第十章 审计法
中级审计师考试《审计专业相关知识》笔记[每章节重点考点]
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前言一、考试介绍（一）考试特点1.难度不大全是客观题，无须有畏难心理。
2.内容全面一门大杂烩的科目，需要经济学、财管、会计和法律均有涉足，而且分值相当平均。
其中，在财管部分很多同学较为薄弱，建议多花时间。
3.辅导资料不足市场上这部分资料很欠缺，许多同学找不到足够的复习资料，建议无须把精力花在这方面，听好课件里的内容，做好课件里的题已然足够。
4.初中级共用教材教材适用于初级和中级审计师的考生，初级学员要注意星号章节不考，但是难度的差异并不明显。
2.5小时的答题时间1.单选题：4选1个2.多选题：5选2～4个。
错选不得分；少选所选的每个正确选项得0.5分。
3.综合分析题：三个案例题，每个案例包括5小题。
4选2～4个。
如果是多项，要求同上一种题型。
二、谈谈教材（一）教材层次2014年教材未作调整，可以沿用去年的教材。
（二）各部分分值三、谈谈学习1.做时间的主人：最大的难题不是考试的难度，而是时间安排不合理，最终没有足够时间复习。
2.学会听课，事半功倍：听的是why，掌握自己分析的钥匙，不要忙于划书。
3.做题求质不求量：基础班、习题班的题必须会做，滚瓜烂熟，考试的难度不超这些题目；课后作业及时完成，不懂的要学会利用答疑版提问。
第一章概论考情分析年度单选题多选题案例分析题合计题量分值题量分值题量分值2013年 1 1 1 2 3 2014年 1 1 1 2 3 2015年 1 1 2 4 5第一节市场失灵与政府干预一、宏观经济学的研究对象（一）宏观经济学的产生1.滞胀：（1）时间：20世纪60年代末到70年代初出现。
【例题1·单选题】宏观经济学中的“滞胀”是指（）。
A.产出和物价水平同时下跌B.物价水平上升，产出水平停滞C.物价水平下降，产出水平停滞D.产出和物价水平同时上涨[答疑编号6159010101]【正确答案】B【答案解析】滞胀表现为经济增长停滞、存在大量失业与通货膨胀并存。
（二）宏观经济学的研究对象【例题2·多选题】（2015年）下列各项中，属于宏观经济学研究内容的有（）。
(完整版)审计学简答题
第一章1、从审计工作的发生、发展和审计关系来看，审计有哪些特点？答：①审计是经济管理的监督环节，但并不直接参加具体经济业务的管理；②审计是经济监督，不是行政监督或法律监督；③审计是具有独立性、广泛性和权威性的经济监督。
2、简述政府审计和注册会计师审计的区别？答：①从审计独立性看，政府审计单向独立，注册会计师审计双向独立；②从审计对象看，政府审计对象主要是各级政府及其部门的财政收支情况及公共资金的收支、运用情况，注册会计师审计对象则包括一切营利及非营利单位；③从审计监督性质看，政府审计具有依法监督作用，而注册会计师审计不具有强制性；④从审计方式看，政府审计是强制审计，注册会计师审计师受托审计；⑤从依据审计准则看，政府审计依据《审计法》，注册会计师审计依据《注册会计师法》。
3、简述制度基础审计的基本流程的主要环节？答：①了解内部控制制度，并予以描述；②内部控制制度的初步评价；③符合性测试；④符合性测试结果的评价，并据以确定实质性测试的范围与内容；⑤实质性测试；⑥撰写审计报告。
4、什么是外勤审计？简述其流程要点。
答：外勤审计是注册会计师审计业务管理的重点，也是完成审计报告的基础和控制审计风险的关键所在。
流程要点：①签订审计业务约定书；②配备注册会计师；③编制审计计划；④研究和评价内控制度；⑤进行审计测试；⑥获取审计证据；⑦编制审计工作底稿；⑧关注期后事项、或有损失及持续经营能力；⑨利用计算机辅助审计技术；⑩关注审计重要性与审计风险；最后编制审计报告。
5、能够胜任注册会计师独立审计业务的人员应当具备哪些基本素质？答：①具备专门学识与经验；②具有足够的分析、判断能力；③具有良好的职业道德；④具备职业谨慎态度。
6、简述符合性测试和实质性测试。
答：符合性测试是指为了确定内部控制制度的设计和执行是否有效而实施的审计程序；实质性测试是根据通过符合性测试所确定的审计程序对账户余额进行的检查和评价。
7、简述期后事项、或有损失、持续经营能力。
《管理学原理》大纲、目录、课后习题参考答案
《管理学原理》教学辅助资料集教学大纲《管理学原理》教学大纲（Principals of management）一、课程编号：二、课程名称：管理学原理三、学时：48 学分：3 实验学时：0课内上机学时：0四、先修课程要求：高等数学，英语五、适用专业：管理类专业六、适用年级：一、二年级七、课程的性质和任务：管理学原理是管理学科体系中的一门重要学科，主要是从一般理论、一般原理、一般特征的角度对管理活动加以研究，从中找出一般规律性。
因此，也称一般管理学，管理学研究现代管理的一般规律，具体表现为一般原理。
要求学生通过本课程的学习，了解管理学的研究对象、管理一般原理、管理过程（职能）。
重点是管理原理和管理过程，管理原理主要包括系统原理、动态原理、人本原理和创新原理；管理过程主要以职能为主线，分为决策、计划、组织、领导、激励、控制和创新。
八、课程的内容与基本要求：通过本课程的学习，一是使学生了解和掌握古今中外管理思想的发展、管理的基本原理与方法，真正学会对认识进行再认识、对思想进行再思想；二是使学生了解和掌握管理的计划、组织、领导、控制、创新等职能的基本内涵、要求及科学有效实现的方法，对管理职能和过程有一个基本了解；三是使学生能运用所学管理知识进行具体的管理案例分析，并能够在学完课程后对管理实践进行考察，提高学生分析管理问题和解决管理问题的能力，也就是要使学生不仅能够知道“管理”的过程、而且能够弄清“管理”的逻辑；四是开启学生思维并使之追求管理智慧，使学生通过管理学知识的学习而真正学会并能够用自己的头脑来思考管理学理论与实践问题。
在具体进行本课程的学习时，要求学生一要在课堂上认真听讲并作好课前预习和课后复习，力争弄懂弄通教材内容；二要认真完成所布置的课外作业和案例分析，并积极就课堂讨论题目作好准备；三是自发作些社会（机构或组织）管理调研，以为弄懂课程内容积累感性认识和锻炼自己分析、解决管理问题的能力。
九、学时安排：十、实验内容和要求：无十一、考核方式：考试成绩由两块构成，其中期末成绩占70%，平时成绩占30%。
常识法律基础
法律基础常识第一章法学基础理论和相关经济法律制度人类社会最后一个类型的法。
社会主义法。
我国行政法规的制定、发布机关。
最高行政管理机关――国务院。
代理人权利范围最广泛的代理。
法定代理。
所有权权能的核心。
处分权是所有权能的核心。
诉讼时效的中止。
在诉讼时效期间的最后六个月内，因不可抗力或其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。
第二章经济法基础理论经济法概念的提出。
开始于20世纪初的德国。
经济法的调整对象。
只调整一定范围的经济关系。
经济法的主旨思想。
经济法是社会责任本位法，民法是个人权利本位法。
第三章企业法职工与企业间的集体合同的签订。
签订集体合同是职工代表大会的一项职权。
合营企业的最高权力机构。
是董事会，决定合营企业一切重大问题。
这与公司不同，公司的最高权力机构是股东会或股东大会，董事会则是执行机关。
破产案件的管辖机构。
破产案件由债务人所在地人民法院管辖。
债权人申请破产的，人民法院受理案件后，应在10日内内通知债务人。
第四章公司法公司法定公积金的提取。
公司分配当年税后利润时，应提取利润的10%列入公司法定公积金；公司法定公积金累计达公司注册资本的50%以上，不再提取。
有限责任公司的产生。
一般认为产生于19世纪的德国。
有限责任公司的股东数。
为2人以上50人以下。
股份有限公司的设立原则。
在我国，股份有限公司的设立与有限责任公司不同，必须经过有关部门批准，即采取许可主义的设立原则。
股份募集设立时，发起人须认购公司股份总额。
公司法要求不得少于公司股份总额的35%。
第五章合同法数据电文。
包括电报、电传、传真、电子数据交换和电子邮件等可以有形地表现所载内容的形式。
注意不包括电话，这是很容易理解的。
无效合同（损害第三人利益的合同）。
当事人恶意串通，签订的损害第三人利益的合同，为无效合同。
无效合同财产后果的处理。
当事人恶意串通，损害国家、集体利益或者第三人利益的，因此取得的财产收归国家所有或返还给第三人。
第六章工业产权法受理注册商标转让申请的机关。
政府审计第一章概述课件
会计报表 会计账簿 会计凭证 其他经济资料
财政财务收支及其 有关经济活动
政府审计第一章概述
财政收支 财务收支 有关经济活动
《审计法》17条：审计署在国务院总理领导下，对中 央预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督， 向国务院总理提出审计结果报告。
• 国务院各部门和地方各级人民政府及其各部门的财 政收支，国有的金融机构和企业事业组织的财务收 支，以及其他依照本法规定应当接受审计的财政收 支、财务收支，依照本法规定接受审计监督。
政府审计第一章概述
• 我国政府审计机关对各级政府机关、经济管理部门、 金融机构、国有和国家控股企业和事业单位的财政 财务收支以及所反映的经济活动的真实性、规范性、 合理性和效益性进行的经济监督、鉴证、评价与信 息提供活动，它是国家治理，特别是政府治理的重 要组成部分，也是辅之于市场治理、社会治理和组 织治理的重要手段。
政府审计第一章概述
• 不同观点： • 查帐论— 信息传递论--信息品质论 --经济监督论 --
经济卫士论 --经济控制论------权力制衡论---问责 机制论 ……. • •
政府审计第一章概述
• 国家职能论 • 民主政治说 • 权力制衡说 • 财政监督说 • 宏观调控说 • 查账说 • 两权分离说 • 受托责任说 • 维护王权说 • 利益冲突说 • 可信说 • ……
英国： 法国：
美国：
英国： 法国: 德国：
日本： 德国：
政府审计第一章概述
四、政府审计的发展
• 传统审计-----现代审计 • 审计成为独立的学科，与会计的区别越来越明显。
政府审计第一章概述
• 政府审计的未来发展
政府审计第一章概述
当前，世界格局正在发生深刻变化，全球经济治理的 秩序和机制进入新的变革期。加强最高审计机关的 能力建设，努力成为独立、典范、胜任、高效、可 持续的国家审计机关，推动建立问责机制，提高工 作透明度，参与国家治理和全球治理，成为各国最 高审计机关共同面对的课题和追求的目标。
内部审计管理办法
内部审计管理办法目录第一章总则 (1)第二章审计机构设置 (1)第三章审计职权和审计范围 (1)第四章审计方法和审计程序 (3)第五章审计内容 (7)第六章审计报告 (10)第七章审计档案 (10)第八章审计人员职业道德规范 (11)第九章审计反馈及投诉 (12)第十章奖励与处罚 (12)第十一章附则 (13)第一章总则第一条为了规范控股公司内部审计工作，维护公司的正常经济秩序，充分发挥审计稽查的管理作用，保证审计工作质量，提高审计工作效率。
根据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合控股公司的具体情况，特制定本办法。
第二章审计机构设置第二条审计稽查部直属执行总裁领导，对董事长负责并报告工作。
主要职责为依据政府法规、政策、控股公司规章及内控制度，对控股公司及下属各分/子公司的财务报表、资产管理、内部控制及经济效益进行审计稽查，以严明财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，杜绝各种违法违规现象。
第三章审计职权和审计范围第三条审计工作的主要职权（一）有权调审或就地审查控股及各分/子公司的会计凭证、账簿、决算资料，有权查阅各分/子公司规章制度、合同等相关文件；被审计单位必须如实提供，不得拒绝、隐匿；控股公司各部门规章制度、合同等相关文件均应报审计稽查部备案；规定的分子公司重大资金付款需通过OA由审计稽查部备案。
（二）有权对审计中发现的问题进行调查核实，对有关部门和人员进行询问；有权索取证明材料，并对有关文件、材料、实物等进行复印、拍照,各分/子公司、部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。
（三）有权将审计工作中发现的问题和风险点向控股相关部门反馈，并提出改善管理、提高效益的建议。
控股相关部门可参考审计发现的问题对归口部门进行考核评分。
（四）有权对审计工作中发现的重大问题及时向执行总裁及控股相关领导报告，并对违反财经法纪和严重失职等事项提出制止、纠正和处理处罚的意见。
审计学第一章PPT课件课件
审计源于经济监督
因为国家审计的产生和发展与经济责任内涵的 演变是密切相关的。 国家审计因经济责任的发生而发生，也因经济 责任的发展而发展。 经济责任不仅导致国家审计的产生，也制约着 国家审计的发展。 从这一意义上说，经济责任乃是国家审计起源 的前提条件和客观基础。返回
《审计学第一章》PPT课件
《审计学第一章》PPT课件
2、审计的职能 审计职能：指审计本身所固有的内在功能。它是 不以人们的主观意志为转移的客观存在，是审计 的本质属性。
审计有三项基本职能： 经济监督、经济评价、经济鉴证。
《审计学第一章》PPT课件
经济监督：指监察和督促被审计单位的全部经济活动在 规定的范围之内，在正常的轨道上运行。
任何事物都是在特定条件下，基于某种客观需 要而产生，并遵循一定的规律向前发展演进。 审计是在出现了财产所有者和财产管理者，并 在他们之间形成一定经济责任之后产生的。
受托经济责任关系的确立是审计产生的 前提条件。
《审计学第一章》PPT课件
《审计学第一章》PPT课件
二、审计的发展
世界上最早实行的是官厅审计(政府审计或国 家审计)。
《审计学第一章》PPT课件
三、 审计对象和职能
1、审计对象：是指审计的客体，一般可概括为被审计单 位的经济活动。具体地说，包括以下两个方面的内容：
（1）本质：被审计单位的财务收支及其有关的经营管 理活动； 国家审计的对象、社会审计的对象、内部审计的对象不同
（2）现象：被审计单位的各种作为提供财务收支及其 有关经营管理活动信息载体的会计资料和其他资料。
《审计学第一章》PPT课件
二、 审计的分类
1、按主体不同划分为：国家审计、内部审计和 民间审计 国家审计，也称政府审计，是指对政府机构及 国有企业进行的审计。 内部审计，是指企事业单位内部相对独立的专 业人员对本单位进行的审计。 民间审计，也称独立审计、注册会计师审计， 是由会计师事务所或审计事务所这类非官方机 构进行的审计。
当前违反财经法规行为审计定性与处理处罚依据运用及专项分类资金审计操作规范全书.1
当前违反财经法规行为审计定性与处理处罚依据运用及专项分类资金审计操作规范全书.作：编委会经济科学出版社2009年5月16开精装三册光盘：0定价：868元优惠：400元..详细：........................................... ..................................................... ............第一篇审计工作流程与实施第一章概论第一节审计的概念第二节审计分类第三节审计机构及其人员第四节审计规范体系第五节审计过程概述第二章审计目标与审计计划第一节审计目标第二节审计计划第三章审计证据与审计工作底稿第一节审计证琚第二节审计工作底稿第四章重要性与审计风险第一节重要性第二节审计风险第五章内部控制及其评审第一节内部控制概述第二节内部控制的了解与描述第三节控制测试与控制风险的评价第四节管理建议书第六章收入循环审计第一节收入循环审计概述第二节收入循环内都控制测试第三节收入循环账户审查第七章支出循环审计第一节支出循环概述第二节支出循环内部控制测试第三节支出循环账户审查第八章存货和固定资产循环审计第一节存货和固定资产循环概述第二节存货和固定资产循环内部控制测试第三节存货和固定资产循环账户审查第九章筹资与投资循环审计第一节筹资与投资循环概述第二节筹资与投资循环内鄣控制测试第三节筹资与投资循环账户审杳第十章货币资金业务审计第一节货币资金业务审计概述第二节货币资金内部控制测试第三节货币资金账户审查第十一章终结审计第一节期后事项审计第二节或有事项审计第三节关联方交易审计第四节持续经营假设的审计第五节审计工作底稿复核第十二章审计报告第一节审计报告的意义与种类第二节审计报告的类型第二篇财政审计类第一章预算收入管理方面第二章预算支出管理方面第三章其他预算管理方面第四章预算外资金管理方面第五章金库管理方面第三篇税收审计类第四篇行政事业审计类第一章预、决算编制方面第二章预算执行方面第三章国库集中支付、政府采购方面第四章资产管理、住房制度改革与住房基盒管理方面第五章金融管理方面第六章票据、发票管理方面第七章税费管理方面第八章财务管理、会计核算方面第九章其他第五篇企业审计类第一章违反会计核算管理方面第二章违反金融管理方面第三章违反国资监管方面第四章违反工商管理方面第五章违反税务管理的行为第六章违反证券管理方面第六篇证券审计类第一章证券经纪业务方面第二章证券自营业务方面第三章证券承销业务方面第五章其他方面附录中华人民共和国审计法中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法中华人民共和国行政处罚法中华人民共和国公司法中华人民共和国审计法实施条例财政违法行为处罚处分条例中华入民共和国预算法实施条例中华人民共和国国家金库条例中央预算执行情况审计监督暂行办法国务院关于加强预算外资金管理的决定中国共产党纪律处分条例节选第七篇商业银行、保险、信托审计类第一章岗业银衔方面第二章保险方面第三章信托方面第八篇国定资产投资审计类第一章履行基本建设程序方面第二章招标投标方面第三章与建设项目相关的勘察、设计、施工、监理等方面第四章征地拆迁方面第五章建设资金来源及便用方面第六章基本建设财务核算管理方面第九篇社会保障基金及其他专项资金审计类第一章社会保险基金第二章社会福利基金第三章社会救济基金第四章住房公积金第五章农业综合开发资金第六章土地管理与土地出让第七章排污费第八章水利建设基金附录中华人民共和国商业银行法中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国保险法中华人民共和国信托法中华人民共和国建筑法中华人民共和国招标投标法中华人民共和国土地管理法中华人民共和国公益事业捐赠法建设工程质量管理条例社会保险费征缴暂行条例住房公积金管理条例排污费征收使用管理条例当前违反财经法规行为审计定性与处理处罚依据运用及专项分类资金审计操作规范全书第一篇审计工作流程与实施第一章概论第一节审计的概念第二节审计分类第三节审计机构及其人员第四节审计规范体系第五节审计过程概述第二章审计目标与审计计划第一节审计目标第二节审计计划第三章审计证据与审计工作底稿第一节审计证琚第二节审计工作底稿第四章重要性与审计风险第一节重要性第二节审计风险第五章内部控制及其评审第一节内部控制概述第二节内部控制的了解与描述第三节控制测试与控制风险的评价第四节管理建议书第六章收入循环审计第一节收入循环审计概述第二节收入循环内都控制测试第三节收入循环账户审查第七章支出循环审计第一节支出循环概述第二节支出循环内部控制测试第三节支出循环账户审查第八章存货和固定资产循环审计第一节存货和固定资产循环概述第二节存货和固定资产循环内部控制测试第三节存货和固定资产循环账户审查第九章筹资与投资循环审计第一节筹资与投资循环概述第二节筹资与投资循环内鄣控制测试第三节筹资与投资循环账户审杳第十章货币资金业务审计第一节货币资金业务审计概述第二节货币资金内部控制测试第三节货币资金账户审查第十一章终结审计第一节期后事项审计第二节或有事项审计第三节关联方交易审计第四节持续经营假设的审计第五节审计工作底稿复核第十二章审计报告第一节审计报告的意义与种类第二节审计报告的类型第二篇财政审计类第一章预算收入管理方面第二章预算支出管理方面第三章其他预算管理方面第四章预算外资金管理方面第五章金库管理方面第三篇税收审计类第四篇行政事业审计类第一章预、决算编制方面第二章预算执行方面第三章国库集中支付、政府采购方面第四章资产管理、住房制度改革与住房基盒管理方面第五章金融管理方面第六章票据、发票管理方面第七章税费管理方面第八章财务管理、会计核算方面第九章其他第五篇企业审计类第一章违反会计核算管理方面第二章违反金融管理方面第三章违反国资监管方面第四章违反工商管理方面第五章违反税务管理的行为第六章违反证券管理方面第六篇证券审计类第一章证券经纪业务方面第二章证券自营业务方面第三章证券承销业务方面第五章其他方面附录中华人民共和国审计法中华人民共和国预算法中华人民共和国会计法中华人民共和国行政处罚法中华人民共和国公司法中华人民共和国审计法实施条例财政违法行为处罚处分条例中华入民共和国预算法实施条例中华人民共和国国家金库条例中央预算执行情况审计监督暂行办法国务院关于加强预算外资金管理的决定中国共产党纪律处分条例节选第七篇商业银行、保险、信托审计类第一章岗业银衔方面第二章保险方面第三章信托方面第八篇国定资产投资审计类第一章履行基本建设程序方面第二章招标投标方面第三章与建设项目相关的勘察、设计、施工、监理等方面第四章征地拆迁方面第五章建设资金来源及便用方面第六章基本建设财务核算管理方面第九篇社会保障基金及其他专项资金审计类第一章社会保险基金第二章社会福利基金第三章社会救济基金第四章住房公积金第五章农业综合开发资金第六章土地管理与土地出让第七章排污费第八章水利建设基金附录中华人民共和国商业银行法中华人民共和国银行业监督管理法中华人民共和国保险法中华人民共和国信托法中华人民共和国建筑法中华人民共和国招标投标法中华人民共和国土地管理法中华人民共和国公益事业捐赠法建设工程质量管理条例社会保险费征缴暂行条例住房公积金管理条例排污费征收使用管理条例编委会经济科学出版社出版日期：2009年5月开本：16开精装册数：三册光盘数：0 定价：868元。
经 济 法 课 程 教 案
2．理论反映并指导实践。
（二）研习方法
1． 2． 3． 4．
比较法（横向、纵向）。 实证法。 思索创新法。 经济分析法。
*建议：吃透教材 认真听讲，记好笔记 自备法条（方正出版社），随时查阅 寓学于乐
总 第一章
论
篇
经济法的产生和发展
一、
经济法产生和发展的客观条件
（一） 经济条件：社会化大生产需要经济法的调整 。 1．资本主义国家经济法的产生和发展 2．社会主义国家经济法的产生和发展 （二）法律条件：传统法律（主要是民商法）本身无 法超越自身的局限性，只能由一个全新的法律部门来 解决社会化大生产与经济个体之间的冲突，这个新兴 的法律部门就是经济法。 （三）文化条件：法哲学、经济学的发展为其提供了 必要条件。 1． 法哲学的发展。 2. 经济学的发展。
二、
经济法学的历史发展和研究现状
（一）历史发展 1． 产生 1）产生条件： 2）产生标志 2．发展过程中的主要学说（92年十四大以前）： 1）综合经济法论 2）学科经济法论 3）纵向经济法论 4）经济行政法论 5）纵横统一论
（二）研究现状（92年至今） 1． 几种理论：国家协调论（主流观点） 国家干预论 国家调节论 新经济行政法论 经济管理与市场运行论2． 几个大 家：刘文华（人大博导、教授）+史际春 徐孟洲 杨紫煊（北大博导、教授） 漆多俊（武大博导、教授、院长） 李昌麒（西南政法博导、教授） 徐杰（中国政法） 刘俊海（社科院） 王保树（清华法学院院长） 范健（南京大学法学院院长） 3．几本教材：北大版、人大版、法大版。
第二节
经济法的实施
二、经济法实施的完善 1．保证经济法实施机构的独立性。 2。建立科学的分工制度。 3。完善经济法实施程序。 4．提高经济法实施人员的素质。 5．加强经济法实施的监督。
济青高速铁路有限公司第三方审价和跟踪审计工作管理办法
第一章总则第一条为规范济青高速铁路第三方审价和跟踪审计单位审价、审计工作，提高工作效率，保证审价、审计工作质量，有效控制工程投资，维护公司及出资人的合法权益，依据国家、山东省和中国铁路总公司的相关规定，制订本办法（以下简称“本办法”）。
第二条本办法所称第三方审价和跟踪审计单位是指经国家有关部门批准设立的具有工程造价咨询、审计、审价、资产评估等有关资质且能够承担相应第三方审价、审计工作的社会中介组织。
第三条审价和审计工作的范围。
依据国家、山东省和中国铁路总公司的有关规定进行的征地拆迁、“三电”及管线迁改的审价；物资设备及材料采购、材料价差调整、询价及其他投资控制相关事项的审价、审计；验工计价、设计变更、竣工结算的审核及决算审计；围绕公司高速铁路建设管理活动，通过实施全程跟踪审计，促使公司规范投资行为，防范建设资金管理风险，对建设管理各个环节的真实性、合法、合规性进行审计，包括建设资金收支状况、会计信息的真实性、合规性和合法性，参建单位依法合规使用建设资金，各种生产管理行为是否存在问题。
第二章审价和审计工作的原则第四条客观公正原则。
第三方审价和跟踪审计单位应遵循依法、客观、公平、公正、独立、规范、实事求是、科学合理、现场服务的原则，对出具的审价报告承担相应的法律责任。
第五条职业道德原则。
审价、审计人员应严格遵守国家的法律、法规，工作认真，坚持原则，具有良好的职业操守。
第六条专业胜任原则。
审价、审计人员应具有相应的执业资格，有相应审价、审计经验，专业对口，具有深厚的专业理论知识。
第七条全面质量控制原则。
项目负责人组成质量控制小组，对审价和审计质量负责，对工作底稿、审价结论、审价报告书、审计建议书进行全面全过程的质量控制。
第八条准确高效原则。
第三方审价和跟踪审计中的各项计算应准确、清晰、符合规定，定额子目套取具有很高的准确度，同时也应保持较高的工作效率，做到审价事项及时处理。
第三章审价和审计工作的依据第九条审价工作依据。