国际结算各章节相关资料——关于抬头
国际结算知识点整理
国际结算知识点整理一、国际结算概述。
1. 定义。
- 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。
2. 国际结算的产生与发展。
- 从早期的现金结算发展到非现金结算（票据结算等）。
- 随着国际贸易的发展，国际结算的规则和方式不断完善。
例如，从简单的商业信用结算方式（如汇款、托收）发展到银行信用介入的结算方式（如信用证）。
二、国际结算中的票据。
1. 票据的概念与特性。
- 概念：票据是出票人签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。
- 特性：- 流通性：票据可以通过背书或交付而转让，受让人取得票据权利。
- 无因性：票据行为不因票据的基础关系无效或有瑕疵而受影响。
- 要式性：票据的制作、形式、文义都有法定的要求，必须符合规定。
- 文义性：票据上的权利义务关系完全依据票据上的文字记载为准。
2. 汇票（Bill of Exchange）- 定义：汇票是由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 汇票的内容：包括表明“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等必要记载事项。
- 汇票的种类：- 按出票人不同分为银行汇票和商业汇票。
银行汇票是银行签发的，商业汇票是企业或个人签发的。
- 按付款时间不同分为即期汇票和远期汇票。
即期汇票是见票即付的汇票，远期汇票是在指定的未来日期付款的汇票。
- 按有无附属单据分为光票和跟单汇票。
光票不附带货运单据，跟单汇票附带货运单据。
3. 本票（Promissory Note）- 定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
- 本票与汇票的区别：- 出票人不同：本票的出票人是付款人本身，而汇票的出票人和付款人是不同主体。
国际结算课件第1章国际结算概述
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授人以鱼不如授人以渔
（一）、国际结算的概念
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国际结算(International settlement) 是指处于两个不同国家的当事人，通过银行办理的两 国间货币收付业务。即指国际间的货币表示的债权债务 的清偿行为或资金转移行为。
1.网络遍及全球，有其独特的条件、先进的手段开展业务，为进出口双方 服务；
2.资金雄厚，信用卓著，这是进出口商无法比拟的； 3.所有不同种货币、不同期限外汇票据，都通过银行买卖转让，可使大量 的债权债务关系在最大限度内加以抵消，这样大大地节省了费用和利息的支 出；进出口商就不必自找对象来清算，而把所有的信用工具通过银行代为办 理；
授人以鱼不如授人以渔
（四）人工结算到电子结算
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随着高新电子技术特别是人工处理票据的
国际结算转向电子化，使得国际结算不断朝着安
全、经济、方便、迅速的方向前进。
快速、安全、高效地实现国际清算已成为当代国际 结算的主要课题。 目前，世界上已有四大电子清 算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际 结算中的资金调拨。通过电子计算机来完成国际 结算中的资金调拨。
以及其他经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨 汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等
3。金融交易结算——外汇买卖、对外投资和国际信贷等
授人以鱼不如授人以渔
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贸易结算+非贸易结算+金融交易结算
国际结算 随着国际贸易的出现而产生，贸易 结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代 以来，金融交易结算比重显著增加，并远远超过贸 易结算；但贸易结算在操作上比非贸易结算更为复 杂，在内容上，它几乎包括了国际结算所有的方式 和手段；国际收支中最基本最重要的项目是经常项 目，而经常项目中最主要的项目即贸易项目。所以 国际贸易结算构成国际结算的主要内容，掌握了贸 易结算，非贸易结算问题就不在话下了。
【精编】第六章-国际贸易结算
越努力越幸运
（三）信用证的当事人及其权利和责任 1. 申请人（Applicant） 2. 开证行（Issuing Bank） 3. 通知行（Advising Bank） 4. 受益人（Beneficiary） 5. 议付行（Negotiating Bank） 6. 保兑行（Confirming Bank） 7. 付款行（Paying Bank） 8. 偿付行（Reimbursing Bank）
越努力越幸运
汇票（Bill of Exchange ,Draft)
（一）汇票的含义
根据《英国票据法》：“汇票是一人向另一人 签发的,要求即期或定期或在可确定的将来时间 对某人或某指定人或持票人支付一定金额的无 条件书面支付命令”。 我国票据法中的定义是：汇票是出票人签发的， 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支 付确定金额给收款人或者持票人的票据。
越努力越幸运
BILL OF EXCHANGE No. FOR At uppaid) pay to sight of this FIRST BILL of exchange (SECOND being or order the sum of
Drawn under
L/C No
dated
To: (signature)
即期付款交单（D/P at sight），是指出口商发货后 开具即期汇票附商业单据，通过银行要求进口商见 票后立即付款，付清货款后向银行领取商业单据。 远期付款交单(D/P after sight)，是指出口商发货后 开具远期汇票附商业单据，通过银行向进口商提示， 进口商承兑汇票，并在汇票到期时付清货款后再向 银行领取商业单据。
3.一定的金额(in certain amount)。 4. 受票人 (Drawee), 也称为付款人（ payer) 。 5.受款人(Payee)。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
国际结算9章
交货地点(Place of Delivery) 交货地点( Delivery) 收货地点( Receipt) 收货地点(Place of Receipt):本栏只有在 转船运输时填写 标志和号码( No.s) 标志和号码(Marks and No.s) 毛重和尺码 Measurement) (Gross Weight and Measurement) 运费和其他费用(Freight 运费和其他费用(Freight and Charges) 运费支付地点( 运费支付地点(Freight Payable at) at) 签单地点和日期( Issue) 签单地点和日期(Place and Date of Issue) 正本提单份数(Number 正本提单份数(Number of Original B/Ls) 代表承运人签字 Signed for or on behalf or the Carrier
签单地点和日期 Place and date of issue 代表承运人签字 Signed for or on behalf of the Carrier 代理 as Agents
提单的背面条款
1,定义条款(Defination Clause) 定义条款(Defination 2,管辖权条款(Jurisdiction Clause) 管辖权条款(Jurisdiction 责任期限条款(Duration 3,责任期限条款(Duration Of Liabillity) 包装和标志(Packages 4,包装和标志(Packages And Marks) 运费和其他费用(Freight 5,运费和其他费用(Freight And Other Charges) 自由转船条款(Transhipment 6,自由转船条款(Transhipment Clause)
国际结算(票据、汇付和托收)10
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（2）提示（presentation）
提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或 承兑的行为，可分为两种： 提示承兑（presentation for acceptance）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求 付款人承诺付款的行为。
提示付款（presentation for payment）：
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(3)按出票人区分
商业汇票
（Trader’s Bill)：
出票人是商业企业( 极少数不跟单)
银行汇票
（Bank’s Draft)：
出票人是银行(100% 是光票)
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（4）按承兑人的不同（远期汇票）
商业承兑汇票（commercial acceptance draft）
付款人是商业企业（一般不愿意接受）
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（4）背书（endorsement）
——转让票据权利为目的 动作： 写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。 一般转让背书的种类： 记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown. William White（签字） 空白背书*（Endorsement in Blank）无记名背书。 William White（签字） 限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only. William White（签字）
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汇票抬头
“收款人”（payee）的记载通常称为“抬头”： 限制性抬头（Restrictive Order） 不可转让 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬头（Demonstrative Order ）背书交付 可转让 Pay to the order of Henry Brown ； Pay to Henry Brown or order ； 来人抬头（Payable to Bearer ）交付即可转让 * Pay Henry Brown or Bearer； Pay Bearer；
国际结算课件(全)
在境外建立分支机构
4) 附属银行（Subsidiary Bank） 附属银行股权的全部或大部分属于海外母银行，其余 资本属于当地或其他外国银行。 5) 联营银行（Affiliated Bank） 联营银行所占股权在50%以下，其余股权为东道国所 有，或由几家外国投资者共有。 6) 银团银行（Consortium Bank） 由两个以上跨国银行共同投资注册建立的具有公司性 质的合营银行。任何投资者所持股权不超过50%。
在境外建立分支机构
代表处、办事处、分行不是独立的法人； 附属银行、联营银行、银团银行是独立 的法人。
与境外银行建立代理行关系
代理行关系 （correspondent banking relationship） 代理行是指相互间建立委托办理业务的、具有 往来关系的银行。 控制文件（Control Documents） 密押 （Test Key） 印鉴 （Specimen Signature） 费率表（Schedule of Terms and Conditions）
国际英镑清算系统 CHAPS（Clearing House Automated Payment System）
国际结算中的清算系统和通讯系统（3）
国际欧元清算系统
TARGET（Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System）
票据法
中国票据法： 1995年5月10日正式颁布《中华人民共 和国票据法》，是新中国第一部真正规 范的票据法。1996年1月1日起生效。
票据的特性
流通转让性 无因性 要式性 文义性 提示性 返还性
票据的功能
结算功能 融资功能 流通功能
国际结算重点内容
国际结算各章重点与难点第一章国际结算概述通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇要求学生重点掌握的问题是：1` 国际结算如何分类?2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3` 国际结算有什么特点?4` 国际结算的基本条件有哪些？要求学生一般掌握的问题是：1` 国际结算的产生和发展第二章国际结算中的票据通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据要求学生重点掌握的问题是：1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何?2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些?各有什么作用？3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务4` 说明汇票背书的种类及涵义5`汇票到期日有哪几种计算方法?6`结算与清算的含义是什么?7`银行转帐的原则是什么？8`票据是如何清算轧差的？9` 持票人如何行使追索权？要求学生一般掌握的问题是：1` 说明汇票的种类及含义2 本票与汇票有何异同点？3` 什么是拒付或退票行为?拒付通知和拒绝证书的作用是什么？4` 什么是保证行为?该票据行为的特点及作用如何?第三章国际贸易结算方式（一)汇款通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸要求学生重点掌握的问题是：1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同2` 汇款业务的主要当事人是谁？3` 汇款头寸偿付的方法有几种？4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？要求学生一般掌握的问题是：1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2` 汇款退汇的业务程序如何?3` 电汇`信汇`票汇的异同点第四章国际贸易结算方式（二）托收通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）出口押汇要求学生重点掌握的问题是:1` 跟单托收有哪几种交单方式?简述各自的一般做法2` 简述跟单托收基本当事人的责任和权利3` 我国是否接受D/P远期托收？为什么？4` 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度要求学生一般掌握的问题是：1` 托收是如何分类的?2` 托收的风险主要在哪一方？有何风险?3` 跟单托收能否进行融资？4` 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么?第五章国际贸易结算方式（三）信用证通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：议付不可撤消信用证预支信用证循环信用证对开信用证要求学生重点掌握的是：1` 跟单信用证的性质与作用如何？2` 信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？3` 跟单信用证的基本程序包括哪些环节？4` 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同?5` 什么是可转让信用证？如何运行?有何特点?6` 跟单信用证的主要内容是什么？要求学生一般掌握的是:1`《UCP500》对信用证的类型如何规定？2` 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？第六章国际贸易结算中的运输单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：海运提单清洁提单多式运输单据要求学生重点掌握的问题是：1` 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求?2` 银行如何对海运提单进行审核?3` 多式运输单据与海运提单的异同？4` 航空运单与海运提单的作用有什么区别？要求学生一般掌握的问题是：1` 海运提单涉及哪些主要当事人？2` 银行为什么不接受不清洁提单？3` 海运单与海运提单有什么区别?海运单有什么适用性第七章国际贸易结算中的单据——发票保险单据及附属单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：商业发票仓至仓条款 GSP产地证要求学生一般掌握的名词是:海关发票领事发票要求学生重点掌握的问题是：1` 商业发票在进出口业务中有什么作用？2` GSP产地证有什么作用？3` CIC规定的保险险别有哪些?4` 保险单有什么作用？5` 保险单涉及的当事人及相互关系如何？要求学生一般掌握的问题是：1` 海关发票 ` 领事发票各有什么作用？2`产地证明书有哪几种类型？第八章信用证结算实务：信用证审核单据审核寄单索汇信用证融资通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是: 打包放款出口押汇开证额度要求学生重点掌握的问题是:1` 通知行在收到国外来证时如何进行审证？2` 议付行应如何对出口方交来的单据进行审核？若发现单据不符`单单不符的情况,应如何处理?3`开证银行对不符单据如何处理要求学生一般掌握的问题是：1` 信用证的受益人申请叙做出口押汇时应具备什么条件?2` 信用证项下的索偿办法有几种类型？第九章国际贸易结算方式（四）银行保函教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：银行保函见索即付备用信用证要求学生重点掌握的问题是：1` 银行保函的性质？它与跟单信用证的异同？2` 保函的基本内容是什么？3` 保函业务的主要当事人有哪些？保函业务的基本程序如何?4` 银行在办理对外保函时可能会遇到哪些风险?应采取哪些措施？5` 备用信用证是如何产生的？它与跟单信用证有什么异同？要求学生一般掌握的问题是:1` 出口保函产生的原因是什么？出口保函主要有哪几种？各有什么内容?2` 进口保函主要有哪几种？各有什么内容？3` 保函的到期日如何规定？国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖,服务供应,资金调拨,国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。
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关于抬头
●“抬头（Title）”狭义上是指单证的受益人，如商业发票的抬头是买方（通常
是货物的收货人）；提单的抬头是提单的所有人，一般是收货人（通常是货物的买方），指示提单就是最后的被背书人；无记名提单应该是持有人等；
汇票或支票的抬头为受款人（通常为货物的卖方），有三种抬头：限制性抬头、指示性抬头、持票人抬头（来人抬头）。
广义上“抬头（Title）”是指单证填制的所有关系人名称。
发票抬头商业发票：抬头是买方,就是收货人海运提单：抬头就是to order of ....一般是收货人,也就是买方,也有空白抬头的,还有来人抬头的(to bearer) 汇票：三种: 限制性抬头,指示性抬头,持票人抬头(来人抬头) 抬头人都是卖方或其指定收款人支票：抬头是收款人信用证:不讲抬头,只讲受益人和开证人
●首先抬头人一般指的是获益或者受益的那一方当事人，如提单的抬头人就是
收货人、发票的抬头人往往是买方（在信用证项下也叫开证申请人）、保险单的抬头人是被保险人，那么汇票的抬头人当然就是受款人了。
●根据银行操作实务，在议付信用证下，汇票的受款人，也就是收钱的那个人
是议付行。
原因为何？因为按照UCP500，议付行是购买全套票据的银行，他已经事先向你购买了全套票据了，虽然实际上你是等对方银行付款过来才拿钱。
所以对于开证行而言他理应把款付给议付行。
所以，发票抬头是开证申请人，汇票抬头是受款人（一般是议付行）抬头人是收款人。
●托收时，抬头填写的是代收行的名称，信用证，填写的是议付行的名称！。