公司工作目标及预算表
泉州**鞋服有限公司 2008 公司工作目标及预算表
填表人：填表时间：年月日
泉州**鞋服有限公司2008 财年部门工作目标及预算表
考核周期（自2008 年2 月1 日至2009 年1月31日）
部门：开发部被考核人（部门负责人）：考核人（签字）：
填表人：填表时间：年月日
泉州**鞋服有限公司2008 财年部门工作目标及预算表
考核周期（自2008 年2 月1 日至2009 年1 月31日）
部门：营销中心被考核人（部门负责人）：考核人（签字）：
填表人：填表时间：年月日
泉州**鞋服有限公司2008 财年部门工作目标及预算表
考核周期（自2008 年2 月1 日至2009 年1 月31日）
部门：财务部被考核人（部门负责人）：考核人（签字）：
填表人：填表时间：年月日
建设项目投资估算方法固定资产投资估算案例
固定资产投资包括：工程费用、工程建设其它费用、预备费用。 工程费用包括：建筑工程费、设备购置费和安装工程费 固定资产投资估算方法：扩大指标估算法、指数估算法、比例估算法、朗格系数法 1、 扩大指标估算法 扩大指标估算法是套用原有同类项目的固定资产投资额来进行建设项目固定资产投资额估算的一种方法。其计算较简单、准确性差，并须要收集有关的基础数据和经过系统分析与整理。 ①单位生产能力估算法。单位生产能力估算法是指根据同类项目单位生产能力所耗费的固定资产投资额(如铺设每公里铁路的固定资产投资、形成每吨煤生产能力的煤矿固定资产投资、形成每千瓦发电能力的电站固定资产投资等)来估算拟建项目固定资产投资额的一种估算方法。其计算公式如下： CF P I P I )(1 122= 式中：2I ——拟建项目所需固定资产投资额；1I ——同类项目实际固定资产投资额；2P ——拟建项目生产规模；1P ——同类项目生产规模；CF ——物价指数。 案例1、某拟建项目年产某种产品40万件。调查研究表明，本地区年产该种产品20万件的同类项目的固定资产投资额为l 000万元，假定不考虑物价因素的变动，则拟建项目的固定资产投资额为： )(2000)20 1000(402万元==I ②生产规模指数估算法。生产规模指数估算法是根据已建成投产的项目或单一工程的投资资料，来估算生产规模不同的同类项目或单一工程的工程费用。具体估算公式如下： CF I P P I n 11 22)/(= 式中：2I ——拟建项目的工程费用；1I ——同类项目实际工程费用；1P ，2P ——同类项目与拟建项目的生产规模；CF ——物价指数；n ——生产规模指数。 生产规模指数估算法，考虑到规模经济因素，将项目工程费用与生产规模视为指数关系，单位生产规模所需的工程费用随生产规模的扩大逐渐减少。因此，正常情况下，生产规模指数n 应小于1。n 的具体取值可以根据统计资料得到多
案例某公司财务分析报告
WORD文档，可修改
报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)
1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：
（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。 （3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2009年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公
企业财务预算报表编制说明(doc 26页)
企业财务预算报表编制说明(doc 26页)
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
其中“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 ③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。 4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。 5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。 6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。 上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、
中央企业年度财务预算情况说明书
中央企业年度财务预算情况说明书 1
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附件3: 中央企业财务预算情况说明书内容提要 财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明,至少应当包括以下主要内容: 一、上年度财务预算工作情况总结 (一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题,结合国资委对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 (二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等。 (三)对上年度预算完成情况进行总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营 3
业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简单地以数字罗列。 二、本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等,重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 (一)预算编制采用的会计制度及政策。 1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,说明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益产生的影响。 2.对于<企业会计准则>允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。 3.年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 (二)预算年度生产经营情况预测。 预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据,企业应认真分析宏观及微观经济形势,对主要业务板块的发展趋势 4
公司年度财务决算报告(模板)
附件： ????????公司 20??年度财务决算报告 目录 一、20??年主要经营情况 (2) （一）主要指标完成情况 (2) （二）主要业务开展情况 (2) 二、20??年财务状况及分析 (2) （一）资产变动情况 (2) （二）负债变动情况 (4) （三）所有者权益变动情况 (6) 三、20??年经营成果及分析 (7) （一）营业收入分析 (7) （二）成本费用分析 (7) （三）利润总额分析 (9) （四）净利润分析 (9) 三、20??年资金状况 (10) 四、人工成本管理 (10) 五、重大事项说明 (11) （一）本年股权投资及转让事项 (11) （二）重大融资事项 (11) （三）分配股利情况 (11) （四）计提资产减值准备情况 (11) （五）对外捐赠事项 (11) （六）资本支出情况 (11) （七）“两金”压降情况 (12)
一、20??年主要经营情况 （一）主要指标完成情况 截至20??年末，??公司经审计总资产为??万元，负债为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 20??年公司完成原煤产量??万吨，实现商品煤销量??万吨，单位完全成本??元/吨，单位生产成本??元/吨。20??年全年实现营业收入??万元，利润总额??万元，实现净利润??万元，实现经营活动现金净流入??万元。有息负债规模??万元，全年上缴税费总额??万元。 （二）主要业务开展情况 20??年完成产量??万吨，与年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；商品煤销量??万吨，较年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；完成进尺（剥离）??米（立方），较年初预算??米（立方）增加（减少）??米（立方），完成年初预算的??%；完成售价??元/吨，较预算??元/吨增加（减少）??元/吨；全年平均煤质回收率??%，年初预算??%增加（减少）??个百分点。 二、20??年财务状况及分析 20??年末，公司资产总额为??万元，负债总额为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 （一）资产变动情况
财务预算表格填写说明
中远集团2008 年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1. 企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2. 单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3. 总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4. 财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5. 填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1. 企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的 9 位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发[ 1995 ]116 号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。“集团企业（公司）总部代码”为100001430 2. 隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填0“，”后3 位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002 ）编制。 3. 所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002 ），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4. 所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 （1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》 （GB/T4754-2002 ），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“ 7412 。”
常用的财务预算表编制方法
常用的财务预算表编制 方法 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998
财务预算内容 1.财务预算 (1)内容：三大会计报表 (2)做法：依据业务预算(销售、成本、费用、固定资产、资金等)和财务假设 (3)步骤：先损益，再资产负债，后 (4)方法：财务只做假设，不做预测 1)预测销售额，倒推出销售品种及数量; 2)根据销售品种及数量倒推出相关的生产成本; 3)按销售额及以前年度比例倒推出销售各项费用; 4)根据历史情况算出管理费用的金额; 5)根据上述数据编制预测利润表; 6)根据利润表及历史数据推算出资产负债表相应科目(如通过存货周转率、应收帐款周转率、流动比率、速动比率等) 7)再根据今年公司或老板的经营意图对上述报表进行合理修改。 2.资料的搜集 在编制财务预算以前，搜集编制财务预算有关的资料。要充分搜集企业内部及外部的历史资料，掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料，并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法，研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率，判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系，测算出可能实现的预算值。 3.汇总企业业务方面的预算
企业各部门编制的各项业务预算，如销售预算，生产预算，成本费用预算，材料、低值易耗品采购预算，直接人工预算等，是编制财务预算的重要依据。在编制财务预算前，应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标，加以整理、分析，经相互勾稽确认后，作为财务预算各表的有关预算数。 4.财务预算的编制程序 编制财务预算，首先以销售预算的销售收入为起点，以现金流量的平衡为条件，最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况。财务预算的一系列报表及数据，环环紧扣、相互关联、互相补充，形成了一个完整的体系。 二、财务预算表的编制 (一)预算损益表 预算损益表综合反映企业在预算期间的收入、成本费用及经营成果的情况。由于整个财务预算是以销售收入为起点，因此，预算损益表中只有确定了销售收入，才能进一步对与销售收入配比的成本费用进行规划和测算。销售收入超过经营成本的部分称为毛利，销售毛利额高低，是企业盈利的关键，企业经营费用、管理费用、财务费用的支出，利润的实现，都依赖于毛利。预算损益表的结构、数据来源及平衡关系如下： 项目数据来源： A销售收入销售预算及预测 B经营成本成本预算及预测 C毛利等于A-B D销售费用销售费用预算及预测
固定资产投资预算管理办法
1. 目的： 为了使公司三地规划的有序落地、确保公司生产任务的顺利完成、确保基本建设及相应配套设备设施投资资金的有序到位，做到资金筹措和使用有章可循，特拟定本办法： 2. 编制和使用范围： 本办法适用于烟台、龙口、海阳等公司固定资产类投资与预算。 3. 定义与分类： 3.1 部门级预算：各部门根据各自下一年度生产任务的具体需求和领导安排的具体任务情况确定本部门下年度预算； 3.2 企业级预算：各企业根据各自企业内部各个部门级年度预算情况以及企业预计的下一年度经营状况确定下一年度企业级总的预算； 3.3 板块级预算：集团内各个板块根据下属企业的年度总的预算以及所属板块在集团内部的战略目标确定下一年度板块级总的预算。 3.4 大规模投资预算：单个固定资产项目投资在500万元以上（含500万元），或同一物品单批次投资在500万元以上（含500万元）的投资； 3.5 技改技措投资预算：单个固定资产项目投资在500万元以下，或同一物品单批次投资在500万元以下的投资； 各个级别的预算下一级别的预算是上一级别预算的基础，而上一级的预算又形成对下一级预算的指导；同时为了确保各层级预算的可控性和合理性，在每年年中对本年度的预算进行一次调整。 4. 职责： 以下所列部门，如各公司不具备相应部门，则可由具有相应职能的部门来履行职责； 4.1 工程管理部： 4.1.1 烟台工程管理部负责按照集团总的战略目标与相关领导一起制定三个产业基地（烟台、海阳、龙口）的产能与厂区规划； 4.1.2 烟台工程管理部负责按照执委会核准的三个基地产能与厂区规划制定各个3~5年的中长期投资规划； 4.1.3 各地工程管理部负责按照执委会核准的各个公司3~5年的中长期投资规划，制定相应的企业级大规模年度投资计划； 4.1.4 各地工程管理部负责按照各个公司相应的年度投资规划制定企业级大规模投资预算； 4.1.5 各地工程管理部负责收集并整理部门级预算，并结合企业级大规模投资预算进行整理后形成企业级预算； 4.1.6 烟台工程管理部负责收集并整理企业级预算并进行整理后形成板块级预算； 4.1.7 烟台工程管理部负责与集团投资管理部接口，负责按照集团要求上报板块级预算； 4.1.8 在预算执行过程中，负责对各项预算进行监督审核； 4.1.9 各地工程管理部负责对各个部门级预算进行年终评价； 4.1.10 烟台工程管理部负责对各企业级预算进行年终评价； 4.2 生产中心： 4.2.1 负责按照企业级大规模年度投资计划并结合下一年度生产任务实际情况制定下一年度与生产相关的部门级技改技措投资预算，对于房建类项目生产中心负责所有机电设备及各种供气、供电设备设施的预算和执行；如无特殊情况必须保证预算与实际需求的偏离值不超出15%； 4.2.2 监督并执行本年度部门级的投资预算，使预算切实落到实处； 4.2.3 协助工程管理部完成各个级别和类型投资预算； 4.3 IT部：
财务预算表格填写说明
中远集团2008年度财务预算报表填表说明 一、报表封面填制说明 （一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成。集团二级子企业应填列“本企业代码”、“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”。“集团企业（公司）总部代码”为100001430 2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。 3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。 4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。
固定资产投资审计程序及模板
审计程序及相关模板 一、建设项目审计计划阶段 （一）建设项目审计计划的构成 建设项目审计计划，是确定建设项目审计时间、审计地点、审计内容、审计方法和审计人员安排的文件，是实施审计的重要依据。它由上级统一组织的建设项目审计、自行安排的建设项目审计、授权的建设项目审计、政府和部门交办的建设项目审计和其它部门交办的建设项目审计五种类型组成。 1、上级统一组织的建设项目审计。统一组织的建设项目审计，是由上级机关制订统一审计计划，编制统一的审计工作方案，由各级审计机关的建设项目审计部门统一开展的建设项目审计。基本为每一计划年度统一部署和安排一次，这种组织方式和审计计划是基于充分利用审计资源，突出审计重点，落实审计目标为基点而安排部署的，也是实现建设项目审计业务以上级审计机关领导为主的体现和重要方式。 2、自行安排审计的建设项目审计。自行安排审计的建设项目审计，是审计机关根据自己的审计力量，在本机关审计管辖和分工范围内，充分考虑本级政府工作重心和重点、社会关注的热点和难点以及审计机关的实际情况，自行安排开展审计的建设项目。 3、授权审计的建设项目。授权审计的建设项目，是上级审计机关授权下级审计机关审计的、属于上级审计机关审计管辖范围内的建设项目。在编制年度建设项目审计计划时，上级审计机关根据自己的力量情况、以及对审计结果使用的要求，将自己管辖范围内的被审计单位的建设项目，根据需要授权有资格的下一级审计机关审计，充分发挥审和利用审计体系的整体功能，加强审计监督。 4、政府要求或交办需审计的建设项目。政府交办要审计的建设项目，是各级政府按照一定程序，要求审计机关进行审计的项目。也要纳入建设项目审计计划，审计机关属行政序列，是本级政府的一个组成部门，在审计业务上以上级审计机关领导为主的同时，主要接受本级政府的行政领导。因此，对于政府交办属于审计机关法定职责范围内的建设项目，审计机关也要按照有关规定，及时列入项目计划。 5、其他交办、委托或举报需审计的建设项目。除以上各类项目外，还有其他一些项目，需要列入审计项目计划。一类是本级政府领导部门要求审计机关审计的建设项目，如本级党委、人大、政协等交办的项目。另一类是其他部门委托审计机关审计的建设项目，如纪律检查委员会、监察部门、组织人事部门、业务主管部门或综合部门等委托审计机关审计或提请审计机关配合审计的建设项目。以及接受群众举报、配合国家重点建设项目稽查特派员，对审计有直接关系的审
财务预算报告
财务预算报告模板 一、预算编制基础 概括说明确定本年度预算目标的依据，包括： （一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 （二）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 二、预算编制目标 概括说明本年度预算的收入、利润目标。 三、预算编制情况 （一）财务收支预算 财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1、收入预算 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业
效益的影响程度等。 2、成本费用预算 预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。 其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。 3、投资收益 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。 4、营业外收支 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。 （二）投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况； 说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。
固定资产投资预算管理办法
固定资产投资预算管理办法 1. 目的: 为了使公司三地规划的有序落地、确保公司生产任务的顺利完成、确保基本建设及相应配套设备设施投资资金的有序到位,做到资金筹措和使用有章可循,特拟定本办法: 2. 编制和使用范围: 本办法适用于烟台、龙口、海阳等公司固定资产类投资与预算。 3. 定义与分类: 3.1 部门级预算:各部门根据各自下一年度生产任务的具体需求和领导安排的具体任务情况确定本部门下年度预算; 3.2 企业级预算:各企业根据各自企业内部各个部门级年度预算情况以及企业预计的下一年度经营状况确定下一年度企业级总的预算; 3.3 板块级预算:集团内各个板块根据下属企业的年度总的预算以及所属板块在集团内部的战略目标确定下一年度板块级总的预算。 3.4 大规模投资预算:单个固定资产项目投资在500万元以上(含500万元),或同一物品单批次投资在500万元以上(含500万元)的投资; 3.5 技改技措投资预算:单个固定资产项目投资在500万元以下,或同一物品单批次投资在500万元以下的投资; 各个级别的预算下一级别的预算是上一级别预算的基础,而上一级的预算又形成对下一级预算的指导;同时为了确保各层级预算的可控性和合理性,在每年年中对本年度的预算进行一次调整。
4. 职责: 以下所列部门,如各公司不具备相应部门,则可由具有相应职能的部门来履行职责; 4.1 工程管理部: 4.1.1 烟台工程管理部负责按照集团总的战略目标与相关领导一起制定三个产业基地(烟台、海阳、龙口)的产能与厂区规划; 4.1.2 烟台工程管理部负责按照执委会核准的三个基地产能与厂区规划制定各个3~5年的中长期投资规划; 4.1.3 各地工程管理部负责按照执委会核准的各个公司3~5年的中长期投资规划,制定相应的企业级大规模年度投资计划; 4.1.4 各地工程管理部负责按照各个公司相应的年度投资规划制定企业级大规模投资预算; 4.1.5 各地工程管理部负责收集并整理部门级预算,并结合企业级大规模投资预算进行整理后形成企业级预算; 4.1.6 烟台工程管理部负责收集并整理企业级预算并进行整理后形成板块级预算; 4.1.7 烟台工程管理部负责与集团投资管理部接口,负责按照集团要求上报板块级预算; 4.1.8 在预算执行过程中,负责对各项预算进行监督审核; 4.1.9 各地工程管理部负责对各个部门级预算进行年终评价;
企业年度财务预算表
企业年度财务预算表 编制单位(盖章) 金额单位: 万元 预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 一收入成本类 11 基本指标 111 营业利润 1111 营业收入 1112 营业成本 1113 营业税金及附加 1114 销售费用 1115 管理费用 1116 财务费用 1117 投资收益 112 营业外收支净额1121 营业外收入 1122 营业外支出 113 利润总额 114 所得税 115 净利润 1151 其中:归属母公司所有者的净利润 12 补充指标 121 职工薪酬 1211 其中:在岗职工工资总额 1212 福利及社会保险费用 122 出国费用 123 业务招待费二资产负债类 21 基本指标 211 资产总额 2111 其中:金融资产投资 2112 长期股权投资预算编制人: 编制日: 法人代表: 企业年度财务预算表(续) 编制单位(盖章) 金额单位: 万元 预算编码预算指标上年数本年预算数增减率(%) 212负债总额 2121 其中:付息债务 213所有者权益 2131 其中:归属母公司所有者 22补充指标 221固定资产投资额 2211其中:新开工项目 2212 续建项目 222固定资产投资到位资金 2221其中:自有资金 2222 贷款 2223 其他 223列入专项考核固定资产投资额 2231其中:新开工项目 2232 续建项目 224固定资产投资到位资金 2241其中:自有资金2242 贷款 2243 其他 225购买小汽车三现金流量类 31现金及现金等价物的期初余额 32现金及现金等价物净增加额 33现金及现金等价物的期末余额四自动生成指标 41净资产收益率 (%) 42成本费用利润率 (%) 43资产负债率 (%) 44资产保值增值率 (%) 预算编制人: 编制日: 法人代表: 附件2
《固定资产投资构成》表
《固定资产投资构成》表填报说明及指标解释 浙江省统计局 2010年11月17日
固定资产投资构成 表号：投１１１表单位详细名称：制定机关：国家统计局登记注册类型□□□文号：国统字(2010)87号行业代码□□□□有效期至：２０１１年６月 单位负责人：统计负责人：填表人：联系电话：报出日期：2010年月日 注：本表中的建筑工程、安装工程、设备工器具购置、其他费用应与“固定资产投资基层表(H101-1表)”的有关数字一致。
固定资产投资构成—3— 《固定资产投资构成》表填报说明 一、调查范围 《固定资产投资构成》调查范围为固定资产投资年报范围中，计划总投资500万元以上的重点项目。 二、调查内容 《固定资产投资构成》的调查内容为2010年固定资产投资价值构成。 三、主要指标解释 （一）表头指标。包括单位名称、登记注册类型、行业类别、基层表编码四项。 1.单位名称：基本建设单位填报项目的全称；更新改造投资、其他固定资产投资填报本企业、事业单位的全称,不要填简称，也不要随意更改。 2.登记注册类型：划分企业登记注册类型的依据是工商行政管理部门对企业登记注册的类型。按照国家统计局、国家工商行政管理局联合印发《关于划分企业登记注册类型的规定》的通知[国统字（1998）200号]，登记注册类型划分为四大类22种。 登记注册类型和代码： 3.行业类别：根据现有企、事业单位、行政单位和基本建设项目建成投产后的主要产品种类或主要用途及社会经济活动种类来划分。 基本建设按建设项目划分国民经济行业，一般情况下，一个基本建设项目只能属于一种国民经济行业；更新改造、其他固定资产投资（包括城镇集体投资）根据整个企、事业单位所属的行业来划分，一般情况下，一个企、事业单位只能属于一种国民经济行业。 联合企业则按整个企业设计规定的主要产品（占产值比重最大的产品）确定行业。 在现有企、事业单位中，为适应市场经济变化而全厂性转产，改变原有主要产品种类或主要经济活动性质（如军工转民用）的，则可根据转产后的主产品种类或主要经济活动性质来划分国民经济行业种类。
公司年度财务预算报告
公司年度财务预算报告 北京仰望医疗器械有限公司 关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告 公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长57.22%。据销售部门计算，2008年销售收入预计可达3,026.76万元，比上年增长40.62%以上;利润总额预计为429.19万元，销售收入利润率可达14.18%。现根据合同的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量作如下预测: 一、销售收入预测: 1、预测数据: (1)、2007年销售收入1,098.22万元(财务部统计); (2)、预测2008年销售增加13.82%(销售部预报); (3)、预测2008销售单价平均上升0.00%(销售部预报)。 2、预测方法: 按“因素分析法”预测，其计算公式为: 明年销售收入=本年销售收入×〔(1+预测明年销售量增加%)×(1+预测明年销售单价上升%)〕 3、预测2008年销售收入: 2008年销售收入=2,152.41×(1+40.62%)×(1+0.00%) =2,152.41×1.4062 =3026.72(万元) 二、利润预测
1、预测数据: (1)、预计2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年的销售收入利润率为14.18%。 2、预测方法: 按“相关比率法”预测，其计算公式为: 明年的利润总额=预计明年的产品销售收入×预计明年的销售收入利润率 1 2、预测明年的利润总额: 2008年利润总额=3,026.72×14.18%=429.19(万元) 三、成本费用预测 1、预测数据: (1)、预计2008年销售收入3,026.72万元; (2)、预计2008年利润总额429.19万元。 2、预测方法: 按“倒扣计算法”计算，其计算公式为: 预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额 3、预测2008年的成本费用总额: 2008年成本费用总额=3,026.72-429.19=2,597.53(万元) 四、资金需要量预测 1、预测数据: (1)、2007年资产负债表上的资产总额4,469.00万元; (2)、预测期销售增长率40.62%; (3)、预测期新增零星开支数额50.00万元; (4)、本期随销售变动的资产额873.70万元; (5)、本期随销售变动的负债额524.00万元。
固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法
附件一固定资产投资项目可行性研究投资估算编制办法 1 总则 1.1 为适应中国化工集团公司投资项目管理的需要，提高投资估算质量和决策水准，规范投资估算编制，特制定本办法。 1.2 建设项目投资估算是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分。投资估算编制，必须认真贯彻建设工程造价的有关法律法规，坚持实事求是，勤俭节约，精打细算，合理确定和有效控制工程造价。为决策提供依据。 1.3根据国家有关规定要求及市场机制建立，建设项目可行性研究报告投资估算作为决策投资应为投资高限，应做到一定的准确性。项目初步设计投资概算不得随意突破可行性研究报告投资估算，其投资估算误差一般在±10%。 1.4 项目投资应根据编制时的价格、税费、汇率和利率的情况进行估算，同时需要说明编制依据。要预测价格增长指数的动态因素，合理确定费用指标。 1.5 投资估算的编制工作由咨询单位或设计单位负责。一个投资项目的可行性研究报告如由几个单位共同编制时,总体(拿总)单位应负责估算统一编制原则、依据和取费标准及其它有关规定，并汇编工程项目总估算。其他单位负责编好所承担的项目估算，并按总体单位的要求提供有关文件和资料。主办单位（项目法人或投资者）应积极配合向编制单位提供估算所必须的有关资料。 1.6工程经济人员应负责编制好投资估算文件。可行性研究工作是系统工程，工程经济人员和专业人员应密切配合，做好多方案的技术经济比较，从中选出技术先进、经济合理的最优投资方案。 1.7 参加技术引进和设备进口项目可行性研究报告编制的工程经济人员，应参加对外初步交流，并要求外商提供满足投资估算要求的有关报价资料，应对外商提供的报价资料进行对比分析，以便准确地估算投资。 1.8本办法适用于系统内新建、改扩建、技术改造和中外合资建设项目可行性研究投资估算的编制。 2 投资估算文件的组成 2.1 编制说明 2.1.1 投资估算的范围及投资组成。 2.1.2有关事项说明 2.2 编制依据 2.2.1 国家发改委、商务部或地方政府等批准的有关文件；