗压性：内部审计人员在企业内部沟通过程中，需要具备一定的抗压能力，能够在批评和尴尬的环境中保持冷静，以便保障审计目标，同时实现沟通过程的顺利进行。
实验室内审员培训基础知识(40页)
基础知识1.常用术语和定义按相近名词术语比较式介绍2、法定计量单位复习性介绍3、数据处理重点讲解，掌握处理方法4、量值溯源重点讲解，理解溯源有关内容5、测量误差掌握基本概念6、测量不确定度尽可能（初步）掌握评定步骤能力验证（比对）结果评价7、抽样技术自学- 1 -一、常用术语和定义1.认证、认可（P161）认证：是指由认证机构证明产品、服务、管理体系符合相关技术规范、相关技术规范的强制性要求或者标准的合格评定活动。
（符合规定要求的第三方证明）认证就是强制性产品认证、9001标准为依据开展的质量管理体系认证认可：是指由认可机构对认证机构、检查机构、实验室以及从事评审、审核等认证活动人员的能力和执业资格，予以承认的合格评定活动。
（具备工作能力的第三方证明）2.能力验证、实验室间比对（P161～P162）●实验室间比对：按规定条件，对同一被测物进行检测（组织、实施、评价）●能力验证：利用比对方法确定检测能力（组织、实施、评价）3.测量（P166）、计量（P167）测量：确定量值的一组操作计量：实现单位统一，量值准确的活动- 2 -4.校准（P162）、（示值误差）检定（P165）、（法定要求）（表1）检验（P166）、检查（P162）、检验：符合性评价－观察、判断、测量、试验检查：符合性活动－审查、判断、确定（必须有符合或不符合的结论）检测（P162）、测试（技术操作）（只有结果）5.测量结果（P167）、[测量结果]重复性（P168）、复现性（P168）（表2）实验标准差（P168）：测量结果分散的量6.[测量]误差（P169）、偏差（P169）、修正值（P170）（表3）7.测量设备（P171）、测量仪器（P170）、量具（P170）、标准物质（有证）（P174）、基准（P172）、标准（P172）测量设备：所有计量器具（包括基标准、标准物质）、与测量结果有关的辅助设备及其资料8.测量范围（P171）、示值范围、标称范围、量程（见表4）分辨力（P171）、分度值、稳定性、准确度（等级）、最大- 3 -允许误差、示值误差（P172）、引用误差（P172）9.纠正措施（P164）、预防措施（P164）已出现的不合格与潜在的不合格（包括体系文件的修订）- 4 -检定与校准的异同点（表一）比较项目检定校准相同点对象测量仪器或测量系统目的均属于量值溯源的一种有效方法和手段，都是要实现量值的溯源性，确保量值准确可靠不同点性质1强制性（强检器具）非强制性有更多灵活性（非强检器具）2．政府行为（是政府实施法制管理和监督的一种行为）单位行为（一般是企业内部实施管理的一种行为）3．是一项按法定程序确认符合性的活动是给被测对象赋值或确定示值误差（修正值）的一组操作评定内容评定全部计量特性和管理特性可以确定量值或修正值等，不评定管理特性技术依据法定技术文件（检定系统、检定规程）推荐性指导文件（校准规范）执行机构法制计量机构或授权机构自行选择校准机构结论体现标记和（或）检定证书（或通知书）（有法律效力）校准证书或检测报告（一般无法律效力）- 5 -[测量结果的]重复性与复现性的比较（表2）比较的项目重复性复现性相同点1．反映的内容都是反映同一被测量结果间的一致性2．表示方式都是用反映测量结果分散性的标准偏差（或区间）定量表示不同点1测量时间间隔短时期内重复测量测量时间间隔相对较长2测量结果内涵单次测量所得示值，未修正测量结果已修正测量结果（各次测量已取平均值，并均已修正）3测量条件重复[测量]条件测量程序、观测者、环境条件、测量仪器、测量地点、短时期内复现条件（重复条件不是充分满足）4用途用于反映固定条件下测量结果的可靠性一般用于反映改变了测量条件（特别是不同的人或不同的实验室）下，测量结果的可靠性- 6 -误差、偏差、修正值关系表（表3）量具测量仪器测量结果标称值示值真值实际值实际值参考值标称值示值误差=测量结果-真值误差=标称值-实际值误差=示值-实际值偏差=实际值-参考值偏差=实际值-标称值偏差=实际值-示值结论误差= -偏差误差= -修正值偏差=修正值误差——测量结果减去被测量的真值偏差——一个值减去其参考值[一个值是指真值（实际值），一般用约定真值来代替]修正值——用代数方法与未修正测量结果相加，以补偿其系统误差的值。
内审员培训材料
内审员培训材料1. 内审员的角色和职责内审员作为组织内部的审计专员，承担着重要的角色和职责。
他们负责评估和监督组织内部的控制机制、风险管理和治理程序的有效性。
此外，内审员还需要提供建议，帮助组织改进和优化其业务流程。
内审员的职责包括但不限于：- 审查组织的内部控制制度，确保其有效性；- 确保组织遵守法规和政策的要求；- 评估并提出改进建议以优化组织的流程和运营效率；- 发现并预防行为不端和风险事件的发生；- 通过审计报告向组织的高层管理层提供准确和及时的信息。
2. 内审员的技能要求为了胜任内审员的工作，需要具备一定的技能和能力。
以下是一些内审员需要具备的技能要求：- 专业知识：熟悉财务、会计、风险管理和内部控制等方面的知识；- 分析能力：能够分析和解决复杂问题，找出潜在的风险和机会；- 沟通能力：能够清晰地表达自己的观点，并与不同层级的员工进行有效的沟通；- 团队合作：具备良好的团队合作精神，能够与其他部门和同事合作完成任务；- 独立性：能够独立进行工作，并且保持中立和客观的态度；- 保密性：严守职业道德，对组织的机密信息保持保密。
3. 内审员培训内容为了使内审员更好地履行其角色和职责，培训是至关重要的。
以下是一些常见的内审员培训内容：- 法律法规和道德准则：培训内审员遵守国家法律法规和职业道德准则，确保其工作的合法性和道德性；- 内部控制和风险管理：培训内审员了解和评估组织的内部控制和风险管理机制，提高其识别和管理风险的能力；- 审计方法和技巧：培训内审员的审计方法和技巧，如工作底稿、抽样方法和数据分析技巧等，以提高审计效率和准确性；- 沟通和谈判技巧：培训内审员与各级员工进行有效沟通和谈判的技巧，以便更好地完成工作任务；- 业务流程和流程改进：培训内审员了解组织的业务流程和流程改进方法，以提供有针对性的建议和支持。
4. 培训方法和学习资源内审员培训可以采用多种方法和学习资源，以满足不同学员的需求。
《内审员培训》课件
3
后期评估
在培训结束后一段时间内，通过后续跟踪调查和业绩评估等方式，评估培训的长期效 果。
内审员培训的案例分析
传统课堂培训
在线培训学习
通过面对面的培训授课和讨论， 使学员更好地理解和掌握内审 技能。
利用在线平台和学习资源，学 员可以根据自身时间和进度自 主学习内审知识。
实践研讨工作坊
通过实例分析和角色扮演等活 动，让学员在实践中提升内审 能力。
《内审员培训》PPT课件
内审员培训的目的是为了提高内审员的技能和知识，使其能够有效地执行内 部审核工作，确保来自织的运营和管理符合规定的标准。
内审员的角色和职责
1 角色明晰
了解内部审核的角色定 位和责任，确保内审员 的职责清晰明确。
2 信息收集
负责了解组织的政策、 流程和相关文件，收集 必要的信息以支持内部 审核。
持续改进与创新
内审员培训促进持续改进的文化和意识，并 激发组织创新的能力和活力。
业务成本与效率
通过内审员培训，组织能够识别和改进内部 业务流程，提高效率并降低成本。
内审员培训的效果评估
1
前期评估
通过问卷调查、学员反馈等方式，评估培训前的需求和预期效果。
2
培训过程评估
监督培训进度和质量，通过学员互动和讨论等方式，评估培训的实施效果。
3 审核执行
按照内审计划和标准， 对组织的运营和管理进 行审核，发现问题并提 出改进建议。
4 报告撰写
5 持续改进
撰写内审报告，总结审核发现和改进意见， 向管理层汇报内审结果。
积极参与和推动组织的持续改进活动，提 高运营和管理的效率和可靠性。
内审员培训的内容和方法
培训内容
• 内审原理和方法 • 内审标准和要求 • 内审报告撰写 • 问题解决与改进 • 案例分析和实践
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内审员培训知识
内审员
全称叫内部质量审核员，通常由既精通ISO9000国际标准又熟悉本企业管理状况的人员担任。
按照ISO9000标准的要求，凡是推行ISO9000的组织每年都要进行一定频次的内部质量审核，内部质量审核由经过培训的有资格的内审员来执行审核任务。
所以，凡是推行ISO9000的组织，通常都需要培养一批内审员。
内审员可以由各部门人员兼职担任。
ISO内审员是指取得了内部质量管理体系审核的一种资格，它只适用于企业（单位）的内部审核，目前质量、环境、职业健康安全管理体系认证已作为企业完善自我管理的一项基本要求，一般内审员资格只有三年有效期。
相对于内审员的是国家注册审核员。
一般这种资格要经过更为严格的培训考试和实习期，也就是累计审核时间达到一定数量。
而且需挂在具有国家认可委认可的具备认证资格的认证机构，可分为兼职和专职。
一般企业进行体系认证，先组织内审员对自己进行审核，以确定体系运行是否有效，对审核中发现的不合格、薄弱环节进行整改，再由认证机构派出审核组对企业进行审核，从而获得认证资格。
内审员的职责
1、内审员负责制定审核检查表；
2、内审员负责填写不符合项报告单；
3、内审员负责对不符合项纠正措施进行跟踪、验证；
4、内审员向审核组长提供审核有关的质量信息，完成所承担的内部审核任务；
5、内审员内审员根据内审安排有权进入审核范围内的试验、生产和工作现场进行审核工作；
6、内审员负责对公司内不符合质量体系要求的提出整改意见及建议；
7、内审员负责在本部门内质量管理手册、质量体系程序文件及作业文件的组织学习，并负责有关内容后的传达；
8、内审员负责本部门内指导、监督质量体系运行工作。