更好更快发展中小企业业务的调查思考
中小企业质量困境探讨
中小企业质量困境探讨作者：杨玉洁钱枫林来源：《现代商贸工业》2013年第08期摘要：针对当前中小企业所处的竞争形势和质量困境，指出应充分考虑中小企业质量改进中的经济性问题，在保证经济效益的同时对其流程进行改善。
灵活且循序渐进的利用好六西格玛管理工具和方法，是破解其质量难题的途径之一。
关键词：中小企业；质量改进；经济性；六西格玛中图分类号：F27文献标识码：A文章编号：1672-3198（2013）08-0084-02中小企业在我国国民经济的发展中一直发挥着重要作用。
据国家发改委2010年的资料，在我国中小企业有4200万户，占全部企业总数的99%；提供了近80%的城镇就业岗位。
其生产总值占全国总产值的60%；上缴税收总数额占全国总税收的50%；全国65%的发明专利和80%的新产品都是由中小企业所研发的。
与此同时，遭受国际金融危机严重冲击，饱受经济寒冬之苦的中小企业又面临诸多困境与挑战：起点低；融资困难；管理水平不高。
而这其中最为突出的问题就是质量问题，中国制造产品质量水平与美日制造企业存在巨大差距，中小企业产品质量基本只有3西格玛甚至2西格玛的质量水平，在国际竞争中处于极为不利的地位。
有关机构调研发现，大量的中小企业约60%-70%面临严重的生存困境，另外大约有10%中小企业在升级、20%左右在转型中。
如何找到一条符合中小企业实情的质量改进道路是摆在众多中小企业面前的急迫任务。
六西格玛的定义是根据统计学的理念形成的，在质量上表示每百万产品中只有3.4件是次品，六西格玛更是一整套系统的理论和实践方法，是通过消除过程缺陷和无价值作用，从而改进企业业务流程，实现客户满意的管理方法。
六西格玛首先在通用电气得以运用，取得了巨大的成功，随之在世界范围内刮起六西格玛风潮，先是几乎所有的世界500强企业都开始实施六西格玛管理战略，并且在这些企业中也取得了骄人的成绩。
继而是大型企业开始引入，最后中小型企业主也开始希望在自己的企业推行和实施六西格玛管理。
新时期中小企业营销策略创新问题的研究
新时期中小企业营销策略创新问题的研究摘要:新时期下中小企业的营销策略创新问题已经成为当今社会比较热门的话题,所以对其的严重也就具有一定的实用价值。
本文就新时期下中小企业的基本特点和创新营销策略问题进行分析,重点阐述其作用的要求和意义,在其基础上对中小企业在新时期环境下的创新营销策略现状进行分析,提出中小企业在创新期间的具体问题,并且总结了解决问题的对策和建议,以期帮助中小企业更好更快的发展。
关键词:中小企业;新时期;创新;营销策略自从我国加入世界贸易组织以来,我国的市场环境和经济体系发生了巨大的改变,尤其在前几年金融风暴席卷全国期间,对中小企业的营销管理带来了严重的影响,使中小企业的营销管理难度加大,并且复杂化程度较之以往形式更加严峻。
再加上大型企业对于市场资源的垄断加剧等问题,使得很多中小企业面临着前所未有的危机,因此在新时期形势下,中小企业创新营销策略计划被越来越多的相关企业所关注,也渐渐提上了议事日程。
根据我国有关数据表明,创新营销策略可以为中小企业带来15%以上的市场竞争力,是企业的生存机会大大提升。
因此,该问题的研究对于中小企业实现可持续发展有着不可忽视的作用。
一、我国中小企业在新时期环境下创新营销策略中存在的问题分析在我国,创新营销策略的概念从我国加入世界贸易组织后开始出现,我国的中小企业面对着世界各国企业的冲击,感到经营日渐困难,因此,从思想上对传统的营销理念作出了调整,以适应新时期下经济发展的要求。
根据我国相关统计数据表明,从2003年到2010年间,我国的中小企业在创新营销策略工作中,投入的资金以每年增幅6.84%持续递增,企业创新营销策略活动所涉及和覆盖的活动内容达到了17.9%,同时,该数据还表明,我国的中小企业创新营销策略行为较比国外的先进企业创新营销策略行为的各项指标和基本数值还有相当大的差距,通过国内外对创新营销策略行为的对比,本文总结出在我国创新营销策略中存在的具体问题主要有以下几点:(1)我国的中小企业在创新营销策略活动中缺少对企业本身发展目标的审视和关注,也没有将创新营销策略活动当成是企业的支柱活动,使创新营销策略活动流于形式,缺乏对创新营销策略活动的准确认识。
企业经营心得体会
企业经营心得体会企业经营心得体会当我们心中积累了不少感想和见解时，可以将其记录在心得体会中，这样能够给人努力向前的动力。
一起来学习心得体会是如何写的吧，以下是小编收集整理的企业经营心得体会，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业经营心得体会1首先我想要感谢老师提供的学习课件，感谢可以通过这种模拟学习经营企业的方式来提高自己的观察力、判断力及正确的思维能力。
经过这次的系统学习，有些许心得体会，这让我能够更加快速的进步，在将来个人的工作之中能够让自己的工作稳中求快，累累硕果，回报社会。
一、细节决定成败。
这是我第一次接触到这种模拟式的企业经营，老师给我们看了一张大的企业的布局图。
其中看到了企业的生产中心、财务中心和物流中心等许多企业都必备的运营要素，这些要素促成了企业的正常经营。
在我们大家各自分组之后，我在自己的小组担任财务总监一职，老师带我们完成了初始年的任务之后，我们便开始自行经营。
在小组创业之初，我组经讨论之后决定先借40M的短期贷款，并利用其中一部分资金投入广告费来争取能接到最好的单，并在本地市场成为市场老大。
在接到单之后，我组就进行了企业前期的生产与经营。
在初始年之后，每个组的公司都同时回到同一起跑线，每个公司都42M的起始资金，已经有厂房跟一些相关的设备，所有的一切都有条不紊的进行，在第一个季度的时候我组已经开始研发产品2和产品3，并计划在第一年完成区域市场的开发，第二年完国内市场的开发，并在第二季度在大厂房内增建两条生产线，并准备在第二年增建柔性线，来这个生产线是需要4个季度才能够完成安装的，但我们的一个疏忽以至于晚了一个季度，当第一年最后一个季度时，我们把原料都已经准备好的却不能够生产，结果在过年关的时候非但没有赚到第一桶金，反而因为税金差点让自己的企业奄奄一息了。
最后只能在第二年的时候在加倍努力的去经营，由于资金的限制，负债累累！所以我觉得在经营企业的时候细节真的是太重要了，好的领导者就是要看到一般人所看不到的企业经营状况，细节决定成败，自信改变人生！二、冒险就是保险。
《县小微企业发展中存在的问题及应对措施范文合集》
《县小微企业发展中存在的问题及应对措施范文合集》第一篇：县小微企业发展中存在的问题及应对措施县小微企业发展中存在的问题及应对措施县小微企业发展中存在的问题及应对措施近年来，县委县政府围绕“以湖兴县、融入都市”发展总战略，以“工业强县”为主抓手，走生态特色工业发展之路，促进了我县小微企业的迅猛发展。
据统计，末，小微企业对全县gdp的贡献率达到%，并呈上升态势。
今年县党代会又提出了“奋战五年，喋变淳安”的总体目标，为小微企业发展提供了更大的空间与平台。
但是，小微企业金融服务及“融资难、难融资”问题一直困扰着企业和银行，成为政府、企业和银行共同关注的热点和焦点。
为进一步加大对辖内小微企业的金融扶持，认真贯彻落实xx总理在浙考察期间的讲话精神，以“进村入企”活动为载体，深入开展小微企业的走访调查，探索一条银企双赢之路，为全县社会经济又好又快发展注入新的生机与活力。
一、小微企业发展现状截止末，全县在册企业达余家，其中小微企业1800家左右，占90%；全县工业总产值亿元，增长%，其中小微企业工业总产值亿元，占工业总值的%；全县实现工业增加值万元，按可比价格计算增长%。
实现销售产值亿元，增长%，其小微企业实现销售产值亿元，占比%。
据调查，全县小微企业为社会提供各类就业岗位达万多人，由此可见，小微企业已经成为推动社会经济的重要力量，对于支持国家经济增长、解决劳动就业起着重要的作用。
二、制约因素从小微企业自身层面分析1、经营规模小，市场反应快，抗风险能力弱。
小微企业资产规模小，销售收入少，资金实力弱。
据调查，在我县一些小微企业少的一年也只有百来万，因此具有船小掉头快，市场反应能力快的特点。
一方面能使企业迅速抓住市场机会调整经营策略；另一方面小微企业也容易受到宏观调控形势、行业周期，单一客户订单影响。
小微企业存在财务弹性小，在经济下行、市场衰退期很容易陷入危机。
2、信息不对称问题突出，受企业主个人影响大。
小微企业大部分由个人或家族创建，其经营风格受企业主的影响明显，多数企业未建立现代企业内部治理结构或有名无实，大量经营决策根据企业主的主观判断作出，缺乏足够的客观性。
中小企业税收筹划的调查与分析
中小企业税收筹划的调查与分析【摘要】本文分析了我国中小企业税收筹划的现状和存在问题，探讨了中小企业税收筹划的常用方法及其在相应案例中的运用。
指出通过合理的税收筹划有助于企业降低纳税成本，节省开支；通过对经济性选择条款的合理充分利用，可以增加资金来源；通过对生产经营决策和投资活动来获得最大的税收利益。
【关键词】中小企业；税收筹划；存在问题；筹划方法税收筹划是指纳税人在税法许可的范围内，通过不违法的手段对经营活动和财务活动精心安排，尽量满足税法条文所规定的条件，以达到减轻税收负担的目的。
一、目前我国的税收筹划现状我国自实行市场经济以来，非公有制企业得到突飞猛进的发展，其中也伴随一些中小企业的成立。
这些中小企业在促进市场发展、增加就业机会等方面发挥着重要作用。
但中小企业在税收筹划认识上还存在着误区，有的人认为税收筹划就是偷漏税，就是钻税法的空子；认为与相关税务机关有良好的关系即可，不必进行税收筹划；认为税收筹划是会计人员应该处理的问题，应该交给会计人员处理；认为纳税人只有纳税义务而无相应的权利。
二、中小企业在进行税收筹划时存在的问题及原因1、企业进行税收筹划的宣传工作不清楚、不明确税法宣传工作虽然经常进行，但是经常进行的是一些比较常识的大家都清楚的义务宣传，经常都是强调纳税人义务的宣传而不进行纳税人权利的宣传。
导致许多企业和税务工作人员还不是特别明确偷税漏税与税收筹划的法律界限，因而在税收工作中不能得心应手。
2、利益当前，盲目筹划我国中小企业的税负负担比较大，这是影响这些企业利益的最重要因素，所以中小企业还是比较注重税收问题的。
虽然都很重视，却分为两个部分，有的企业法律意识较强，对于税法了解比较透彻，就能进行比较严密的税收筹划。
还有的企业法律意识较弱，对于税法了解不够明确，经常进行一些盲目的筹划，甚至出现一些违反法律的事故，造成严重后果。
3、中小企业不注重进行税收筹划中小企业发展水平有限，因此只是注重生产管理和营销管理而不重视财务管理，导致只能被动等待税收的减免，而不能积极主动的去追求一些税收的减免和争取接受一些税收优惠政策。
中小企业审计的几点思考
会计 法规 、 不符合财 务制度 ， 随意处理账务 的现象 ， 此种情 况需要审 备生产的能力 ， 了解企业 能承 载多大的生产量 ， 多少采购量 与销售 计人员在 降低审计风险的同时 ， 更好 的完成 审计工作 ， 具体而言 ， 我 量 ， 于 该 企 业 才 是 正 常 的 ， 果 该 企 业 的 采 购 量 和 销 售 量 ， 审计 对 如 与
Байду номын сангаас
度的。中小企业 因为经营规模 ， 营理念 的因素， 经 不重视财务工作 ， 业 的生产量 ， 生产经营状况 ， 分析人均生产量 ， 进行 同行业 ， 同能力 ， 部 分 没 有 设 置 专 职 的 出纳 ， 者 没 有专 业 的 财 务 人 员 ， 有 建 立 现 同时期 的对 比， 或 没 发现重 大差 异， 及时纠错 ， 避免企业持续犯 规。 金 和 银 行 日记 账 ， 即使 有 日记 账 ， 只 是 “ 也 月记 账 ” 没 有 多大 意义 。 ， 七 、 视 审计 人 员 自身 素 质 的提 高 重 审计人员职业道德素质和业务素质的提高 ， 是审计 人员作好 审 存货审计是审计的重点 ， 也是难点 ， 尤其 是对生产 企业存货 的 计工 作的前提 ， 如今企业 的审计环境越 来越复 杂 ， 企业 要求 的审计 审计 ， 具挑 战性 。 更 目的也越 来越多 ， 审计人员是否保持 真正的独立 性 ， 审计 人 员能 是 生产企业的存货 ， 是企业 营业资金 的最大组成 项 目， 也是企业 否正 常开展工作的． 之一 ， 关键 审计 人员也应该要 与时俱进 ， 建立社 存在 问题最多 的地 方。企业 存货， 存放 于不 同处所 （ 包括 总厂和 分 会主义荣辱观 ， 高 自身道德修养 ， 提 坚决抵制一些不 良因素的干扰 ， 厂 ）控制 及盘点 困难 ， ， 存货 的种 类繁 多， 异性大 ， 差 观察 与鉴 定 困 保证 审计 工作正常 的进行 ， 审计结 果的正常 出具 ， 审计 风险降到 将 难 ， 货的呆滞价值减损 的风险大 ， 存 而且存货 的成 本计算繁 索等等 最低。其二 ， 审计人员更要努力提高 自己的业务素质 ， 现代财 务制度 原 因， 使存货 的审计难度很大。审计人员要作好盘点存货的细节工 不断的更新 ， 会计 法不 断的变化 ， 我们审计人员作为经济警察 ， 只有 作， 如抽盘 的重点 ， 要放在价高 的项 目上 ， 不在同一位 置的盘点 ， 不 懂法 ， 悉法 ， 熟 才能更好的执法 ， 用法 。 审计人员一方面 ， 要在 审计过 要事 先或太早通知客户前往 的地点 ， 对企业人员表现得特殊关注的 程中 ， 注意积累与领会 ， 要学会理论联系实际。 另一 方面 ， 我认为 ， 要 存货， 对一些滞销 的存货 ， 一些调拔 比较频繁 的存 货 ， 对 要提高 警 加强审计 人员之间的知识 交流 ， 实现知识共享 ， 自己积累相比 ， 与 知 剔 ， 外重视 ， 格 而且 在 盘 点 存 货 时 ， 要 注 意 一 些 名 不 符 实 的 现 象 ， 识共享可 以使 审计 人员 的专业 判断能力 ， 还 更快地得 到提高 ， 因为审 如 ： 装 封 面 和 内 存 的 货 品名 ， 者 包 装 就 是 空 的 ， 图平 账 。 此 外 计 人 员 接触 的 审计 业 务 ， 处 的审 计 团队 ， 处 的 企业 环境 ， 到 的 包 或 意 所 所 遇 审 计 人 员 ， 要 注 意 防 止 企业 人 员 ， 未 抽 查 的 存 货 项 目的 数 量 ， 还 对 和 审 计 问 题 ， 大 不 相 同 ， 计 人 员 相 互 之 间 学 习和 交 流 ， 都 审 以及 所 与 所 金额 进行事后更改 ， 意图平账。以上这些通过盘点 ， 暴露 出来的账 实 之间 ， 行业务 探讨 ， 进 都是 审计人 员快速 有效的 ， 习业务 的好途 学
对公司的建议书(六篇)
对公司的建议书改革开放三十多年来，我国市场经济得到较快发展，中小企业在此基础上不断崛起。
相比于大型企业，中小企业以其自身生产规模小、投入资金少、资金回收期短等优势发展迅速。
而且正是由于它较小的规模，对外界市场经济环境的适应能力强、反应灵活等优点，正逐步成为发展社会生产力的生力军，是大型企业不可缺少的伙伴和助手，是市场经济发展的重要动力。
但就目前我国中小企业发展现状来看，也面临着一些问题。
一方面，纵观各个领域的中小企业，它们的快速发展大多集中在中低端市场，而且由于生产设备、生产技术、资源、财务能力等都达不到大型企业的规模，造成单位生产成本较高，达不到规模效益。
另一方面，行业内过于集中的中小企业生产能力、创新能力较弱，容易造成产品单一，同质化现象也较为严重，从而加剧企业间的竞争。
同时在人们生活水平日益提高，市场需求多元化趋势不断加速的情况下，单一产品使得企业面临的市场风险不断加大。
在此现状下，中小企业进行多元化发展，不失为一个不错的选择。
二、多元化发展是现阶段中小企业抵御风险的有效手段时企业通过多元化战略也能将生产产品过程中剩余无用的生产要素加以充分利用，实现剩余资源的范围经济，降低成本。
三、对现阶段中小企业多元化发展的思考1.中小企业多元化发展进程中的问题。
(1)大多数中小企业多元化发展过程中需借助外部融资，企业经营风险加大。
大部分中小企业在进行多元化发展的过程中，企业内部现有的资金不足以支撑企业进行多元化发展，需要借助于外部融资。
在近十年中，全球经历了两次金融危机，而且国家采取了紧缩型的货币政策，中小企业获得银行贷款的门槛较高，从而增加了贷款的成本。
如果坚持进行多元化发展，就会造成融资成本过高，企业此时变得较为脆弱从而使企业面临破产危机。
(2)企业过度多元化造成资源配置相对分散。
中小企业都希望扩大生产经营规模，进而将企业做大做强。
当中小企业发展到一定的阶段时，由于企业规模、生产设备等限制，会造成单位成本上升，所以此时扩大企业规模进行多元化发展就成为企业一个很好的选择。
关于我国中小企业加强品牌创新的几点思考
关于我 国中小企业加强 品牌创新 ， 山西 忻 州 ０ ３ ４ ０ ０ ０ ） 摘要 ： 中 小 企 业 作 为 我 国社 会 主 义 市 场 经 济 的 重 要 组 成 部 分 ， 在 全 面建 成 小康社 会 和 实现 民族 伟 大复 兴 的使命 中承 担 着重要 责任 ， 只有 坚持 实施品 牌创 新 战略 ， 才能使 促 进 企业 无 形 资产 价值 不 断提 升 ； 才 能形 成 差 别化 竞 争优 势， 实现 企业价 值和 顾客 价值 的双赢 ； 才能最终 实现 企业 的做 大做 强 。那 么如何 使我 国 中小企 业做 好 品牌 创 新？ 首 先， 立足 长远发 展 ， 避 免在 市场竞争 中“ 急功 近利” 。其 次 ， 运用 穿插策略 ， 学会 在 市场竞 争空 隙“ 见缝插 针” ； 加 强推 介 力度 ， 让品牌在 供 需关 系 中“ 有 口皆碑” 。 第三 ， 定位保 护品牌 ， 构筑品牌 创新 风险 防范的“ 铜墙铁 壁 ” ； 学会借 助 外力 ， 努 力 实现 市 场 竞 争 中 的 “ 合作共 赢” 。 关键 词 ： 中小企业 ；品牌创 新 ；思考
伴 随着经 济全球 化 、 网络 化趋势 的 日益明显 和市 场竞 争 的 日益激 烈 ， 品牌对 企 业 在提 升 其企 业 形 象 ， 提 高 市 场竞 争 力 等方面 的作 用 日益增 强 。好 的 品牌 往 往会 成 为 企业 和 产 品的“ 身份证 ” ， 蕴涵 着一 笔 看 不见 、 摸 不着 的 巨大财 富 。中 小 企 业 作 为 我 国 社 会 主 义 市 场 经 济 的重 要 组 成 部 分 ， 在 全 面 建 成小康 社会 和实 现 民族伟 大 复兴 的使 命 中 承担 着 重要 责 任， 只有坚持 实施 品牌创 新 战 略 ， 才 能 促 进企 业 无 形 资产 价 值 不断提 升 ； 才 能形成 差 别化 竞 争优 势 ， 实 现企 业 价 值 和顾 客 价值 的双赢 ； 才 能 最终 实 现 企业 的做 大做 强 。为 此 ， 本 文 针 对我 国当前 中小 企业在 品牌创 新方 面存在 的 问题 ， 就 如何 实施 好 品牌创 新战 略谈几 点粗浅 的认识 ， 供 大家 参考 。
我国中小企业融资难问题探讨
我国中小企业融资难问题探讨摘要:中小企业作为国民经济的重要组成部分,对一国经济的持续、稳定、协调发展起着重要作用。
改革开放以来,我国中小企业迅速崛起发展壮大,目前己经成为我国社会主义市场经济中一支重要力量，但中小企业在发展中也面临诸多不利因素, 特别是融资难问题仍十分突出，是当前影响和制约中小企业持续发展的一大瓶颈。
有效破解中小企业融资难、促进中小企业加快发展，已经成为社会各界非常关注的热点问题。
本文将剖析中小企业融资现状和成因，进一步探究我国中小企业存在的融资难问题,同时借鉴国内外先进经验，提出相应的政策建议。
关键词：中小企业融资现状原因建议一、中小企业的经济地位我国对于中小企业的界定有着明确的规定，国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部、国家统计局2003年2月19日发布了《关于印发中小企业标准暂行规定的通知》(国经贸中小企〔2003〕143号), 在这个规定中，根据企业职工人数、销售额、资产总等指标，结合行业特点制定了不同行业的中小企业标准。
［附件1］目前，我国中小企业不断发展壮大，已成为我国国民经济和社会发展的重要力量。
据统计，截至2009年9月末，按现行中小企业划分标准测算，中小企业达1023.1万户,超过企业总户数的90%,其中,第一产业23万户,占2.3%；第二产业294.5万户,占28.8%；第三产业705.6万户,占68.9%。
目前，中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右,缴税额为国家税收总额的50%左右，提供了近80%的城镇就业岗位。
①二、中小企业融资现状2008年5月，中国中小企业协会曾在江苏省进行调研，结果发现，有50%以上的中小企业反映融资难度加大，资金紧张。
1、中小企业获得银行的信贷支持少20 世纪80 年代以来，商业银行贷款逐渐成为不同企业融资的主要渠道。
据世界银行统计，中国大企业的流动资金有29%来自银行贷款，而中小企业仅有12%的流动资金来自银行贷款；雇员少于20 人的中小企业更是少得可怜，为2.3%。
中小企业SWOT分析：供应链管理效率
中小企业SWOT分析：供应链管理效率在当今竞争激烈的商业环境中，供应链管理效率对于中小企业的生存和发展至关重要。
通过对中小企业供应链管理效率进行SWOT 分析，我们可以清晰地了解其优势、劣势、机会和威胁，从而制定出更具针对性的战略，提升企业的竞争力。
一、优势（Strengths）1、灵活性和敏捷性中小企业通常具有更简单的组织结构和决策流程，能够更快地响应市场变化和客户需求。
在供应链管理中，这意味着它们可以更迅速地调整采购计划、生产安排和物流配送，以满足突发的需求或应对供应中断等问题。
2、紧密的供应商关系由于业务规模相对较小，中小企业与供应商之间往往能够建立更紧密、更个性化的合作关系。
这种密切的合作有助于双方更好地沟通和协调，提高供应的可靠性和及时性，同时也可能获得更有利的采购条款，如价格优惠、账期延长等。
3、本地化优势许多中小企业扎根于本地市场，对当地的供应商、物流服务提供商和市场需求有更深入的了解。
这使得它们在采购本地原材料、利用本地物流资源以及满足本地客户特殊需求方面具有优势，能够减少运输成本和时间，提高供应链的响应速度。
4、创新能力中小企业在创新方面往往更具活力和积极性。
它们能够快速尝试新的供应链技术和管理方法，如采用数字化工具进行库存管理、引入区块链技术提高供应链透明度等，以提升供应链管理效率。
二、劣势（Weaknesses）1、资源有限中小企业通常面临资金、人力和技术资源的短缺。
在供应链管理方面，可能缺乏足够的资金投入来优化物流设施、建立先进的信息系统或进行供应链人才的培养，这限制了其提升供应链效率的能力。
2、规模经济效应不足与大型企业相比，中小企业在采购、生产和运输等环节难以实现规模经济，导致单位成本较高。
在与供应商谈判时，可能缺乏足够的议价能力，无法获得最优的价格和服务。
3、信息化水平低由于资金和技术的限制，许多中小企业的供应链信息化水平相对落后。
缺乏有效的信息系统来整合供应链各环节的数据，导致信息传递不及时、不准确，影响决策的科学性和供应链的协同运作。
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企 业 融 资需 求 的特 点 就 是 额 度 小 、要 求
急 、周 转快 ，相 对 于 大 企 业 的 “ 发 ” 批 业 务 ，中小 企 业 量 大 、面 广 ，这 些 “ 零 售 ”业 务特 点 决 定 了银 行 发 展 中小 企业 金 融业 务 的经 营 中心 必 须 下 移 ，只 有 贴
业 人 员 超 过 了５ ７ 人 ， 已经 成 为 我 省 ４万 国 民 经 济 和 社 会 发 展 中 的 一 支 重 要 力
量 。我 省 ＧＤＰ ３ ． ％ 、税 收 的 ５ ％ 、 的 ９６ ３ 出 口额 的 ７ ％ 和 就业 的７ ％均 是 由 中小 ６ ０
逐 步 缩 小 ，贷 款 风 险较 为集 中等 问题 越
融 支持 相关 情 况 ，笔 者 对 银 行 支 持 中小
企业 情 况进 行 了实 地 调 查 ，探 寻 改 善 中 小企 业 金 融 服 务 的有 效 路 径 。
近 市场 、贴 近 客 户 ，才 能 了解 真 实 的 信
（ ） 整商 业 银 行 的价 值 取 向 和 二 调
市场 定位 。要想 真正 开展 中小企业 金融 业
当前 银 行 小 企 业 金 融服 务 中存 在 息 ，才 能做 出快 速 的反 应 ，才 能 有 效 防 的主 要 问题 范风 险 。
（ ）观念 和 价 值 取 向不 适应 小企 一
（五 ）缺乏 有 针 对 性 的 金 融 产 品 。
务 ，银 行必 须重 新审视 自己的市场 定位 ， 谋 求新 的业 务增 长基础 。应 以银行 “ 值 价
圈
更 好更快发 展中小 企业 业务 的调 查思考
为 了 更 好 地 了 解 中 小 企 业 发 展 及 金 融 支 持 相 关 情 况 ，笔 者 对 银 行 支 持 中 小 企 业 情 况 进 行 了
实 地 调 查 ，探 寻 改 善 中 小 企 业 金 融 服 务 的 有 效 路 径
一谷 源明 王玉明 ／文
ｒ－ －Ｉ前 ，我 省 以 中小 企 业 为 主 体 的非 果 仅做 大项 目，缺 少 中小 企业 客户 ，就不
口
公有制 法人企业 已经突破 了 ｌ万 能 完全摊销 由此产生 的成 本。 ０
（ ）目前 主 要 以 企 业 财 务报 表为 ｊ
基 础 的 客 户 评 价 系统 不适 合 中小 企 业 特 点 。 某 些 银 行 沿用 大 客户 统 一 模 式 的 客 户 评 价 体 系 ，不 能反 映 中小 企 业 的真 实 风 险 ，难 以准 确识 别 客 户 风 险 。
了 中小 企业 的金 融 服 务 。
用 同大 企 业 一 样 的金 融 产 品 很 难 满 足小 企 业 “ 、平 、快 ” 式 的融 资 需 求 。 短 （ ） 约 小 企 业业 务发 展 的外 部 六 制
小 企业金融 业务 的可持续 发展 。
（ ） 强 商 业 银 行 组 织 架 构 和管 ｉ 加 理 模 式 的 创 新 。根 据 中 小 企业 客户 多 、
至 二 级 分行 或 县 级 市 支行 。在 总行 和 一
（ ） 行与大 企业金融 业务 的 “ 二 实 一 刀 切” 的经营 管理机 制 ，限制 了 中小 企业 金融 业务 的发展 。首 先表 现在风 险定 价能 力 不 强 ，没有 体 现 中小 企 业风 险 相 对 较 大 、个 眭化差异 较大 、成本 相对 较高 的业
业 以家族 式管理 为主 ，存在 法人 治理 结构 不完 善 、决策 随意 、扩张 盲目等 问题 ，容
的 。为 了 更 好地 了解 中小 企 业 发 展 及 金
中小 企 业 金 融 业 务 已 经成 为 同业 竞 争 新
的 战 略领 域 ，怎样 作 好 中小 企 业 金 融 业 务 这 篇 文 章 ，已 经 成 为银 行 当前 重 要 而 迫 切 的 任 务 。对 此 ，银 行 需 要 从 战 略 转 型 的 高度 上提 高对 中小 企 业 金 融 业 务 的 重要 性 和 紧 迫 性 的认 识 。
最 大化 ”为 中心 ，坚持 收益 和风 险相匹 配 的原则 来发展 中小 企业 金融业 务 ，实现 中
业 融 资 业 务 的开 展 。市 场 经 济 条件 下 ，
追 求 利 润 最 大 化 应 该 成 为 银行 的首 要 目 标 ，然 而 仍 然 有 ～ 些 银 行 存 在 认 识 偏 差 ，即认 为 追 求 利 润 ，就 一定 要 把 资金 投入到 “ 行业” 、 “ 大 大企 业 ” ，忽 视
改 善 银 行 中小企 业 金 融 服 务 的对 策 建 议
（ ） 高 对 中小 企 业 金 融 业务 的 一 提 重 要 性 和 紧迫 性 的 认识 。 当前 ，大企 业 的贡 献 度 下 降 速 度 加 快 ，银 行盈 利 空 间
户 ，个 体 工 商 户 达 到 了 １７２是诚 信问题 。借 款企业 信用 程度 低 、违约 率高 、随 意挤 占挪用银 行贷 款 的
现 象十分 突 出 ，是 开展小 企业 金融服 务 的 最 大障碍 。二是 企业 管理 问题 。多数 小企
分 布 广 的特 点 ，应 该 在 银 行 全 系统 内建 ｌ 门的 中小 企 业 金 融业 务 经 营管 理 体 上专 系 ，为 降 低 业 务 交 易 成本 ，可 以根 据 风 险 管 理 能 力 将 中 小企 业 的 经 营重 心 下 移
来 越 突 出 ，急 需进 行 客 户 和行 业 的结 构 调 整 。而 中小 企 业 贡献 度 正逐 步上 升 ，
企 业 创 造 或 提供 的 。 然 而 ，中小 企 业 所
（ ）与 大 企 业 采 用 一 样 的 信 贷 四
操 作 流 程 ，不适 合 中小 企 业 特 点 。 中小
获 得 的 金 融 资 源 与其 在 我 省 国 民经 济 和 社 会 发 展 中 的 地 位 作 用 却 是 极 不 相 称