年报审计资料清单-Microsoft-Word-文档
年报审计应提供资料清单
一、法律性文件及公司基本资料
1、公司及分支机构的营业执照副本
2、公司章程
3、公司简介、公司组织机构图
4、相关年的年度审计报告
5、最后一次验资报告
6、公司及分支机构的税务登记证
7、公司法人代码证书
8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。
9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介
10、企业资质、资格证件的复印件
二、有关内部控制制度方面的资料
1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件
2、财务管理制度
3、财产管理制度
4、仓库管理制度
5、销售管理制度
6、预算管理制度
7、合同、发票管理制度
8、生产管理制度
9、施工管理制度
10、采购管理制度
11、投资、融资管理制度
12、资金使用、费用审批管理制度
13、印鉴使用管理制度
14、票据领用制度
15、对外担保管理制度
16、计算机信息系统管理制度
17、其他与内部控制相关的管理制度
三、报表审计所需提供资料清单
1、报表资料：
（1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益增减变动表、资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）
（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录
（3）现金流量表编制的工作底稿
2、本年度账簿、凭证资料
3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达到此要求可不要余额表）
4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应的调整。
5、货币资金
（1）现金盘点表
（2）银行及各非金融机构对账单；
（3）所有银行存款账户的询证函；
6、短期投资
（1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账及截至2008年12月31日止的股票余额证明；
（2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。
7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款）
（1）与债务人的书面对账记录；
（2）企业询证函；
（3）账龄分析表；
（4）主要客户或工程项目的合同；
（5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。
8、存货
（1）成本核算流程图；
（2）存货盘点计划；
（3）存货盘点情况表；
（4）盘亏、盘盈、积压、毁损、待报废的数量和金额明细表；
（5）三年以上存货的明细及品质状况；
（6）大宗存货的采购、购建合同；
（7）未完施工提供工程的相关合同、协议。
9、长期投资
（1）股权投资应提供投资协议或合同、被投资单位的营业执照、验资报告、2008年度会计报表及审计报告，法人股投资应提供股权证；
（2）股票投资应提供的资料同短期投资；
（3）债券投资应提供相关债券的盘点记录、市价资料。
（4）对外投资项目的清理要提供立项审批过程、投资单位及股本构成、投资时间、分年及累计投资金额、决策人、经办人员、投资单位历年盈亏及分红、分年
及累计取得的投资收益、历史演变、被投资单位净资产及生产经营状况等基本情况。并提供清理原因说明及相关部门的审批意见；
（5）提供账外投资清理的相关资料；
10、固定资产
（1）提供主要固定资料的产权证明文件，如房产的产权证、车辆的行驶证及发票、大型设备的购入发票；
（2）租出固定资产的出租协议及回收情况；对没有登记入账的租出资产，应通过清查与租入方进行核对后重新由租出方登记入账；对借出和未按规定手续批准转让出去的资产，要通过清理组织收回或补办手续；
（3）融资租入的固定资产提供相关租赁协议；
（4）固定资产的划分标准、折旧计提政策。
11、在建工程
（1）利用各种资金渠道安排的各项固定资产投资项目、计划内和计划外的项目应提供相关工程项目的立项批文及总公司的计划文件；
（2）已完工未交付使用（包括试车）、交付使用未验收转资入账的项目明细及未转原因说明；
（3）未纳入“在建工程”核算的计划外工程的明细资料；
（4）未完工程的工程进度情况说明；
（5）未纳入“在建工程”核算的计划外工程的相关清理资料；
（6）烂尾工程的明细资料、产生原因说明、及相关部门鉴定文件；
12、无形资产
（1）提供各类无形资产的产权证明文件：商标证书、专利权证书、特许权使用合同、版权证书、商誉评估报告、土地使用权证等，如属自创的无形资产，则应提供有关自创过程、已投入成本及技术领先程度的相关说明，属于购入的还应提供相关的合同、发票、许可证等资料；
13、长期待摊费用及其它资产
提供各类长期待摊费用及其他资产的原始发生额及摊销政策，各公司对同类长期待摊费用及其他资产摊销方法、摊销年限应保持一致。
14、待处理财产损益、固定资产清理
提供形成原因、详细说明及有关部门鉴定意见。
15、负债清查
（1）应提供应付账款、预收账款、其他应付款（含系统内外往来）主要单位的书面对账资料、主要供货单位相关合同，对于对账不符的应说明原因，考虑是否应作出调整。
（2）企业询证函；
（3）提供贷款证（卡）查询明细、贷款合同等资料；
（4）纳税申报表；
（5）提供税务部门对本年度纳税情况的检查报告或纳税鉴定文件。
16、以前年度损益调整
逐笔说明以前年度损益调整的原因和金额
17、或有负债
或有负债的种类、形成过程及潜在损失的预计依据、计算过程等资料。具体如下：（1）对外担保
A．被担保单位目前的生产经营情况说明
B．当年12月31日的审计报告及会计报表，判断履行担保责任的可能性并估计可能的损失金额
C．如果已经涉及诉讼，还应提供相关的诉讼的明细表、诉讼文件、判决书、调解书及实际执行情况
D．担保合同
E．对外担保的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（2）抵押
A.提供抵押情况明细，包括抵押物名称、价值、抵押金额等；
B.抵押合同
C.抵押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（3）质押
A．提供质押情况明细，包括质押物名称、价值、质押金额等；
B．质押合同
C. 质押的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
（4）其他
A.对外承诺的具体情况说明，包括承诺金额、期限等；
B.承诺合同、协议或其他书面证据
C.承诺的决策人和经办人以及董事会、股东会或厂长、经理办公会纪要或决定等书面资料
18、收入及成本
（1）各月收入、成本明细表
（2）按主要项目及产品分类的收入、成本表
（3）前10名客户收入、成本统计表
（4）主要建造合同、销售合同、租赁合同、资产使用合同或协议
19、其他
根据审计过程中发现的需要补充的资料由审计人员在现场审计时提出。
清产核资专项审计工作调查方案
清产核资专项审计工作调查方案
第五章 清产核资专项审计工作底稿模板 5．1 清产核资专项审计前期调查方案模板清产核资专项审计前期调查方案 一、公司基本情况 1、历史沿革: 2、行业特点: 3、经营范围: 4、经营规模: 二、前期调查目的 1、了解公司基本情况; 2、布置公司清产核资前期准备工作; 3、制订清产核资具体实施方案, 确立审计重点、制订出适用、切实可行的清产核资策略和方法。 三、前期调查范围 1、调查单位范围
抽查原则: 选取不同行业、具有代表性的重点单位进行调查。 根据上述原则随机抽取一定数量单位进行调查, 以表格形式列明被抽查单位名称、时间计划及抽查简要原因说明等。 2、调查时间范围 主要调查时间截止日为200 x年xx月xx日。（调查截止日原 则上选取距离调查日最近的会计报表日。） 四、前期重点调查内容 1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等; 2、集团公司组织结构与清产核资范围; 3、报表合并方式及公司合并范围; 4、公司资产结构、规模; 5、长期投资核算方法及内容; 6、资产损失主要分布会计科目、项目; 7、资产损失金额较大的公司的地理位置; 8、资产损失金额较大的公司行业分布情况; 9、重点会计项目（资产比重大或项目特殊）分析; 10、重大资产价值情况了解;
11、关联方交易、往来初步统计; 12、200 x年度及以前年度审计情况； 13 、内部控制水平了解; 14、有无账外资产及相关账务处理方法； 15、其它重大事项。 五、前期调查策略 1、现场调查地确定为集团公司, 对其它重点调查单位以电话或邮件形式实施沟通, 获取所需资料; 2、前期调查主要以符合性测试或审阅形式进行, 对特别重大问题适当进行实持性测试。 六、前期调查方式 1、发放表格: 公司组织结构、清产核资范围、资产结构、规模、长期投资明细、损失项目了解、重大资产情况价值情况了解、关联方交易、往来统计及公司准备工作相应表格等等; 2、问卷调查: 内控制度了解、会计政策等; 3、索取文字资料: 公司基本资料、内控管理制度、以前年度审计报告、会计报表合并范围、方法及损失事项情况说明等事项; 4、调查底稿: 重要会计科目分析、重大问题测试等其它事项;
资金管理专项审计方案-常规审计范例
资金管理专项审计方案 （安全性、规范性部分） 资金管理环节 审计关注点 安全性 合规性 存量管理 现金 岗位设计——现金接触的控制 审批权限及额度——现金付款、提现 库存现金的完整性 现金存量的安全性——转存及时性 存折管理——保管、密码、转存的及时性 离职员工借款的清理 违规行为——小金库 定期现金盘点记录 备用金借款归还与清理的及时性 存折记录和备案 银行存款 违规行为：出租、出借银行帐户、套现 印鉴保管——分开保管 票据管理——票据不能预留印鉴、进行领用作废记录、严禁开具空头无限额支票等。 网上银行 审批权限及额度——集团内资金划拨、公司内部银行帐户间资金划拨。 帐户开立的审批（尤其关注共管帐户） 《银行存款余额调节表》 流量管理 收款 第三方付款的风险控制 收款的及时性、催款 付款 地价及工程款： 地价、工程款付款审批权限、额度 以合作双方签署合同为支付依据的符合性。 付款的审批——尤其关注对提前支付的控制 往来管理 不允许不同地区或不同集团考核主体的公 司之间擅自进行资金调拨及期末挂往来帐。 内部往来应按月核对，至少每季末编制调 节表，双方签字盖章确认； 融资管理 专户资金 专户专用 专档建立募集资金项目使用
二、审计程序： （一）准备阶段 1、资料搜集清单——发被审计单位提供。 001资料搜集清单.d oc 2、分析性审核 （1）内控环境分析 002内控环境评价底 稿.doc （2）业务状况分析 003现金业务分析性审核测试底稿.xls 004银行业务分析性 审核测试底稿.xls 005往来业务分析性 审核测试底稿.xls 006往来业务分析性 审核测试底稿.xls （二）现场阶段 1、现金业务： 2、银行业务： 3、收款业务： 4、付款业务： 5、往来业务： 6、专项资金业务：
内部审计资料清单
内部审计资料清单 账务资料 1、审计期间会计报表及附注（含分公司） 说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目［ 说明：内审期间 3、全部会计凭证 5、银行存款对账单、余额调节表 说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 说明：内审期间 9、固定资产盘点表 说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表 说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 说明：所有税种内审期间期间各年纳税资料 12、所有往来明细 说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其他应收（付）帐款 13、收支明细表 说明：内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 其他备查类资料 17、其他重要经济合同 说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等 18、工程承包合同 19、招投标文件 20、总、分包合同 21、工程预算及决算书 22、转让房地产有关资料 说明：商品房销售合同副本、、工程施工结算单等| 23、销售情况汇总表
24、涉及收入、成本的所有合同 25、房屋销售明细清单 资产审计 1货币资金审计 (1)审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 (2)内部控制系统测试 (3)实质性审查 ①库存现金审查 ②现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录，至少抽查1至2个月的现金日记账，审查原始凭证。 ③银行存款的审查 审核银行存款日记账记录，核证银行存款收支的截止日期，抽查银行存款的账面余额。 3、应收账款审计 (1)审计目标 ①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 (2)内部控制系统测试
清产核资审计报告参考版本
清产核资审计报告参考 版本 Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT
清产核资专项审计报告 深华（2005）专审字第921号 xxx： 我们接受委托，对xxx（以下简称贵公司）以2004年12月31日为基准日的报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是对贵公司报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序，审核了以2004年12月31日为基准日的企业清产核资报表及相关资料。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下： 一、清产核资的范围 按照xxx的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求，本次清产核资的范围为广州珠江实业集团有限公司的全部资产，其中：资产总额xxx元，负债总额xxx元，所有者权益xxx元（含实收资产xxx元，资本公积xxx元，盈余公积xxx元，未分配利润xxx元）。 二、清产核资的依据 （一）政策依据： 1. 国资委的政策文件和规定 (1)《国有企业清产核资办法》国务院国有资产监督管理委员会令第1号
(2) 关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知 (国资评价〔2003〕72)； (3) 关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知国资评价〔2003〕74号（2003-11-3）； (4) 关于印发国有企业清产核资工作规程的通知国资评价〔2003〕73号（2003-11-3）； (5) 关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知国资评价〔2003〕78号（2003-11-4）； (6) 关于印发清产核资工作问题解答的通知（一）、（二）、（三）； (7) 广州市国资委印发的《市国资委监管企业清产核资工作方案》（穗国资 [2005]18号）以及《清产核资的八个问题》。 2. 财政部的政策文件和规定 （1）财政部关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知（财企[2002]310号）； （2）财政部《工业企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》(财会[2003]31号)； （3）财政部关于印发《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》的通知（财会[2001]44号） （4）财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的规定》（财企[2002]513号）（5）财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》（财企[2003]233号） （二）行为依据 1、《企业清产核资工作方案》； 2、企业制定的执行会计制度的《会计政策》；
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单 内部审计 一.内部审计资料清单账务资料 1.审计期间会计报表及其附注(含分公司) 说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目 说明:内审期间 3、全部会计凭证 说明:内审期间 4、科目余额表 说明:内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额 5、银行存款对账单、余额调节表 说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书) 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 说明:截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表 8、长短期借款合同，抵押担保资料 说明:内审期间 9、固定资产盘点表 说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表
说明:截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细 说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 14、费用明细表说明:内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细 15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿 说明:内审期间期 16、发票使用情况表 说明:领购票号、金额;已使用的票号、金额;剩余的票号、金额备查类资料 17、营业执照说明:工商 18、税务登记证说明:国税、地税 19、组织机构代码证书说明:质量监督局 20、纳税鉴定文件说明:国税、地税 21、公司章程、协议说明:工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告说明:内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明:内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度说明:含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度 26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录 说明:内审期内
年报审计需要的资料清单
年报审计需要的资料清单 1、2016年12月底会计报表、纳税申报表（国、地税），加盖公章； 2、营业执照或统一社会信用代码、章程、验资报告（如有）、税务登记证（国、地税）、组织机构代码证、历次股权转让协议（如有）； 3、上年审计报告复印件（如果未审计需提供上年12月底会计报表，加盖公章）； 4、公司产权证明（如房产证、车辆行驶证，如果经营场所是租的需提供租赁合同）； 5、2016年12月31日所有银行账户对账单； 6、大额的采购及销售合同或销售订单； 7、固定资产、无形资产明细； 8、2016年研发投入台账（如有）、研发项目立项合同、科技项目备案文件、主要研发人员清单、劳动合同、社保证明、学历证书； 9、2015年企业所得税纳税申报表。
软件企业年检需要的资料清单 1.企业开发销售的主要软件产品列表或技术服务列表； 2.主营业务为软件产品开发的企业，提供至少1个主要产品的软件著作权或专利权等自主知识产权的有效证明文件，以及第三方检测机构提供的软件产品测试报告；主营业务仅为技术服务的企业提供核心技术说明； 3.企业职工人数、学历结构、研究开发人员及其占企业职工总数的比例说明，以及汇算清缴年度最后一个月社会保险缴纳证明等相关证明材料； 4.经具有资质的中介机构鉴证的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）以及软件产品开发销售（营业）收入、软件产品自主开发销售（营业）收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明； 5.与主要客户签订的一至两份代表性的软件产品销售合同或技术服务合同复印件； 6.企业开发环境相关证明材料； 7.税务机关要求出具的其他材料。
企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
企业清产核资专项审计资料清单 1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据； 2、企业基本情况及业务情况简介，包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等； 3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等； 4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单；企业关联单位名单；企业各分支机构情况； 5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要； 6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策； 7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和近二年有关部门财税检查报告； 8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表； 9、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明； 10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜； 11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜； 12、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表； 13、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票，重要固定资产的验收报告； 14、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议； 15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书； 16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表； 17、企业抵押（含质押）事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明； 18、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料； 19、管理当局声明书。
科技经费专项财务审计资料清单
科技经费专项审计所需主要资料清单 1、项目依托单位营业执照、税务登记证、组织机构代码证（复印件）； 2、项目依托单位最近一期的验资报告、企业章程、内部管理制度；项目经费的财务管理制度和项目经费支出审批程序（复印件）； 3、研发费用管理制度、科研经费管理制度（复印件）； 4、单位的基本概况资料（简述单位历史、所属行业、经营范围、主要产品及市场情况、生产能力及生产经营概况）； 5、项目正式任务合同书（若存在子课题，含项目承担单位与子课题承担单位签订的子课题任务合同书）、批复的项目预算书（复印件）； 6、若存在项目承担单位、项目负责人和项目预算若有重大调整，需要提供调整的依据和说明； 7、项目基本情况、项目完成情况报告；涉及成果转化的，提供成果转化的相关证明材料； 8、项目外协合同及验收通知（复印件）； 9、获得的专利、经济效益等方面的证明材料； 10、项目验收相关文件资料及验收报告； 11、项目的实施情况、项目产业化现状及趋势的说明； 12、科技部或其他部门下达该项目专项资金的通知（复印件）； 13、实际收到专项经费拨款的会计凭证（包括银行进帐单复印件），外拨经费的会计凭证； 14、课题承担单位和参加单位各自准备课题经费收入、支出明细表（即明细账，按经费来源区分）； 15、课题资金核算情况、单位与课题资金管理相关的内部管理制度建设及执行情况；
16、如果课题经费实际支出与经费预算差异较大（明细项目超出10%），请准备书面说明； 17、请课题参加单位准备项目支出（包括但不限于：设备费、材料费、测试化验费、劳务费支出、专家咨询、出国考察、差旅费、会议费、管理费及其他费等）的会计凭证、原始凭证复印件； 18、结余款项的用途及有关合同； 19、原材料、测试加工等项目的大额支出凭证及合同； 20、设备大额合同及设备明细清单（大额主要是指单笔金额占经费0.5%以上的金额）。 以上所提供资料均需加盖公章。
清产核资审计资料清单
企业清产核资专项财务审计应提供资料清单一、基本信息 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 1、公司设立的有关政府批文、合同、协议、章程 2、营业执照、税务登记证 3、设立及其历次股本变更的验资报告，管理层声明书 4、公司简介 5、公司内部控制制度 6、公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度 7、工商局出具的最新工商登记信息表（完整版） 8、企业及其下属公司清产核资范围及确定依据； 二、公司经营资料 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 9、公司经营流程图 10、所有客户（名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、 对账与结算方法、经营销售政策） 11、重要的经济合同，包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、 长期代理服务合同等 12、公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件，以及相关的核准、批 复文件，财务决算备案· 13、其他重要服务与产品相关信息 三、财务清查资料 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 14、财务管理方法（如：各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方 法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策） 15、会计核算原则、政策与会计估计（如：固定资产标准、年限、折旧、 存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法） 16、近年度审计报告 17、近年度清产核资报告 18、清产核资基准日企业清产核资报表及附表 19、清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子 版资料，纸质备查） 20、清产核资基准日往来款账龄分析明细表（分1年以内、1年到2年、 2年到3年、3年以上），坏账损失处理的相关决议； 21、清产核资基准日固定资产明细表（类别、购置时间、历史成本、已 提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况） 22、清产核资基准日存货明细表（品种、账面成本、跌价准备） 23、2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。
验收专项资金审计需准备的资料清单
项目验收专项审计需准备的资料清单 一、项目申报材料，包括但不限于： 1、试点项目资金申报表和方案 2、项目方案应包括以下内容： （1）项目申报单位的基本情况和财务状况； （2）项目的基本情况，包括项目背景、项目建设内容、目标和主要任务，可行性分析，项目规划和实施步骤，总投资、资金筹措渠道及分类预算； （3）项目正式运营后产生的经济效益和社会效益分析； （4）企业投资项目核准或备案文件，或政府投资项目可研批复文件（在有效期内），以及国土、规划、环保等相关部门审批文件。 二、项目的审批文件和预算资金下达文件； （一）原项目的审批文件和预算资金下达文件(年度项目计划和资金预算)； （二）建设过程中项目调整申请和批文以及资金调整文件（如有）。 三、项目建设进展情况、社会效益情况 （一）建成项目的完工报告或初步验收报告（含建设规模、建设内容和建设标准、建设地点、工程质量情况等）； （二）项目招投标情况，招投标报告（委托代理机构实施的招投标）或总结（自行实施的招投标）； (三)工程监理情况和工程监理报告； （四）基本建成或已建成项目的运营产生的经济、社会效益情况。 四、资金使用管理情况（投资完成情况） （一）项目资金管理情况 1、项目业主建立的项目资金管理办法； 2、项目资金实际管理情况 （1）专户的开设情况 （2）专账管理情况（电子帐套或账页） （二）配套资金到位情况 配套资金的来源及账务处理情况。 （三）资金使用情况（投资完成情况） 1、相关账务处理（含专项资金支出）凭证和原始凭证； 2、支出申报情况表(详附表)；
3、支出如形成资产的，应提供资产清单和资产盘点表。 五、项目业主的其他综合资料 （一）企业营业执照复印件； （二）法人代码证复印件； （三）税务登记证复印件； 六、其他审计中发现需提供的资料。
移民资金专项审计报告(共7篇)
篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
审计所需资料清单
备忘录 深圳市生银万国网络科技有限公司 北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 日期：2020年6月28日 关于：2015、2016年度审计工作中所需提供的资料 我们接受委托，对贵公司2015、2016年度的财务报表进行审计。烦请贵公司协助提供如下资料。 一、基本资料（常年审计客户仅提供期内变化资料） 1.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.公司发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的公司股权被质押的情况等。 3.公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 4.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 5.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 6.行业特许经营许可证（如有）、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）。 7.公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 8.公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 9.以方框图或其他有效形式，全面披露公司组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司）、发起人或股东的实际控制人，公司对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组
净资产审计所需提供清单
黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单 一、一般资料： 1、公司概况：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立）、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人；内部控制制度。 3、公司的合同、章程，与成立相关的政府批复，批准证书，营业执照副本，公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告，最近期的资产评估报告（含评估说明、评估明细表）。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要，决议。 6、各种税项的有关减免税规定，纳税资料，完税证明及税务部门检查结论；增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）；如曾受税务处罚，需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证，银行开户许可证，贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同，价格协议及技术合作协议；公司的购销政策，主要供应商、主要销货商及年供销量统计表；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件，公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等；土地，房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告，资产评估报告，国资局的确认及对实物投资的批复，各项财产股权转移手续文件，重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程（图示）的详细介绍，包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单，采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表（包括内容、项目、全年发生额、年末余额等）；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表，公司在截止日后发生的重大期后事项。
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经
号：，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX费万元，用于…… XXX费万元，用于……
声明书 ——清产核资专项财务审计管理层声明书
关于清产核资专项财务审计的管理层声明书 天职国际会计师事务所并××注册会计师: ××××公司已委托贵所对本公司截止至20××年××月××日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作，谨就有关情况声明如下： 1.本公司依据国务院国资委清产核资相关政策规定，将本公司总部及所属全部的子公司纳入清产核资范围，参加清产核资单位明细（单位较多时，可另附）如下： （1）本公司总部 （2）具有独立法人资格的下属子公司（户数：××户）： （3）下属事业单位（户数：××户）： （4）境外子公司（户数：××户）： 2.本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定，认真进行账务处理和资产清查工作、编制了截至20××年××月××日的清产核资报表及清产核资基础表、并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的20××年度决算财务报表，对20××年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供了20××年度财务报表，上述财务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理当局对其真实性、合法性和完整性承担责任。 4.公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性承担责任。 5.本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料，本公司内部单位及集团内部单位债权、债务均已进行核对清理，并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交易事项已告知贵所，并在编制合并清产核资报表时予以抵销。 6.本公司所有交易事项皆已入账，不存在财务报表与账簿间的会计差错。 7.截至本次清产核资审计报告报出日，本公司所有期后事项业已全部提供。 8.本公司确信： （1）清产核资单位范围没有遗漏。 （2）没有任何未被清查的账外账。 （3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。
审计应提供清单
审计应提供资料清单 年报审计应提供资料清单 一、法律性文件及公司基本资料 1、公司及分支机构的营业执照副本 2、公司章程 3、公司简介、公司组织机构图 4、相关年的年度审计报告 5、最后一次验资报告 6、公司及分支机构的税务登记证 7、公司法人代码证书 8、公司各项资产权属证明，如车辆行驶证、房产证、土地征等。 9、公司治理层、管理层、财务人员清单及简介? 10、企业资质、资格证件的复印件 二、有关内部控制制度方面的资料 1、相关年度公司重大事项的会议纪要及相关文件 2、财务管理制度 3、财产管理制度 4、仓库管理制度 5、销售管理制度 6、预算管理制度 7、合同、发票管理制度 8、生产管理制度 9、施工管理制度 10、采购管理制度 11、投资、融资管理制度 12、资金使用、费用审批管理制度 13、印鉴使用管理制度 14、票据领用制度 15、对外担保管理制度 16、计算机信息系统管理制度 17、其他与内部控制相关的管理制度 三、报表审计所需提供资料清单 1、报表资料： （1）本年度合并及母公司会计报表（资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、所有者权益资产减值准备及资产损失情况表、报表附注、财务情况说明书，其他报表附表等）
（2）报表合并或汇总过程的底稿、本年度及上一年度报表合并抵销分录 （3）现金流量表编制的工作底稿 2、本年度账簿、凭证资料 3、各科目明细余额表（年初数、本年借方累计数、本年贷方累计数、年末数）（如年报表格能达要余额表） 4、报表日集团公司内部的往来款项核对纪录，金额记录不一致的注明原因，根据相关原因做相应 5、货币资金 （1）现金盘点表 （2）银行及各非金融机构对账单； （3）所有银行存款账户的询证函； 6、短期投资 （1）以公司名义直接进行股票投资的，应取得其交易所在证券营业部的资金对账单、资产流水账年12月31日止的股票余额证明； （2）委托其他单位进行投资或其他短期投资的，应提供双方的协议、余额证明等相关资料。 7、应收款项（包括应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款） （1）与债务人的书面对账记录； （2）企业询证函； （3）账龄分析表； （4）主要客户或工程项目的合同； （5）个别认定法计提坏账准备的应收款项明细及采用此方法计提坏账准备的原因。 8、存货 （1）成本核算流程图； （2）存货盘点计划； （3）存货盘点情况表； （4）盘亏、盘盈、积压、毁损、待报废的数量和金额明细表； （5）三年以上存货的明细及品质状况； （6）大宗存货的采购、购建合同； （7）未完施工提供工程的相关合同、协议。 9、长期投资 （1）股权投资应提供投资协议或合同、被投资单位的营业执照、验资报告、2008年度会计报表及法人股投资应提供股权证； （2）股票投资应提供的资料同短期投资； （3）债券投资应提供相关债券的盘点记录、市价资料。 （4）对外投资项目的清理要提供立项审批过程、投资单位及股本构成、投资时间、分年及累计投人、经办人员、投资单位历年盈亏及分红、分年及累计取得的投资收益、历史演变、被投资单位净经营状况等基本情况。并提供清理原因说明及相关部门的审批意见； （5）提供账外投资清理的相关资料； 10、固定资产
清产核资所需资料清单
清产核资所需资料清单 1、有关部门批准企业改制相关文件，企业成立清产核资领导小组及办公等文件； 2、企业基本情况： （1）管理当局声明书 （2）营业执照正、副本复印件，国有资产产权登记证，机构代码证及其他有关成立批准文件，国、地税税务登记证复印件； （3）公司章程、协议、验资报告（历次的）； （4）经营管理合同（比如承包经营合同等）； （5）最近3年会计报表，年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表，中介机构出具的各项审计报告。 3、内部管理制度（包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等）； 4、资产清查资料： （1）清产核资基准日银行对账单、调节表； （2）存货、固定资产等实物资产盘点表； （2）资产所有权证明（包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等）； （3）往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料； （4）各项短、长期投资协议，合同及主管部门的批准文件，被投资单位经审计的会计报表； （6）借款合同或协议及欠息通知单； （7）所有涉及法律方面的文件资料等。 5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产，按国家清产核资政策规定应予核销的，按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料（含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等）； 6、各项负债列入潜盈项目的相关依据； 7、被审计单位清产核资工作报告 8、清产核资报表（纸质及电子文档）以及相关材料 9、单独装订成册的损失证据 10、重大的未决经济纠纷案件，其预计损失情况说明； 11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明； 12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。 1
审计所需资料清单
审计资料清单 一基本资料 1. 基本情况资料 历次股（1）历史沿革及改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、本形成及股权变化情况； （2）贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）； （3）历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照； （4）行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、（5）以前年度审计报告； （6）成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议； （7）组织机构设置图； （8）主要管理人员基本资料； （9）财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2. 贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3. 分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4. 子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5. 内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6. 股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7. 税收资料： （1）简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率； （2）所享受的税收优惠政策及批准文件； （3）各税纳税申报表及税收汇算清缴资料； （4）税收缴款书 8. 生产经营有关的权属 （1）土地使用权、房产权证； 2）商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属；
9. 场地租赁协议及相关合同 10. 员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受 教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11. 简述所处行业及竞争情况： （1）主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势； （2）所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策； （3）影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍。 （4）面临的主要竞争状况：包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。 12. 简述生产经营情况: （1）前三年的主要产品（或服务）及其生产能力； （2）主要产品的工艺流程或服务的流程图； （3）主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本； （4）主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间； （5）每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应； （6）高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 （7）核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权，拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13. 简述市场销售情况： （1）产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等；（2）每种主要产品的产量、销售情况和产销率； （3）每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策； （4）前 5 名客户的销售额占年度销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险； （5）各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，并提供进口国的进口许可证或
各项审计报告需要的资料清单
各项审计报告需要的资料清单
内部审计 一.内部审计资料清单 账务资料 1.审计期间会计报表及其附注（含分公司) 说明：含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表2、全部账目 说明：内审期间3、全部会计凭证 说明：内审期间4、科目余额表 说明：内审期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5、银行存款对账单、余额调节表 说明：内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明（鉴定书） 7、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表说明：截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8、长短期借款合同，抵押担保资料 说明：内审期间9、固定资产盘点表
说明：标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10、存货盘点表 说明：截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 12、所有往来明细 说明：含应收（付）帐款、预收（付）帐款、其它应收（付）帐款13、收支明细表 说明：内审期间各年主营业务收支明细、其它业务收支明细14、费用明细表 说明：内审期间各年管理费用、经营费用、财务费用明细15、支票的领、用、存及作废情况表登记簿 说明：内审期间期16、发票使用情况表 说明：领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备查类资料 17、营业执照说明：工商 18、税务登记证说明：国税、地税 19、组织机构代码证书说明：质量监督局
20、纳税鉴定文件说明：国税、地税 21、公司章程、协议说明：工商备案 22、设立、变更验资报告 23、以前年度审计报告、资产评估报告说明：内审期间内 24、清产核资专项审计报告说明：内审期间内 25、财务会计制度及相关内部控制制度 说明：含企业会计制度、会计核算办法、内部管理制度26、关联方关系及其交易情况、会计政策变更、会计估计变更及原因说明 27、单位组织结构框架图 28、股东会、董事会重大决议等文件，重大诉讼、重大违纪事项、重要会议记录说明：内审期内29、上级部门对企业检查的处理、通知文件其它备查类资料30、其它重要经济合同 说明：含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等 31、工程承包合同 32、招投标文件 33、总、分包合同 34、工程预算及决算书
年报审计资料清单
资料清单 一、基本资料 1.企业营业执照复印件 2.税务登记证复印件 以下基本资料（3-13）在年度发生新增、变动的需提供，否则，不需要提供： 3.组织机构代码证 4.批准证书 5.IC卡复印件 6.企业章程复印件 7.政府机关的批文、证书复印件 8.税务部门签发的税务鉴定、税收优惠相关文件 9.公司进行审计、资产评估及清产核资的中介报告。 10.最近一次的验资报告（复印件） 11.重要董事会决议、会议纪要（复印件） 12.增资、减资、股权转让等的相关资料（包含验资报告、董事会决议、章程等） 13.企业名称变更的相关资料 二、会计报表相关资料 1.审计年度会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表以及所有者权益变动 表） 2.审计年度1-12月科目余额表（包含一级至末级科目）（电子版即可） 3.审计年度序时账 4.应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款的债 权人、债务人明细清单及相应账龄分析（分为1年以内、1-2年、2-3年，3年以上）（电子版即可）。 5.审计年度12月31日所有银行的对账单及相应的银行存款余额调节表 6.各项存货结存报表、期末盘点表及差异分析。 7.待摊费用、长期待摊费用摊销明细表（电子版即可） 8.无形资产摊销表（电子版即可）
9.固定资产折旧明细表（电子版即可） 10.长期股权投资提供合同、协议以及被投资单位的营业执照、验资报告、会计 报表 11.被投资方详细情况说明：投资比例，控股能力，投资核算方法等。 12.债权性长、短投资的所有权文件复印件。 13.审计年度12月各个税种的纳税申报表及税单 14.审计年度上年汇算清缴资料（复印件） 15.暂估应付款的年末暂估清单，入库单，以及期后实际收到的发票 16.对长期挂账，账龄逾期2年的应付款项，说明形成过程和未处理原因，并复 印入账依据 17.土地使用权证、房屋所有权证、车辆行驶证、大型生产设备、仪器、办公设 备等购货发票复印件。 18.出租固定资产或租入固定资产的合同复印件。 19.公司经营所涉及的大额合同，协议等复印件（购、销合同） 20.在建工程施工，分包等合同。（复印件） 21.借款合同（复印件） 22.房屋租赁合同（复印件）及租赁发票（1个月） 23.应收、应付票据（复印件）及汇总明细（电子版即可）。 24.财产抵押或担保条件的说明和相关文件（复印件） 25.对外抵押、对外担保、背书保证、未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票 据贴现、债务担保等承诺及或有负债、或有事项。（复印件） 26.每月主营业务成本结算单据 27.各项内部交易，关联交易的核对确认资料或其他有关有效依据。 28.关联交易： （1）关联方详细说明：名称、地址、企业性质 （2）关联方关系详细说明：关联要素、相关利益关系 （3）关联方交易详细说明：本年度交易清单、金额等