货币资金业务流程组织机构及岗位职责 (2)
公司货币资金管理办法
公司货币资金管理办法第一章总则第一条为加强公司的货币资金管理，提高资金使用效益，保障资金安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司货币资金管理。
第三条本办法所称货币资金包括：库存现金、银行存款、其他货币资金等。
第四条参考依据（一）《现金管理条例》。
（二）《xx会计法》。
第二章货币资金管理原则第五条实行量入为出、确保重点、有偿占用，安全高效的原则。
保证货币资金来源的合法性、货币资金使用的效益性、货币资金回收的安全性、货币资金收支的平衡性。
第六条实行资金预算管理原则。
各职能部门根据各单位发展规划以及年度经营预算编制年度、月度资金需求计划，财务部负责汇总、审核并上报单位预算管理委员会审批，资金需求计划审批通过后，各职能部门按照批准的资金需求计划申请使用资金，没有资金需求计划的资金支付申请，财务部原则上不予受理。
1第三章组织机构与分工第七条公司总经理负责批准资金需求计划，财务负责人批准货币资金管理方案，指导公司货币资金管理工作。
第八条财务部负责货币资金日常管理。
具体包括根据资金需求计划，对单位库存现金、银行存款、其他货币资金等进行管理。
第九条各职能部门根据要求编制本部门的资金需求计划，并按照批准后的资金需求计划申请使用货币资金。
第四章库存现金管理第十条库存现金的使用范围包括：1.职工工资、津贴及其他个人劳务报酬。
2.各种劳保及xx费用。
3.支付给个人的稿费、慰问金及国家规定的对个人的其他支出。
4.差旅费及业务活动零星支出的备用金。
5.结算起点以下的其他零星支出。
6.中国人民银行规定可以支付现金的其他支出。
现金结算限额为1000元。
鼓励无现金结算，不属于现金开支范围以及超过现金结算限额的业务必须通过银行办理转账结算。
2第十一条库存现金必须存放在专用保险柜内，由出纳人员负责管理及使用；出纳人员工作变动时，应办理交接手续，登记备案，并及时更换保险柜密码。
第十二条库存现金的收取1.收取现金时，必须使用验钞机检验真伪，防止收取假币。
资产管理制度
资产管理制度1.单位对资产实行分类管理。
2.单位资产分为货币资金、应收款项、实物资产、无形资产、对外投资五类。
3.货币资金的管理（1）不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相分离。
（2）货币资金支付的审批和执行，货币资金的保管和收支账目的会计核算，货币资金的保管和盘点清查，货币资金的会计记录和审计监督岗位不得由同一个人担任。
（3）出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。
出纳岗位不得由临时人员担任。
（4）严禁一人保管收付款项所需的全部印章。
财务专用章应当由专人保管，个人名章应当由本人或其授权人员保管。
负责保管印章的人员要配置单独的保管设备，并做到人走柜锁（5）按照规定应当由有关负责人签字或盖章的，应当严格履行签字或盖章手续。
（6）银行账户的开立应符合国家有关规定的要求，不得随意开立，不得违反规定开立和使用银行账户。
（7）财会部门应当对已开立未使用或长期不使用的账户及时做出销户处理，银行账户销户按规定操作，经过适当授权并正确反映在会计记录中。
对已销户的银行账户，应在办理销户后一个月再由经办人员以外的会计人员向银行核实销户情况，确保销户已得到执行。
（8）财会部门应当做好银行账户开户、销户情况的记录。
每月与银行核对，确保所记录的银行账户与实际相符。
（9）银行预留印鉴应当分开由不同人员保管，严禁一人保管所有支付预留印鉴，网上银行的管理员U盾和操作员U盾由不同人员保管，防范网上银行支付风险。
（10）出纳人员应当每天清点库存现金，登记库存现金日记账，做到账实相符，账账相符。
（11）指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点。
（12）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，重点关注：账款是否相符、有无白条抵库、有无私借挪用公款、有无帐外资金。
（13）不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期对库存现金进行抽查盘点时，发现账款不符，应当及时查明原因，做出相应处理：由于一般工作失误造成的，可由财会部门负责人按照规定做出处理；如果属于违法行为，应当向单位负责人报告，并按照规定依法移交相关部门处理。
现金管理员岗位职责(精选3篇)_资金管理员岗位职责
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4.2 财务复核出现问题，出纳员将财务复核问题反馈经办人， 进行改正。
会所采购付款工作流程 篇 3：收银出纳员岗位职责 收银出纳员岗位职责 1、在总出纳的领导下，负责商场超市现金收支工作，直接对 财务部经理负责。1、按照现金管理制度，认真做好现金和各种票 据的收付、保管工作。 目标：2、日清月结 篇 4：一般公司出纳的工作职责 一般公司出纳的工作职责 a 现金收付 目标： 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真 伪。 3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每日做好日 常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金 盈亏。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇 兑手续。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用 借支单借款。 b 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公 司资金运作情况，以调度资金。
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（六） 严禁将银行账户出租，出借给任何单位或个人办理结 算
（七） 保管库存现金和各种有价证券（如债券、股票等）的 安全
借他人或代为保管 （九） 出纳员不得监管收入、费用、债权、债务账簿的登记 工作 及稽查工作和会计档案保管工作 出纳员具有以下权限： （一） 维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和 弄虚 作假行为 2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更 正、补充 3、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规 定进行处理：无权自行处理，应当立即向本公司财务负责人或总 经理报告，请求查明原因，作出处理 （二） 参与编制货币资金计划定额并管好、用好货币资金 出 纳日常业务管理 （一） 在实际业务中出纳员对现金送款单、进账单、支票、 支票存
文档：88_货币资金的实质性程序(2)
第四节货币资金的实质性程序【考点四】取得并检査银行对账单和银行存款余额调节表（一）检查目的（二）检查要求（三）具体测试程序（一）检查目的取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表的目的是为了证实资产负债表中所列银行存款是否存在。
（二）检查要求注册会计师应当确认被审计单位是否根据不同的银行账户及货币种类分别编制银行存款余额调节表。
（三）具体测试程序1.取得并检查银行对账单2.取得并检查银行存款余额调节表3.检査调节事项的性质和范围是否合理1.取得并检查银行对账单（1）取得被审计单位加盖银行印章的银行对账单，必要时，亲自到银行获取对账单，并对获取过程保持控制；（2）将获取的银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如存在差异，获取银行存款余额调节表；（3）将被审计单位资产负债表日的银行对账单与银行询证函回函核对，确认是否一致。
2.取得并检查银行存款余额调节表（1）检查调节表中加计数是否正确，调节后银行存款日记账余额与银行对账单余额是否一致。
（2）检查调节事项对于企业已收付、银行尚未入账的事项，检查相关收付款凭证，并取得期后银行对账单，确认未达账项是否存在，银行是否已于期后入账；对于银行已收付、企业尚未入账的事项，检查期后企业入账的收付款凭证，确认未达账项是否存在，必要时，提请被审计单位进行调整。
（3）关注长期未达账项，查看是否存在挪用资金等事项。
（4）特别关注银付企未付、企付银未付中支付异常的领款事项，包括没有载明收款人、签字不全等支付事项，确认是否存在舞弊。
经典题解【例·多选题】被审计单位2013年12月31日的银行存款余额调节表包括一笔“企业已付、银行未付”调节项，其内容为以支票支付赊购材料款。
下列审计程序中，能为该调节项提供审计证据的有（）。
（以支票支付的“在途付款”审计程序-2014年）A.检查付款申请单是否经适当批准（有陷阱，时间不明确）B.就2013年12月31日相关供应商的应付账款余额实施函证C.检查支票开具日期D.检查2014年1月的银行对账单【解析】支票开具日期（选项C）、截止到资产负债表日与供应商函证的回函（选项B）、资产负债表日后的银行对账单（选项D）均与“在途付款”的有关。
行政事业单位货币资金内控制度
行政事业单位货币资金内控制度行政事业单位的货币资金是其最重要的资产之一，也是其经济活动的基础。
为了确保货币资金的安全、完整和合法，提高资金使用效率，防范财务风险，行政事业单位必须建立和实施有效的货币资金内控制度。
本文将探讨行政事业单位货币资金内控制度的构建和实施。
合法性原则：行政事业单位的货币资金内控制度必须符合国家法律法规和政策规定。
完整性原则：内控制度应涵盖货币资金的全部业务流程，确保所有环节都有明确的控制措施。
有效性原则：内控制度应具有实际可操作性，能够有效地防范财务风险，保障资金安全。
透明性原则：内控制度应明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的流转过程公开透明。
审慎性原则：对于货币资金的流转和使用，应坚持谨慎态度，严格执行审批程序。
岗位设置与职责分工：明确货币资金相关岗位的职责和权限，确保不相容岗位的分离和相互制约。
授权审批制度：建立严格的货币资金授权审批制度，明确审批流程和审批权限，防止越权审批和违规使用货币资金。
现金与银行存款管理：制定现金管理办法，规范现金使用和保管；加强银行存款账户的管理，定期进行账目核对，确保货币资金账户的唯一性和安全性。
印章与票据管理：严格管理财务印章、票据等重要物品，实行专人保管，确保印章和票据的安全使用。
内部审计与监督：建立内部审计制度，定期对货币资金内控制度进行审查和监督，发现问题及时整改。
培训与教育：加强相关人员的培训和教育，提高货币资金管理的意识和能力。
应急预案：制定货币资金管理应急预案，以便在突发情况下能够迅速采取措施，保障资金安全。
制定详细的货币资金内控制度实施方案，明确各项控制措施的责任人和完成时间。
加强内部协调与沟通，确保各部门之间的密切配合和支持。
加强对货币资金业务的监督和检查，发现问题及时整改。
定期对货币资金内控制度进行评价和改进，不断完善内控制度。
加强相关人员的培训和教育，提高其对内控制度的理解和执行能力。
建立严格的惩罚机制，对违反货币资金内控制度的人员进行严肃处理。
其他货币资金管理制度范本
其他货币资金管理制度范本第一章总则第一条为规范机构的货币资金的管理，合理配置活动资金，提高资金利用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构内所有从事货币资金管理工作的人员。
第三条本机构的货币资金管理遵循合法、稳健、高效、规范的原则。
第二章货币资金管理职责第四条本机构设立一名货币资金管理人员，负责本机构货币资金管理工作。
第五条货币资金管理人员应遵守法律、法规和公司的相关规定，履行以下职责：（一）按照公司经营决策，制定货币资金投资计划，并维护货币资金的安全；（二）协调公司各部门的资金使用需求，合理安排资金调拨；（三）监督资金使用情况，防范经营风险；（四）制定货币资金监督检查制度，并定期进行资金清算、结算，做好相关记录；（五）对外开展资金融通业务，提高资金回收和利用效益；（六）定期向上级机构报告货币资金管理情况。
第三章货币资金管理制度第六条本机构制定的货币资金管理制度应包括如下内容：（一）资金预算管理制度；（二）资金调拨管理制度；（三）资金监督检查制度；（四）资金结算清算制度；（五）资金回收利用制度；（六）资金融通业务管理制度；（七）资金管理的内部控制制度。
第七条资金预算管理制度应包括如下内容：（一）制定年度的资金预算和月度的资金计划；（二）根据公司经营规模和资金需求，合理安排资金使用计划；（三）按照预算，制定资金使用计划，并及时报备相关部门；（四）严格执行预算，及时调整并控制资金使用；（五）定期对资金预算进行评估和调整。
第八条资金调拨管理制度应包括如下内容：（一）建立资金调拨的申请、审批和执行程序；（二）严格按照资金预算和计划，进行资金调拨；（三）加强与各部门的沟通和协调，确保资金调拨的合理性和及时性；（四）按照调拨计划，及时完成调拨，并做好相关记录。
第九条资金监督检查制度应包括如下内容：（一）建立资金监督检查的责任制和程序；（二）加强资金使用的监督和审计；（三）根据情况，定期或不定期对各部门的资金使用进行检查；（四）及时发现和纠正资金使用中的问题，并采取相应措施；（五）做好监督检查记录，并及时上报有关部门。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）.第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。
第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。
第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。
第二章货币资金管理的基本原则第七条安全性原则.确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则.（一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
(二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。
(三）禁止“白条”抵库.（四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。
（五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。
（六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报警装置）安全措施并确保运行正常。
（七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。
第八条流动性原则。
（一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。
（二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。
第九条计划性原则.为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。
各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行.第三章岗位分工及授权批准第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
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货币资金业务流程组织机构及岗位职责
一、货币资金业务流程组织机构
货币资金业务是指银行、金融机构等金融机构通过各种方式进行的与货币资金相关的业务活动。
为了确保货币资金业务的顺利进行，需要建立相应的组织机构。
1.1 货币资金业务组织机构的层级结构
货币资金业务组织机构通常由以下层级结构组成：
1.1.1 总行层级：总行作为货币资金业务的最高层级，负责整体规划、决策和监督。
总行下设各个部门和分支机构，负责具体的业务运营。
1.1.2 分支机构层级：总行下设的分支机构包括各个分行、支行等，负责具体的业务开展和管理。
1.1.3 部门层级：总行和分支机构下设各个部门，根据业务特点划分，如资金管理部、贷款业务部、结算业务部等。
1.1.4 岗位层级：各个部门下设不同的岗位，负责具体的工作任务。
1.2 货币资金业务组织机构的职能划分
货币资金业务组织机构的职能划分主要包括以下几个方面：
1.2.1 资金管理部门：负责资金的筹集、运用和管理，包括资金计划、资金预测、资金投资等工作。
1.2.2 贷款业务部门：负责向客户提供贷款服务，包括贷款审批、贷款发放、贷款管理等工作。
1.2.3 结算业务部门：负责处理各类交易的结算，包括现金结算、电子支付结算等工作。
1.2.4 风险管理部门：负责对货币资金业务的风险进行评估和控制，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
1.2.5 内部控制部门：负责制定和执行内部控制制度，确保货币资金业务的合规运行。
1.2.6 客户服务部门：负责与客户进行沟通和协调，提供优质的服务，解决客户问题。
1.2.7 监察部门：负责对货币资金业务的监督和检查，确保业务的合规性和安全性。
二、岗位职责
货币资金业务的顺利进行需要各个岗位的协作和配合，不同岗位有不同的职责和任务。
2.1 资金管理岗位职责
2.1.1 负责制定资金计划，根据业务需求和市场情况进行资金的合理配置。
2.1.2 进行资金预测，根据历史数据和市场趋势进行预测，为资金决策提供参考。
2.1.3 负责资金投资，根据风险偏好和收益要求进行资金的投资操作。
2.1.4 监控资金流动情况，及时发现和解决资金流动异常情况。
2.2 贷款业务岗位职责
2.2.1 负责贷款审批，根据客户的信用状况和还款能力进行贷款申请的审核。
2.2.2 负责贷款发放，按照审批结果进行贷款的发放和相关手续的办理。
2.2.3 负责贷款管理，监督和跟踪贷款的使用情况和还款情况。
2.2.4 提供贷款咨询和客户服务，解答客户疑问，提供贷款方案建议。
2.3 结算业务岗位职责
2.3.1 负责现金结算，包括现金存取、现金清点、现金调账等工作。
2.3.2 负责电子支付结算，处理各类电子支付交易，确保交易的准确和安全。
2.3.3 处理异常交易，如退款、差错处理等。
2.3.4 提供结算咨询和客户服务，解答客户疑问，解决结算问题。
2.4 风险管理岗位职责
2.4.1 进行风险评估，对各类风险进行定量和定性分析。
2.4.2 制定风险控制措施，确保风险在可控范围内。
2.4.3 监控风险情况，及时发现和解决风险问题。
2.4.4 提供风险管理咨询和客户服务，解答客户疑问，提供风险管理建议。
2.5 内部控制岗位职责
2.5.1 制定和完善内部控制制度，确保业务的合规性和安全性。
2.5.2 监督和检查内部控制制度的执行情况，及时发现和解决问题。
2.5.3 提供内部控制咨询和培训，提高员工对内部控制的认识和理解。
2.6 客户服务岗位职责
2.6.1 负责与客户进行沟通和协调，解答客户疑问，提供优质的服务。
2.6.2 处理客户投诉和问题，及时解决客户的困扰。
2.6.3 提供产品和服务的推荐和介绍，满足客户的需求。
2.7 监察岗位职责
2.7.1 负责对货币资金业务的监督和检查，确保业务的合规性和安全性。
2.7.2 发现问题和隐患，及时向上级报告并提出解决方案。
2.7.3 参预内部审计工作，对业务流程和制度进行评估和审查。
以上仅为货币资金业务流程组织机构及岗位职责的普通性描述，实际情况可能因不同机构和业务特点而有所差异。