应收账款管理流程与实施细则
应收账款管理管理制度
应收账款管理管理制度一、序言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。
合理管理应收账款是企业经营管理的重要组成部分，直接关系到企业的资金回笼和流动性。
为了规范和优化应收账款管理，提高企业的资金使用效率，特制定本管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有相关部门和岗位，包括但不限于销售、财务、客户服务等。
三、基本原则1. 客户信用评价原则：根据客户的财务状况、信用记录、历史交易情况等来评定客户的信用等级，以确定客户的信用额度和付款条件。
2. 销售合同原则：销售人员应当与客户签订正规的销售合同，在合同中约定应收款的金额、付款方式、付款期限等相关条款。
3. 应收账款催收原则：对于逾期的应收账款，应及时进行催收工作，以确保账款尽快回笼。
4. 应收账款准确性原则：对于应收账款的确认和计提，应当严格按照相关会计准则执行，确保账款的准确性、合规性。
四、应收账款管理流程1. 客户信用评价流程1.1 销售人员向客户发出信用申请表，要求客户提供相关财务资料和信用记录。
1.2 财务部门根据所提供的资料和记录，对客户进行信用评级，并确定客户的信用额度和付款条件。
1.3 客户信用评级结果应当在销售系统中进行登记并备案，以供销售人员参考。
2. 销售合同签订流程2.1 销售人员根据客户的信用额度和付款条件，在销售合同中约定应收款的金额、付款方式和付款期限等相关条款。
2.2 销售人员与客户进行沟通，并确保客户签订正规的销售合同。
2.3 销售合同应当在财务部门备案并录入系统，以备后续核对和管理。
3. 应收账款确认和计提流程3.1 销售人员确认客户实际付款情况，对应收账款进行确认。
3.2 财务人员根据销售合同约定和客户实际付款情况，计提坏账准备和逾期费用等相关费用。
3.3 应收账款确认和计提工作应当在财务系统中进行记录和登记，以确保账款数据的准确性。
4. 应收账款催收流程4.1 财务部门根据应收账款的付款期限情况，及时向客户发出催收函件或电话，并进行催收工作。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则关键信息项：1、应收账款的定义和范围2、应收账款的管理目标3、信用评估与授信政策4、销售合同与订单管理5、发票开具与记账6、收款流程与措施7、逾期账款的处理8、坏账准备与核销9、内部监控与审计10、责任与奖惩机制11 应收账款的定义和范围111 本制度所指的应收账款是指因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
112 应收账款包括但不限于货款、服务费、租金等。
12 应收账款的管理目标121 确保应收账款的及时回收，提高资金使用效率。
122 控制应收账款的风险，降低坏账损失。
123 维护良好的客户关系，促进业务的持续发展。
13 信用评估与授信政策131 建立客户信用评估体系，对新客户和现有客户进行定期信用评估。
132 评估因素包括客户的财务状况、经营状况、信用记录等。
133 根据信用评估结果，制定合理的授信额度和信用期限。
134 对信用状况发生变化的客户，及时调整授信政策。
14 销售合同与订单管理141 销售合同和订单应明确交易条款，包括商品或服务的描述、价格、数量、交货期、付款方式等。
142 合同和订单的签订应经过审批流程，确保符合公司的政策和法律法规要求。
143 对合同和订单的执行情况进行跟踪，及时发现和解决问题。
15 发票开具与记账151 按照销售合同和订单的约定，及时开具正确的发票。
152 发票信息应准确无误，包括客户名称、发票号码、金额、税率等。
153 及时进行应收账款的记账，确保财务数据的准确性和及时性。
16 收款流程与措施161 制定明确的收款计划，按照合同约定的付款期限提醒客户付款。
162 采用多种收款方式，如现金、支票、银行转账、电子支付等。
163 对逾期未付款的客户，发送催款通知，并采取必要的催收措施。
164 建立收款台账，记录每笔应收账款的收款情况。
17 逾期账款的处理171 对逾期账款进行分类管理，根据逾期时间的长短采取不同的处理措施。
应收账款管理制度
应收账款管理制度一、总则为规范公司应收账款管理工作，提高应收账款回收效率，加强对应收账款的监管与保障，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款管理的工作，包括但不限于销售、财务、客服、风控等部门。
三、应收账款管理流程1. 销售订单生成：销售人员与客户达成合作意向后，通过系统或人工方式生成销售订单，并确认订单金额、款项支付方式等信息。
2. 发票开具：销售订单确认后，财务部门根据订单信息开具发票，并将发票发送至客户。
3. 应收账款跟踪：销售部门负责跟踪客户付款情况，及时与客户沟通、协商付款时间和方式。
4. 应收账款确认：客户付款后，财务部门确认付款情况，并将应收账款入账，及时更新应收账款余额。
5. 应收账款催收：若客户逾期未付款，客服部门将启动催收程序，通过电话、短信、邮件等方式提醒客户付款。
6. 应收账款核销：客户付清应收账款后，财务部门及时进行应收账款核销工作，清除客户欠款。
7. 应收账款坏账处理：若客户无力支付或拒绝支付，经过多次催收后仍未着落，则由风控部门负责对应收账款进行坏账处理。
四、应收账款管理责任1. 销售部门：负责确保销售订单准确录入，及时跟踪应收账款情况，促进客户支付。
2. 财务部门：负责开具发票、确认收款、核销账款等工作，维护财务数据的准确性和完整性。
3. 客服部门：负责与客户保持良好沟通，及时处理客户反馈，协助催收应收账款。
4. 风控部门：负责分析客户信用状况，制定应收账款风险控制策略，防范坏账风险。
五、应收账款管理监督1. 上级部门对下级部门应收账款管理情况定期进行检查，并提出改进建议。
2. 公司内部设立应收账款管理专项督查组，定期进行专项检查，全面了解应收账款管理情况。
3. 依托财务审计、内部审计等手段，对应收账款管理情况进行全面审计，发现并解决问题。
六、应收账款管理奖惩1. 对于在应收账款管理工作中表现优秀的个人或团队，公司将给予褒扬，并适当奖励。
2. 对于在应收账款管理过程中出现失误、疏忽等问题的个人或团队，公司将给予批评教育，并视情况进行处罚。
(完整版)公司应收账款管理办法
(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。
第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。
第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。
(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。
(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。
负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。
对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。
(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。
负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。
参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。
负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。
督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。
(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。
负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。
参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则一、前言应收账款是企业从销售商品或提供服务中所形成的尚未收回的款项，是企业经营活动中不可或缺的部分。
为了规范企业的应收账款管理，提高应收账款的回款效率和风险控制能力，制定本《应收账款管理制度细则》。
二、适用范围本制度适用于我公司范围内所有与应收账款管理相关的工作和人员。
三、应收账款的确认1. 销售或服务完成后产生的应收账款，应及时确认并登记入账；2. 应当按照销售合同的约定和相关法律法规的规定，核实应收账款的金额和到期日，并在登记时进行记录。
四、应收账款的管理1. 应收账款的分类：按照客户类型、币种、期限等进行分类，并及时建立相应的账款档案；2. 应收账款的核实：每月对账款进行核对和分析，确保账款的准确性和及时性；3. 应收账款的催收：对超期应收账款，根据企业内部的催收流程，采取适当的措施进行催收，并妥善记录相关沟通和处理情况；4. 应收账款的结算：及时与客户进行结算，确保应收账款的回款。
五、应收账款风险控制1. 客户信用评估：在与客户签订合作协议前，进行客户信用评估，确保合作对象的信用状况良好；2. 应收账款的保险：对重要客户或高风险客户的应收账款，可以考虑购买应收账款保险，降低坏账风险；3. 严格控制信用额度：根据客户的信用评估结果和历史回款情况，设定合理的信用额度，避免过大的信用风险。
六、应收账款管理的责任与考核1. 公司高层管理人员应设立应收账款管理的责任部门，并明确相关人员的职责和权限；2. 对应收账款管理工作进行定期考核，根据回款率、坏账率等指标进行评估，并及时进行改进和奖惩。
七、附则1. 应收账款管理制度的解释和修改权归公司高层管理人员所有；2. 如有未尽事宜，可根据实际情况制定相应的操作细则。
八、总结良好的应收账款管理对于企业的发展和稳定运营至关重要。
本《应收账款管理制度细则》的出台，旨在规范和优化我公司的应收账款管理流程，提高资金回收效率和风险控制能力，为企业的可持续发展提供有力支持。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则一、前言应收账款是企业的重要资产之一，对企业的经营和发展有着至关重要的作用。
因此，建立一个科学、规范的应收账款管理制度对于企业来说非常必要和重要。
本文将主要介绍应收账款管理制度细则。
二、应收账款管理制度的建立（1）确定应收账款管理负责人应收账款管理负责人应当具备一定的专业知识和丰富的管理经验，并且具有较强的沟通和协调能力。
在此基础上，应当逐步建立起一支专业化和高效的管理团队，以更好地推动应收账款管理制度的建立和实施。
（2）建立应收账款管理制度应收账款管理制度应当根据公司实际情况，由管理团队拟订，由公司领导审定并正式发布。
该制度主要包括以下内容：1. 应收账款的定义和核算方法；2. 应收账款管理部门的职责和工作流程；3. 应收账款的催收方式和流程；4. 应收账款的风险管控；5. 应收账款的分析和评估。
以上内容需要在实践中不断完善和优化，以适应企业发展的需要。
三、应收账款管理制度的实施（1）建立应收账款管理档案按照应收账款管理制度的规定，建立应收账款管理档案，记录应收账款的基本信息和变化情况，建立应收账款台账，及时了解应收账款的情况，为催收和风险管控提供数据支持。
（2）催收程序催收程序是指按照一定的流程，对逾期未付账款进行催收和处理的过程。
应收账款管理部门应当依据公司的规定和流程，及时、有效地进行应收账款的催收和处理工作。
具体流程包括：1. 主动与债务人进行沟通，催促其尽快返还欠款；2. 优先处理较老的欠款；3. 根据欠款金额大小和逾期天数长短进行区分处理；4. 对于逾期较长时间未能收回的账款，应当及时启动法律程序。
（3）风险控制应收账款管理部门应当建立一套完善的风险控制体系，在业务开展初期，尽可能做好风险评估，对存在较大风险的客户加强管理，进行有效控制。
具体措施包括：1. 加强与客户的合作沟通，明确风险责任；2. 定期审核客户财务状况，及时了解客户经营情况；3. 对风险较大的客户实施分期或分批结算，控制风险。
公司应收账款管理制度全套(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失；（三）及时性原则：及时催收应收账款，降低资金占用成本；（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：（一）建立健全应收账款管理制度；（二）审核应收账款发生、确认、结算等环节的合规性；（三）负责应收账款的催收工作；（四）定期对应收账款进行盘点和分析；（五）向上级领导报告应收账款管理情况。
第五条销售部门负责应收账款的发生和确认，具体职责如下：（一）在销售过程中，确保合同条款明确，价格合理，付款方式清晰；（二）及时与客户签订销售合同，明确应收账款金额、期限、利率等；（三）对客户信用进行评估，合理确定信用额度；（四）将应收账款信息及时传递给财务部门。
第六条信用管理部门负责客户信用评估和风险控制，具体职责如下：（一）建立客户信用评估体系，定期对客户进行信用评估；（二）对高风险客户进行重点关注，制定风险控制措施；（三）对信用额度进行调整，确保应收账款安全。
第三章应收账款的管理流程第七条应收账款的发生（一）销售部门在签订销售合同后，将合同信息传递给财务部门；（二）财务部门审核合同条款，确认应收账款金额、期限、利率等；（三）销售部门向客户发出应收账款通知单，明确应收账款信息。
第八条应收账款的确认（一）销售部门在收到客户付款后，及时将付款信息反馈给财务部门；（二）财务部门确认付款，调整应收账款账目。
第九条应收账款的结算（一）财务部门在合同到期前，向客户发出催款通知；（二）销售部门协助财务部门进行催收工作；（三）客户在规定期限内支付应收账款，财务部门确认结算。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则目录第一章总则第二章应收账款管理中各部门职责第三章客户信用政策制定第四章应收账款管理和催收第五章问题账款管理第六章坏账处理第七章附则第一章总则第一条目的为保障公司利益，保证现金流，减少问题账款和坏账损失，增加有效销售，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本规定。
第二条释义本规定中的"应收账款"是指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款确认应在收入实现时确认应收账款。
第四条应收账款计价应按实际发生额计价入账。
同时，应受到公司所给予客户的信用政策的影响。
营销中心应在合同签定时及时告知财务部对客户采用的信用政策，以便财务部准确计算应收账款。
第二章应收账款管理中各部门职责第五条不同性质的部门承担不同的应收账款管理职责。
第六条公司财务部一)核算和监控应收账款；二)定期分析和通报应收账款和坏账准备金；三)负责坏账处理的财务操作；四)制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作；五)监控、协调和支持催收工作；六)负责问题账款案件的诉讼工作。
第七条营销中心一)组织制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准；二)负责公司合同款项回收、应收账款催收；三)根据财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还"往来账款确认单"的客户冻结其订单或停止对其发货；四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集和问题的解决。
第八条业务员一)即时向营销中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策；二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作；三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司财务部、营销中心；四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。
第三章客户信用政策制定营销中心负责制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准。
第二十六条规定了因销售产品而产生的应收账款，若代理业务自开立之日起逾30天未收回，或工程业务自开立之日起逾期45天也没有按公司规定办理销货退回，则被视为"问题账款"。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
应收账款管理流程与实施细则
一、应收账款管理流程
1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。
确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。
2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。
如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。
3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。
5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。
如有需要，应及时调整账务凭证。
6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。
此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。
二、应收账款管理实施细则
1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。
评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。
3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。
团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。
4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支
付期限、优惠条件、罚款条款等。
并在与客户签订合同时明确约定，并及
时与客户沟通。
5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软
件系统进行应收账款的管理。
软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。
6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并
及时了解客户的资金状况。
如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。
以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。
应收账款管理是
一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确
保企业财务的安全稳定。